COMPAÑÍA LA SONRISA PROYECCIONES FINANCIERAS

Año 1 de operaciones

Primero determinar las unidades a producir Rotacion de productos terminados =

inventario inicial de productos en proceso 0

(+) Inventario inicial de productos terminados 0
(+) Unidades a producir 75000
(-) Inventario final de productos en proceso 2500 Promedio de inventarios de producto
(-)Inventarios final de productos terminados 12500 (Inv.inicial P.T + Inv final P.T)/2
(=)UNIDADES A VENDER 60000

ciclo de productos en proceso (dias) 15 Rotacion 360/ciclo

ciclo de productos terminados (dias) 75

Rotacion de productos en proceos 24 Veces

Rotación de productos terminados 4.8 Veces

UNIDADES A PRODUCIR= Unidades a vender +Inventario finales - Inventarios iniciales

UNIDADES A PRODUCIR= 75000 Año 1

Compañía la Compañía la sonrisa

COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO AÑO 1
(pesos)
Materia Prima Utilizada ($400*75000) 30000000
(+) Mano de obra Directa ($200*75000) 15000000
(+)Costos Indirectos de fabricación 22700000
Mano de Obra Indirecta $300.000 MS 3600000
Arrendamiento $150.000 MS 1800000
Mantenimiento $50.000 MS 600000
Otros CIF $200000MS 2400000
Prestaciones sociales 50% Salarios 9300000 (se paga en el periodo el 80%
Depreciación de Maquinaria a 10 años 50000000 5000000 Balance- activos
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 67700000

Costo unitario de producción= Costo total /Und a Producir 902.7

PARA HACER EL COSTO DE VENTA

PRIMERO DEBE Valorar las unidades del inventario final de P. proceso y terminados

Inventario final de Productos en Proceso 2256667

Inventario final de Productos Terminados 11283333
 COSTO DE VENTA DEL año 1
COMPAÑÍA LA SONTISA
Inventario inicial de productos en proceso 0
(+) Costo de producción 67700000
(-) Inventario final Productos en Proceso 2256667 Balance
(=)Costo de productos terminados 65443333
(+)Inventario Inicial de productos terminados 0
(=) Productos terminados para la Venta 65443333
(-)Inventario Final de productos terminados 11283333 Balance
COSTO DE VENTA 54160000

COMPAÑÍA LA SONRISA
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1
En pesos colombianos

Ingresos por Operaciones 99000000

(ventas 60.000 a 1650)
(-) Costo de venta 541600000
(=) Ganancia Bruta en venta 44840000
(+)Otros Ingresos 0
(-)
(-) Gastos de Distrubución 0 Prestamo
(-)Gastos de Administración (1.200.000 mensual) 14400000 valor
(-) Gastos financieros (Intereses 32% anual) 8616000 Abono
(=)Ganancia antes de impuesto 21824000 Tasa
(-) Impuesto a la ganancia (Rentan 33%) 7201920 Balance interes
(=)Ganancia neta del Periodo 14622080 Balance Tasa nominal Trim.
Tasa Trimestral
e productos terminados = Costo de venta
Promedio de inventario de productos terminados

de inventarios de productos terminados = Costo de ventas

P.T + Inv final P.T)/2 Rotacion de P.T
Inventario final de P.terminado= Costo de venta
Rotacion
Inventario final de P.terminado= 12500

Rotación de inventarios de productos en proceso = Costo de productos terminados

Promedio inventario de productos en proceso

Promedio de inventario de P. proceso= Costo de P: Terminado

(Inv. Inicial P.proceso+ I. final P proceso/2) Rotacion de P.en Proceso

Inventario final P. proceso= Costo de Ventas

nventarios iniciales Rotacion productos en proceso

Inventario final.P proceso= 2500

el periodo el 80%
 30000000
10000000 al final de cada año
32%
trimestre vencido
0.287493494913047 trimestral
0.071873373728262 0.07
productos en proceso
para el Flujo de Efectivo
1) Deterinar el Recaudo de las CXC

saldo inicial de las CXC 0

(+) ventas a credito 99000000
(-) Saldo final de las CXC 16500000
(=) TOTAL RECAUDO DE CXC 82500000

