UNIVERSIDAD CÉSAR VALLEJO

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
E.C. ADMINISTRACIÓN PRESUPUEESTARIA

La empresa "XYZ" tiene sus proyecciones para preparar los presupuestos correspondientes
La información corresponde al segundo semestre del presente año

VENTAS TOTALES CONDICIONES DEL CRÉDITO

MESES TOTALES CONTADO CRÉDITO INTERESES PLAZOS
julio 94,000.00 72,000.00 22 000 330.00 50% a 30 días, saldo a 45 días
agosto 85,000.00 60,000.00 25 000 375.00 50% a 30 días, saldo a 60 días
setiembre 90,000.00 81,000.00 9 000 135.00 Todo a ser cobrado en el mismo me
octubre 92,000.00 80,000.00 12 000 396.00 90 % a 90 días, saldo en el mismo m
noviembre 102,000.00 48 960 53 040 1 591.20 Todo a ser cobrado en el mismo me
diciembre 91,600.00 50,000.00 41 600 624.00 Cobranza dentro de los 30 días siguien
total 554,600.00 343,000.00 162 640 3 451.20
Condiciones del crédito
Si el 50% o más de la venta es al crédito, aplica porcentaje de 3%
Para ventas de menos del 50 % al crédito se considera 1.5% de intereses
En los casos donde la venta al crédito supere los 90 días, se aplica el 3.5% de intereses

COMPRAS CONDICIONES DEL CRÉDITO

MESES TOTALES CONTADO CRÉDITO INTERESES PLAZOS
julio 62,000.00 41,000.00 21 000 294.00 50% a 15 días, saldo a 60 días
agosto 80 000 36,000.00 44 000 616.00 Todo para ser cancelado en 30 día
setiembre 60 000 40,000.00 20 000 280.00 80% a 15 días y saldo a 30 días
octubre 120,000.00 85,000.00 35 000 490.00 100% a 15 días
noviembre 58,000.00 38,000.00 20 000 280.00 50% a 30 días, saldo a 90 días
diciembre 80,000.00 50,000.00 30 000 420.00 Cancelación dentro del mismo m
total 320,000.00 290,000.00 170 000 2 380.00
Condiciones del crédito En todos los casos la empresa ha logrado pactar un interés de 1.4%

Saldo inicial 5,430.00

Gastos de sueldos Cada mes paga de planilla el importe de 3,200.00 más leyes sociales cuando correspondan
En el mes de noviembre hace el abono de la CTS de los trabajadores.
Gastos de servicios públicos: Se presupuesta 2, 700.00 cada mes de trabajo
Gastos por Asesorías y Servicios diversos 2,000.00 cada mes
Estimar 1, 000.00 cada mes para gastos de caja chica que se sustentan debidamente acadado el mes.
Cada mes la gerencia tiene gastos de representación equivalentes al 1.5% de las ventas totales.
Debe tener una caja mínima de 10,000.00 en los meses donde le falte acude a las entidades financieras donde tiene
línea de crédito con una tasa de interés mensual de 6% y paga a los dos meses
Preparar el Presupuesto de Ventas; Presupuesto de Compras y Presupuesto Financiero de la empresa.
Hacer los comentarios respectivos.
tes

NDICIONES DEL CRÉDITO

PLAZOS
50% a 30 días, saldo a 45 días
50% a 30 días, saldo a 60 días
odo a ser cobrado en el mismo mes
% a 90 días, saldo en el mismo mes
odo a ser cobrado en el mismo mes
ranza dentro de los 30 días siguientes

el 3.5% de intereses

NDICIONES DEL CRÉDITO

PLAZOS
50% a 15 días, saldo a 60 días
odo para ser cancelado en 30 días
80% a 15 días y saldo a 30 días
100% a 15 días
50% a 30 días, saldo a 90 días
ncelación dentro del mismo mes

tar un interés de 1.4%

es cuando correspondan

adado el mes.

dades financieras donde tiene

o de la empresa.
 PRESUPUESTO DE VENTAS
PERIODO:
EN SOLES

DETALLE\MES julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre total

VENTAS TOTALES 94,000.00 85,000.00 90,000.00 92,000.00 102,000.00 91,600.00 554,600.00
CONTADO 72,000.00 60,000.00 81,000.00 80,000.00 48 960 50,000.00 343,000.00
CRÉDITO 22 000 25 000 9 000 12 000 53 040 41 600 162 640
15 D
30 D 11 000 12 500 9 000 1 200 53 040 41 600 128 340
45 D 11 000 11 000
60 D 12 500 12 500
90 D 10 800 10 800
TOTALES 22 000 25 000 9 000 12 000 53 040 41 600 162 640
1 410 1 275 1 350 1 380 1 530 1 374 8 319
PREPARADO POR

REVISADO POR

APROBADO POR

PRESUPUESTO DE COMPRAS
PERIODO:
EN SOLES

DETALLE\MES julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre total

COMPRAS TOT. 62,000.00 80 000 60 000 120,000.00 58,000.00 80,000.00 444,000.00
CONTADO 41,000.00 36,000.00 40,000.00 85,000.00 38,000.00 50,000.00 290,000.00
CRÉDITO 21 000 44 000 20 000 35 000 20 000 30 000 170 000
15 D 10 500 16 000 35 000 61 500
30 D 44 000 4 000 10 000 30 000 88 000
45 D
60 D 10 500 10 500
90 D 10 000 10 000
TOTALES 21 000 44 000 20 000 35 000 20 000 30 000 17 0 000

PREPARADO POR ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN

REVISADO POR GERENTE DE COMPRAS

APROBADO POR GERENTE GENERAL

____________________________________________
PRESUPUESTO FINANCIERO
PERIODO: __________________________
EN SOLES

DETALLE\MES julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

SALDO INICIAL 5,430.00 26 868 21 164 40 481 10 000 42 358.35
ENTRADAS 94,000.00 85,000.00 90,000.00 92,000.00 102,000.00 91,600.00 554,600.00
intereses por cobrar 330.00 375.00 135.00 396.00 1 591.20 624.00 3 451.20
prestamo 8 181
TOTAL ENTRADAS 99 760 112 243 111 299 141 058 113 591.20 134 582.35
SALIDAS
compras 62,000.00 80 000 60 000 120,000.00 58,000.00 80,000.00 444,000.00
intereses por pagar 294.00 616.00 280.00 490.00 280.00 420.00 2 380.00
sueldos 3 488 3 488 3 488 3 488 5 231.99 3 488 22 671.99
servicios 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 16 200
asesoria 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 12 000
caja chica 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 6 000
gastos de represent 1 410 1 275 1 350 1 380 1 530 1 374 8 319

INTERESES 490.86 490.86

TOTAL SALIDAS 72 892 91 079 70 818 131 058 71 232.85 91 472.86 528 552.71
SALDO FINAL 26 868 21 164 40 481 10 000 42 358.35 43 109.49