SARAHI GONZÁLEZ SANTIAGO 

 
MATRICULA: 101017 

 
GRUPO: CF50

 
 
CONTABILIDAD I
  
ACTIVIDAD 2: REPORTE CONTABLE

 
 
PUEBLA, PUE A 13 DE SEPTIEMBRE DE 2019
BORDADORA "LOS ANGELES S.A. DE C.V" DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2019

1.- FECHA 3 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR $ 60,000 MAS IVA
2.- FECHA 5 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIAS POR $ 28,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO
3.- LOS CLIENTES NOS PAGAN 5000 MAS IVA
4.- FECHA 8 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO
5.- 10 DE AGOSTO LE PAGAMOS 10,000 AL ACREEDOR DIVERSO
6.- 13 DE AGOSTO DE LA ULTIMA COMPRA QUE HICIMOS DEVOLVEMOS 8,000
7.- 15 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA A CREDITO
8.- 17 DE AGOSTO DETERMINAMOS Y PAGAMOS IVA TOTAL
9.- EL 20 DE AGOSTO PAGAMOS RENTA DEL LOCAL POR 12,000 MAS IVA
10.- EL 22 DE AGOSTO COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO POR 62,OOO MAS IVA
11.- EL 27 DE AGOSTO LE DEVOLVEMOS A LOS PROVEEDORES 27,000 MAS IVA POR MERCANCIA DEFECTU
12.- EL 29 DE AGOSTO PAGO DE LA LUZ POR 10,000 MAS IVA
13.- EL 31 DE AGOSTO VENTA DE MERCANCIA POR 60,000 DE CONTADO MAS IVA
V" DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2019

A CREDITO POR $ 60,000 MAS IVA

R $ 28,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO
CONTADO
R 40,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO CREDITO
OR DIVERSO
MOS DEVOLVEMOS 8,000
0 MAS IVA A CREDITO

OR 12,000 MAS IVA

EDITO POR 62,OOO MAS IVA
EEDORES 27,000 MAS IVA POR MERCANCIA DEFECTUOSA

0,000 DE CONTADO MAS IVA

 ASIENTO DE APERTURA DEBE
BANCOS 171,000.00
CLIENTES 344,080.00
DEUDORES DIVERSOS 58,000.00
ALMACEN (COMPRAS) 300,000.00
IVA ACREDITABLE 17,920.00
IVA POR ACREDITAR 42,560.00
EQUIPO COMPUTO 75,000.00
EQUIPO DE OFICINA 47,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 300,000.00
PROVEEDORES
ACREEDORES D.
DOCUMENTOS X PAGAR
IVA COBRADO O CAUSADO
IVA PENDIENTE DE COBRAR O CAUSAR
IVA POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES 1,355,560.00

 HABER

134,560.00
180,000.00
30,000.00
61,920.00
6,080.00
8,000.00
50,000.00
988,000.00
- 103,000.00

1,355,560.00
 LIBRO DIARIO CARGO

ALMACEN (COMPRAS) 60,000.00

IVA POR ACREDITAR 9,600.00
PROVEEDORES

1.- FECHA 3 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR $ 60,000 MAS IVA

BANCOS 32,480.00
VENTAS
IVA COBRADO O CAUSADO

2.- FECHA 5 DE MARZO VENTA DE MERCANCIAS POR $ 28,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO

COSTO DE VENTAS 28,000.00

ALMACEN ( COMPRAS)

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

BANCOS 5,800.00
IVA PENDIENTE DE CUASAR O COBRAR 800.00
CLIENTES
IVA COBRARD O CAUSADO

3.- LOS CLIENTES NOS PAGAN 5000 MAS IVA

ALMACEN (COMPRAS) 40,000.00

IVA ACREDITABLE 6,400.00
BANCOS

4.- FECHA 8 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA PAGO DE CONTADO
 ACREEDORES DIVERSOS 10,000.00
BANCO

5.- 10 DE MARZO LE PAGAMOS 10,000 AL ACREEDOR DIVERSO

BANCOS 9,280.00
IVA ACREDITABLE
ALMACEN ( COMPRAS)

6.- 13 DE MARZO DE LA ULTIMA COMPRA QUE HICIMOS DEVOLVEMOS 8,000

CLIENTES 46,400.00
VENTAS
IVA PENDIENTE DE COBRAR O CUASAR

7.- 15 DE MARZO VENTA DE MERCANCIA POR 40,000 MAS IVA A CREDITO

COSTO DE VENTAS 40,000.00

ALMACEN ( COMPRAS)

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

IVA COBRADO Y/O CAUSADO 76,800.00

IVA POR PAGAR 8,000.00
IVA ACREDITABLE
BANCOS

8.- 17 DE MARZO DETERMINAMOS Y PAGAMOS IVA TOTAL

GASTOS DE VENTA 12,000.00

RENTA DE LOCAL
IVA ACREDITABLE 1,920.00
BANCOS
9.- EL 20 DE MARZO PAGAMOS RENTA DEL LOCAL POR 12,000 MAS IVA

ALMACEN (COMPRAS) 62,000.00

IVA POR ACREDITAR 9,920.00
PROVEEDORES

10.- EL 22 DE MARZO COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO POR 62,OOO MAS IVA

