PRESUPUESTOS

PRESENTA:
ANDREA ARAQUE LOPEZ ID: 399773
LILIANA ANDREA GUTIÉRREZ RUEDA ID: 626323
ALEJANDRO FERNANDEZ ID: 410383
LIZA CAROLINA JIMENEZ OCAMPO ID: 393693
GRUPO 2

ACTIVIDAD 2

PRESETADO A:
JORGE ENRIQUE ROJAS RIAÑO
NRC 5300

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

BOGOTA SUR SABIDURIA
24 MARZO DE 2020
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

IPC
Año Mes mensual (%) corrido (%) anual (%)
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS 2016 3,050 3,200 4,125 4,390
VARIACONES 29 39 32 23
VARIACONES 29 39 32 23
IPC 2015 0.64% 1.15% 0.59% 0.54%
IPC 2016 1.29% 1.28% 0.94% 0.50%
PROMEDIO IPC 0.97% 1.22% 0.77% 0.52%

Suma de variaciones mensuales 298

Promedio de variación 24.83
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 65,737
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1 5506
Proyección de ventas 2017, método 2 5478
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
5492
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 142,322,386
Precio de venta, enero 2017 25,915
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 1,703,543,130

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5,748 6,748 5,100 4,678 4,990 6,870
22 20 18 4 17 21
22 20 18 4 17 21
0.26% 0.10% 0.19% 0.48% 0.72% 0.68%
0.51% 0.48% 0.52% -0.32% -0.05% -0.06%
0.39% 0.29% 0.36% 0.08% 0.34% 0.31%

0.51%

$ 5,478 Promedio mensual ventas totales año 2017

costo total/U 19,934

30% 5,980
INGRESO POR
MESES $ 141,961,927
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7,890 8,650 65,439 5,453
28 45 298 24.83
28 45 298 24.83
0.60% 0.62% 6.57% 0.55%
0.11% 0.42% 5.62% 0.47%
0.36% 0.52% 6.10% 0.51%
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5,492

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 109,478,910.00
 5
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 77,807,910

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 5,014.57
$ 752.18
$ 5,766.75

Costo total unitario

$ 19,934.25
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS 2016 4100 4550 5080 4970
VARIACIONES 29 39 32 23
VARIACIONES 29 39 32 23
IPC 2015 0.64% 1.15% 0.59% 0.54%
IPC 2016 1.29% 1.28% 0.94% 0.50%
PROMEDIO IPC 0.97% 1.22% 0.77% 0.52%

Suma de variaciones mensuales 298

Promedio de variación 24.83
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2017 $ 56,056
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1 4695
Proyección de ventas 2017, método 2 4671
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
4683
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 140,488,628
Precio de venta, enero 2017 $ 29,998
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 1,681,593,898

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433
22 20 18 4 17 21
22 20 18 4 17 21
0.26% 0.10% 0.19% 0.48% 0.72% 0.68%
0.51% 0.48% 0.52% -0.32% -0.05% -0.06%
0.39% 0.29% 0.36% 0.08% 0.34% 0.31%

0.51%

$ 4,671 Promedio mensual ventas totales año 2017

costo total/U $ 23,075.7

30% 6,923
INGRESO POR
MESES $ 140,132,825
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 55758 4647
28 45 298 24.83
28 45 298 24.83
0.60% 0.62% 6.57% 0.55%
0.11% 0.42% 5.62% 0.47%
0.36% 0.52% 6.10% 0.51%
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4683

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 108,068,175.07
 7
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 82,365,675

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,772.38
$ 715.86
$ 5,488.24

Costo total unitario

$ 23,075.74
 Gastos fijos y

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

o mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 Gastos fijos y va

Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 176,756 $ 206,654 $ 211,820 $ 217,115 $ 222,543
5166 5295 5428
$ 229,905 $ 281,859 $ 291,161 $ 300,769 $ 310,694
9301 9608 9925
$ 57,180 $ 73,626 $ 75,246 $ 76,901 $ 78,593
$ 1,620 $ 1,655 $ 1,692
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 4,617,840 $ 5,235,389 $ 5,251,476 $ 5,268,036 $ 5,285,081

