PUNTO 1.la empresa ESPECIAL S.

A, gran contribuyente compra mercancías gravadas 19%

(artículos de papelería) a la comuna Ltda. R. Común factura 1050 por valor de $1.200.000. El 50%
se cancela en cheque 15556 de Bancolombia y el saldo a 60 días. Consultar tarifa Ica y tarifa auto
retención renta.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143528 VENTA DE 1.200.000
LIBROS,REVISTAS,
ELEMENTOS DE
PAPELERIA ETC.
240810 IVA (D) 228.000
236540 RETEFUENTE 3.5% 30.0000
235517 RETEIVA 34.200
235518 RETEICA 4.800
235519 S.T.BOMBERIL 288
2205 PROVEEDORES N. 1.358.712
2205 PROVEEDORES N. 679.356
11100501 BANCOLOMBIA 679.356

PUNTO 2.La empresa FABRITEX S.A, del régimen común compra mercancías gravadas 19%(productos
textiles) a MODA Ltda. R. Común factura 3559 por valor de$2.200.000. Se cancela en cheque 1600 de
Bancolombia consultar tarifa Ica y tarifa auto retención renta.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143536 VENTA DE PRODUCTOS 2.200.000
TEXTILES, DE VESTIR,
DE CUERO Y CLAZADO
240810 IVA (D) 418.000
236540 RETEFUENTE2.5% 55.000
2205 PROVEEDORES N. 2.563.000
2205 PROVEEDORES N. 2.563.000
1100501 BANCOLOMBIA 2.563.000

PUNTO 3. La empresa FABRICATRO LTDA, gran contribuyente recibe la factura de Contadores

Públicos LTDA, del R. Común por valor de $3.20.000, cancelado en efectivo. TARIFA RETEICA
4.5X1000. TARIFA RETENCION 11% POR HONORARIOS.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

51130 HONORARIOS 3.280.000
240819 IVA(D) 623.200
236515 RETENCION11% 360.800
235517 RETEIVA 93.480
235518 RETEICA 14.760
236619 S.T.BOMBERIL 886
2335 COSTOS Y GASTOS 3.443.274
POR PAGAR
 2335 COSTOS Y GASTOS 3.443.274
POR PAGAR
110505 CAJA GENERAL 3.443.274

PUNTO4. La empresa Distribuidora S.A, gran contribuyente vende mercancías gravadas al 10%
(café y azuzar) a FENIXLTD, del régimen común Nit 980.0009.789-3 por valor de $4.500.000 a
crédito. TARIFA Auto renta 0.40%, valor costo $2.700.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4413595 OTROS 4.500.000
PRODUCTOS
240805 IVA(G) 450.000
135515 ANTICIPO DE 112.500
IMPUESTO 2.5%
135595 AUTO RENTA 0.40% 18.000
236595 AUTO RENTA 18..000
13050501 CLIENTES FENIX 4.873.500
LTDA

PUNTO5.La empresa SCANDIA S.A, del régimen común vende mercancías gravadas 19%
(artículos dementicos) a METAMORFOSIS LTDA, del régimen común Nit 980.0009.789-3 por valor
de 6.500.000 a crédito. TARIFA Auto renta 0.40%. Valor costo $4.975.000)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413540 ARTICULOS PARA 6.500.000
USO DOMESTICO
240805 IVA(G) 1.235.000
135515 ANTICIPO DE 162.500
IMPUESTO2.5%
135595 AUTO RENTA 0.40% 26.000
236595 AUTO RENTA 26.000
13050502 METAMORFOSIS 7.572.500
LTDA