Ciclo de CXC 2 meses de venta 60 dias

Rotacion de CXC 6
Promedio de las CXC = Ventas a credito
(saldo inicial+ saldo final /2) Rotacion
Saldo final de CXC = Ventas a credito 16500000
Rotacion

2) Determinar las compras a credito

A) de
Invetario inicial de materia Prima 0
(+) Compras de Materia Prima 35000000
Balance (-) Inventario Final M. prima 5000000
(=) M.P utilizada en la producción 30000000

Ciclo de Materia Prima 2 meses 60 dias

Rotacion de la Materia Prima 6
Rotacion de materia prima = Materia Prima Utilizada
Promedio del inventario de M.P
Promedio del inventario de M.P Materia Prima Utilizada
(I.Inicial MP+I.Final MP/2) Rotación
I.F Materia prima = Materia Prima Utilizada
Rotación
I.F Materia prima = 5000000

B) PAGO DE PROVEEDORES

Saldo Inicial de Proveedores 0

(+) Compras a Credito 35000000
(-) Saldo final de proveedores 4375000
(=)TOTAL PAGO A PROVEEDORES 30625000

Ciclo de proveedores 45 dias

Promedio de Proveedores= Compras a Credito

(S.inicial proveedor+S.final/2) Rotación proveedores
 Saldo final Proveedores= Compras a Credito
Rotacion
Saldo final Proveedores= 4375000

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

cia la Sonrisa Año 1
en peso colombiano

EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ingresos
Recaudo de las cuentas por cobrar 82500000
Egresos 75865000
Pago a proveedores 30625000
Pago deMano de Obra Indirecta 3600000
Pago de Arrendamiento 1800000
Pago de Mantenimiento 600000
Pago de Otros CIF 2400000
Pago de Prestaciones sociales 7440000
pago de MOD 15000000
Pago e gastos de Admon y venta 14400000
Efectivo GENERADO por actividad de OPERACIÓN 6635000

EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE INVERSION

Ingresos 0
Egresos
Compra maquinaria 50000000
Efectivo Utiliado en actividades de INVERSION -50000000

EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE FINANCIACION

Ingreso
Prestamo Banco local 30000000
Aporte de Socios 47825000
Sub total de ingresos 77825000
Egresos 18616000
Pago Intereses Prestamo 8616000
Abono a prestamo 10000000
Efectivo generado por Actividad de FINANCIACIÓ 59209000

Aumento o Disminucion del efectivo 15844000

(+) Saldo inicial de efectivo 0
saldo de EFECTIVO PROTECTADO 15844000
BALANCE
Ingreso por actividad de Operación

Es igual a MP utilizada + inventario final - Inventario inicial

Balance
Egreso por

Rotación 8 Veces
O PROYECTADO

1860000 para el balance

Balance
 CIA LA SONRISA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO año 1
en pesos colombianos

ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
EFECTIVO 15844000
Cuentas por cobrar 16500000
Inventario de Mat.prima 5000000
Inventario de Pr.proceso 2256667
Inventario de Pr. Terminados 11283333 Total pasivo CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50884000
PATRIMONIO
Propiedad planta y Equipo

Maquinaria 50000000 Total patrimonio

(-) Depreciacion Acomulada 5000000
TOTAL Propiedad Planta y Equipo 45000000

TOTAL ACTIVOS 95884000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

asivo corriente
Proveedores 4375000
prestaciones sociales por pagar 1860000
Impuesto de renta por pagar 7201920
Obligacion Financiera - BANCO 20000000
otal pasivo CORRIENTE 33436920

ATRIMONIO
Capital 47825000
Ganancia del Periodo 14622080
otal patrimonio 62447080

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 95884000