PROVEEDORES 31,320.00
IVA POR ACREDITAR
ALMACEN ( COMPRAS)

11.- EL 27 DE MARZO LE DEVOLVEMOS A LOS PROVEEDORES 27,000 MAS IVA POR MERCANCIA DEFECT

GASTOS DE VENTA 10,000.00

PAGO DE LUZ
IVA ACREDITABLE 1,600.00
BANCOS

12.- EL 29 DE MARZO PAGO DE LA LUZ POR 10,000 MAS IVA

BANCOS 69,600.00
VENTAS
IVA COBRARDO CAUSADO

13.- EL 31 DE MARZO VENTA DE MERCANCIA POR 60,000 DE CONTADO MAS IVA

COSTO DE VENTAS 60,000.00

ALMACEN ( COMPRAS)

POR LA SALIDA DELA MERCANCIA DEL ALMACEN

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 103,000.00

 RESULTADO DEL EJERCICIO

14.- POR EL TRASPASO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR.

 ABONO

COMPRA % DE IVA IVA TOTAL

60,000.00 16% 9,600.00 69,600.00

69,600.00

000 MAS IVA

VENTA % DE IVA IVA TOTAL

28,000.00 16% 4,480.00 32,480.00
28,000.00
4,480.00

AGO DE CONTADO

28,000.00

COBRO A CLIENTES % DE IVA IVA TOTAL

5,000.00 16% 800.00 5,800.00

5,800.00
800.00

COMPRA % DE IVA IVA TOTAL

40,000.00 16% 6,400.00 46,400.00

46,400.00

GO DE CONTADO

PAGO A ACREEDOR % DE IVA IVA TOTAL

 10,000.00 16% 10,000.00
10,000.00

DEV. SCOMPRAS % DE IVA IVA TOTAL

8,000.00 16% 1,280.00 9,280.00
1,280.00
8,000.00

VENTA % DE IVA IVA TOTAL

40,000.00 16% 6,400.00 46,400.00
40,000.00
6,400.00

40,000.00

PAGO IMPUESTOS % DE IVA IVA TOTAL

16% - -

26,560.00
58,240.00

PAGO RENTA LOCAL % DE IVA IVA TOTAL

12,000.00 16% 1,920.00 13,920.00

13,920.00
 COMPRA % DE IVA IVA TOTAL
62,000.00 16% 9,920.00 71,920.00

71,920.00

DEV. SCOMPRAS % DE IVA IVA TOTAL

27,000.00 16% 4,320.00 31,320.00
4,320.00
27,000.00

S IVA POR MERCANCIA DEFECTUOSA

PAGO DE LUZ % DE IVA IVA TOTAL

10,000.00 16% 1,600.00 11,600.00

11,600.00

VENTA % DE IVA IVA TOTAL

60,000.00 16% 9,600.00 69,600.00
60,000.00
9,600.00

60,000.00

TRASPASO DEL RESULTADO % DE IVA IVA TOTAL

27,000.00 16% 4,320.00 31,320.00
103,000.00
 BANCOS
SALDO INICIAL $ 171,000.00 $ 46,400.00 (4 11)
2) $ 32,480.00 $ 10,000.00 (5
3) $ 5,800.00 $ 13,920.00 (9
6) $ 9,280.00 $ 11,600.00 (12
13) $ 69,600.00 $ 58,240.00 (8

$ 288,160.00 $ 140,160.00
S) $ 148,000.00

CLIENTES
SALDO INICIAL $ 344,080.00 $ 5,800.00 (3 5)
6) $ 46,400.00

$ 390,480.00 $ 5,800.00
S) $ 384,680.00

DEUDORES DIVERSOS
SALDO INICIAL $ 58,000.00

$ 58,000.00 $ -
S) $ 58,000.00

AQLMACEN (COMPRAS)
SALDO INICIAL $ 300,000.00 $ 28,000.00 (2 8)
 1) $ 60,000.00 $ 8,000.00 (6
4) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (7
10) $ 62,000.00 $ 27,000.00 (11
$ 60,000.00 (13

$ 462,000.00 $ 163,000.00
S) $ 299,000.00

IVA ACREDITABLE
SALDO INICIAL $ 17,920.00 $ 1,280.00 (6 3)
4) $ 6,400.00 $ 26,560.00 (8
9) $ 1,920.00
12) $ 1,600.00

$ 27,840.00 $ 27,840.00
S) $ -

IVA POR ACREDITAR

SALDO INICIAL $ 42,560.00 $ 4,320.00 (11 8)
1) $ 9,600.00
10) $ 9,920.00

$ 62,080.00 $ 4,320.00
S) $ 57,760.00

EQUIPO COMPUTO
SALDO INICIAL $ 75,000.00
 $ 75,000.00 $ -
S) $ 75,000.00

EQUIPO DE OFICINA
SALDO INICIAL $ 47,000.00 14)