 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2017

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 228,107 $ 233,810 $ 239,655 $ 245,646 $ 251,787
5564 5703 5845 5991 6141
$ 320,947 $ 331,539 $ 342,479 $ 353,781 $ 365,456
10253 10591 10941 11302 11675
$ 80,322 $ 82,089 $ 83,895 $ 85,741 $ 87,627
$ 1,729 $ 1,767 $ 1,806 $ 1,846 $ 1,886
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,302,626 $ 5,320,687 $ 5,339,279 $ 5,358,418 $ 5,378,120

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 258,082 $ 264,534 $ 271,147 $ 2,850,901 $ 237,575
6295 6452 6613
$ 377,516 $ 389,974 $ 402,843 $ 4,069,019 $ 339,085
12060 12458 12869
$ 89,555 $ 91,525 $ 93,539 $ 998,659 $ 83,222
$ 1,928 $ 1,970 $ 2,014
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375

$ 5,398,403 $ 5,419,283 $ 5,440,779 $ 63,997,579 $ 5,333,132

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 109,478,910 $ 109,478,910
Producción concentrado para perros 7 kg $ 108,068,175 $ 108,068,175
Agua $ 206,654 $ 211,820
Luz $ 281,859 $ 291,161
Gas $ 73,626 $ 75,246
Teléfono $ 111,375 $ 111,375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 222,782,474 $ 222,798,562
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 4,303,013 $ 4,303,013
Total costos y gastos $ 227,085,487 $ 227,101,574

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 141,961,927 $ 141,961,927
Producción concentrado para perros 7 kg $ 140,132,825 $ 140,132,825
Menos costos y gastos presupuestados $ 227,085,487 $ 227,101,574
Utilidad Bruta $ 55,009,266 $ 54,993,178
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 109,478,910 $ 109,478,910 $ 109,478,910 $ 109,478,910
$ 108,068,175 $ 108,068,175 $ 108,068,175 $ 108,068,175
$ 217,115 $ 222,543 $ 228,107 $ 233,810
$ 300,769 $ 310,694 $ 320,947 $ 331,539
$ 76,901 $ 78,593 $ 80,322 $ 82,089
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 222,815,121 $ 222,832,166 $ 222,849,711 $ 222,867,772
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 227,118,133 $ 227,135,178 $ 227,152,724 $ 227,170,785

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 141,961,927 $ 141,961,927 $ 141,961,927 $ 141,961,927
$ 140,132,825 $ 140,132,825 $ 140,132,825 $ 140,132,825
$ 227,118,133 $ 227,135,178 $ 227,152,724 $ 227,170,785

$ 54,976,619 $ 54,959,574 $ 54,942,028 $ 54,923,967

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 109,478,910 $ 109,478,910 $ 109,478,910 $ 109,478,910
$ 108,068,175 $ 108,068,175 $ 108,068,175 $ 108,068,175
$ 239,655 $ 245,646 $ 251,787 $ 258,082
$ 342,479 $ 353,781 $ 365,456 $ 377,516
$ 83,895 $ 85,741 $ 87,627 $ 89,555
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 222,886,364 $ 222,905,503 $ 222,925,206 $ 222,945,488
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 227,189,377 $ 227,208,516 $ 227,228,218 $ 227,248,501

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 141,961,927 $ 141,961,927 $ 141,961,927 $ 141,961,927
$ 140,132,825 $ 140,132,825 $ 140,132,825 $ 140,132,825
$ 227,189,377 $ 227,208,516 $ 227,228,218 $ 227,248,501

$ 54,905,375 $ 54,886,237 $ 54,866,534 $ 54,846,252

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 109,478,910 $ 109,478,910
$ 108,068,175 $ 108,068,175
$ 264,534 $ 271,147
$ 389,974 $ 402,843
$ 91,525 $ 93,539
$ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 222,966,368 $ 222,987,864
$ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 227,269,381 $ 227,290,877

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 141,961,927 $ 141,961,927
$ 140,132,825 $ 140,132,825
$ 227,269,381 $ 227,290,877

$ 54,825,371 $ 54,803,875