$ 47,000.00 $ -
S) $ 47,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
SALDO INICIAL $ 300,000.00 SALDO INICIAL

$ 300,000.00 $ -
S) $ 300,000.00 S)

COSTO DE VENTAS
2) $ 28,000.00
7) $ 40,000.00
13) $ 60,000.00

$ 128,000.00 $ -
S) $ 128,000.00
 GASTOS DE VENTA
9) $ 12,000.00
12) $ 10,000.00

$ 22,000.00 $ -
S) $ 22,000.00

SUMA DE SALDOS INICIALES CARGOS $ 1,458,560.00

SUMA DE SALDOS CARGOS $ 1,519,440.00

 PROVEEDORES
$ 31,320.00 $ 134,560.00 SALDO INICIAL
$ 69,600.00 (1
$ 71,920.00 (10

$ 31,320.00 $ 276,080.00
$ 244,760.00 (S

ACREEDORES D.
$ 10,000.00 $ 180,000.00 SALDO INICIAL

$ 10,000.00 $ 180,000.00
$ 170,000.00 (S

DOCUMENTOS X PAGAR
$ 30,000.00 SALDO INICIAL

$ - $ 30,000.00
$ 30,000.00 (S

IVA COBRADO O CAUSADO

$ 76,800.00 $ 61,920.00 SALDO INICIAL
 $ 4,480.00 (2
$ 800.00 (3
$ 9,600.00 (13

$ 76,800.00 $ 76,800.00
$ - (S

IVA PENDIENTE DE COBRAR O CAUSAR

$ 800.00 $ 6,080.00 SALDO INICIAL

$ 6,400.00 (7

$ 800.00 $ 12,480.00
$ 11,680.00 (S

IVA POR PAGAR

$ 8,000.00 $ 8,000.00 SALDO INICIAL

$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ - (S

CAPITAL SOCIAL
$ 50,000.00 SALDO INICIAL
$ - $ 50,000.00
$ 50,000.00 (S

UTILIDADES DE EJERC ANTERIORES

$ 103,000.00 $ 988,000.00 SALDO INICIAL

$ 103,000.00 $ 988,000.00
$ 885,000.00 (S

UTILIDAD DE EJERCICIO
$ 103,000.00 $ 103,000.00 (14

$ 103,000.00 $ 103,000.00
$ -

VENTAS
$ 28,000.00 (2
$ 40,000.00 (7
$ 60,000.00 (13

$ - $ 128,000.00
$ 128,000.00 (S
SUMA DE SALDOS INICIALES ABONOS $ 1,458,560.00

SUMA DE SALDOS ABONOS $ 1,519,440.00

$ -
 Estado de resultados
BORDADORA "LOS ANGELES S.A. DE C.V." DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 20

INGRESOS VENTAS BRUTAS

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
Menos:
VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 300,000.00
COMPRAS 162,000.00
Menos: DEV/SOBRE COMPRAS - 35,000.00
Más: GASTOS DE COMPRAS -
MANO DE OBRA DIRECTA -
GASTOS INDIRECTOS -
427,000.00
Menos: INVENTARIO FINAL 299,000.00

COSTO DE VNTAS

UTILIDAD Y/O (PERDIDA) BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACION -
GASTOS GENERALES -
GASTOS DE VENTA 22,000.00
TOTAL DE GASTOS

UTILIDAD DE OPERACIÓN

GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES

PROVISION DE ISR
PROVISION DE PTU

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

1 DE AGOSTO DEL 2019

128,000.00
-
$ 128,000.00

$ 128,000.00

$ -

-$ 22,000.00

-$ 22,000.00

-
-
-
-

-$ 22,000.00
-$ 22,000.00 -$ 22,000.00
 BALANCE GENERAL
BORDADORA "LOS ANGELES S.A. DE C.V.", DEL 01 AL 31 DE A

IMPORTE
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE
BANCOS $ 148,000.00
CLIENTES $ 384,680.00
DEUDORES DIVERSOS $ 58,000.00
ALMACEN $ 299,000.00
IVA ACREDITABLE $ -
IVA POR ACREDITAR $ 57,760.00

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 947,440.00

FIJO
EQUIPO COMPUTO $ 75,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 47,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 300,000.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 422,000.00

TOTAL DE ACTIVO $1,369,440.00

ALANCE GENERAL
S.A. DE C.V.", DEL 01 AL 31 DE AGOSTO DEL 2019

IMPORTE
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 244,760.00
ACREEDORES D. $ 170,000.00
DOCUMENTOS X PAGAR $ 30,000.00
IVA COBRADO Y/O CAUSADO $ -
IVA PEN. DE COBRAR Y/O DE CAUSAR $ 11,680.00
IVA POR PAGAR $ -

TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE $ 456,440.00

CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00
UTILIDADES DE EJER. ANTERIORES $ 885,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 22,000.00

TOTAL DE CAPITAL $ 913,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $1,369,440.00

$ - 0