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ASIGNATURA: NORMATIVIDAD TRIBUTARIA SOBRE IVA Y RETENCION
TIPO DE E.VALUACIÓN: TALLER 3
NOMBRE DE ESTUDIANTE: LIZETH NATALIA SILVA CHIQUILLO
PROGRAMA ACADEMICO CONTADURÍA PUBLICA JORNADA DIURNA FECHA: 04/09/2020

1. Mi practica S.A. NIT 900.654.021-1, de Villavicencio, realiza las siguientes operaciones,

somos régimen responsable, agentes de retención en la fuente.

1. Paga comisión del 7% por venta de una casa por $238.250.000 a D & D S.A.S. N.I.T.
900.708.800, régimen responsable, agente de retención en la fuente.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

529505 comisiones $ 14.014.706
2408 IVA $ 2.662.794
236520 RTE FTE 11% $ 1.541.618
2368 RTE ICA 6X1000 $ 84.088
1105 caja $ 15.051.794

2. Paga, gira cheque comisión por venta de 120 cabezas de ganado por $550.000 cada una,
del 5% del valor a Yaneth Ríos N.I.T. 79.090.657-3, régimen no responsable.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

529505 comisiones $ 3.300.000
236520 RTE FTE 10% $ 330.000
2368 RTE ICA 6X1000 $ 19.800
1105 caja $ 2.950.200

3. Contrata a Jaime paisa, N.I.T. 88.657.345-3 y gira cheque, por el alquiler de la chiva para
el paso de amor y amistad de la empresa por 1.803.000, no declarante

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513550 Transporte, fletes y acarreos $ 1.803.000
236525 RTE FTE 3.5% $ 63.105
2368 RTE ICA 2X1000 $ 3.606
1110 cheque $ 1.736.289
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4. Paga a la EDS estación de servicios la palma s.a.N.I.T.900.123.099-2, régimen

responsable, agente de retención, $15.965.258 el combustible del mes.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519535 Combustible y lubricantes $ 15.965.258
236525 RTE FTE 0.10% $ 15.965
2368 RTE ICA 6X1000 $ 95.792
1110 bancos $ 15.853.501

5. Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., N.I.T. 890.768.000-1 de Medellín, Gran
Contribuyente, mercancías por valor de $48.642.000; más IVA.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 48.642.000
240801 IVA descontable $ 9.241.980
2365 RTE FTE 2.5% $ 1.216.050
2205 Proveedores nacionales $ 56.667.930

6. Vende mercancía importada por valor de $21.891.450, más IVA, a varios clientes
personas naturales.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 21.891.450
240802 IVA generado $ 4.159.376
1105 caja $ 26.050.826

6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 21.891.450

1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 21.891.450
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7. Contrata y paga con cheque, a Jaime Duarte, N.I.T. 21.213,654.-0 régimen no

responsable, no declarante de renta, maestro de contracción por la pintada de la oficina
de la empresa por 5.800.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513595 otros $ 5.800.000
2365 RTE FTE 6% $ 348.000
2368 RTE ICA 6X100 $ 34.800
1110 bancos $ 5.417.200

8. Vende mercancías al contado a varios clientes, régimen responsable, con IVA, por los
siguientes valores:

$9.254.980 $132.450 $7.989.479 $1.475.250

$8.189.321 $5.448.000 $5.975.000 $3.964.820

A.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 7.777.294
2408 IVA generado $ 1.477.686
135515 RTE FTE 2.5% $ 194.432
135518 ANTICIPO ICA 6X1000 $ 46.664
1105 caja $ 9.013.884

6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 7.777.294

1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 7.777.294
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B.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 111.303
2408 IVA generado $ 21.147
1105 caja $ 132.450

6135 Comercio al por mayor y al por menor 111.303

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 111.303

C.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6.713.848
2408 IVA generado $ 1.275.631
135515 RTE FTE 2.5% $ 167.846
135518 RTE ICA6X1000 $ 40.283
1105 caja $ 7.781.350

6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6.713.848

1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 6.713.848
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D.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.239.706
$
2408 IVA GENERADO 235.544
135515 RTE FTE 2.5% $ 30.993
135518 RTE ICA6X1000 $ 7.438
1105 CAJA $ 1.436.819

6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.239.706

1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 1.239.706

E.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
4135 Comercio al por mayor y al por menor 6.881.782
$
2408 IVA GENERADO 1.307.539
135515 RTE FTE 2.5% $ 172.045
135518 RTE ICA6X1000 $ 41.291
1105 CAJA $ 7.975.986

6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6.881.782

$
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 6.881.782
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F.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
4135 COM.AL X < Y X> 4.578.151
$
2408 IVA GENERADO 869.849
$
135515 RTE FTE 2.5% 114.454
$
135518 RTE ICA6X1000 27.469
$
1105 CAJA 5.306.077

$
6135 COMERC.AL X< YX> 4.578.151
$
1435 M/CIA NO FAB X LA EMP 4.578.151
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G.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
4135 COM.AL X < Y X> 4.578.151
$
2408 IVA GENERADO 869.849
$
135515 RTE FTE 2.5% 114.454
$
135518 RTE ICA6X1000 27.469
$
1105 CAJA 5.306.077

$
6135 COMERC.AL X< YX> 4.578.151
$
1435 M/CIA NO FAB X LA EMP 4.578.151

H.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
4135 COM.AL X < Y X> 5.021.008
$
2408 IVA GENERADO 953.992
$
135515 RTE FTE 2.5% 125.525
$
135518 RTE ICA6X1000 30.126
$
1105 CAJA 5.819.349

$
6135 COMERC.AL X< YX> 5.021.008
$
1435 M/CIA NO FAB X LA EMP 5.021.008
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I.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
4135 COM.AL X < Y X> 3.331.782
$
2408 IVA GENERADO 633.038
$
135515 RTE FTE 2.5% 83.295
$
135518 RTE ICA6X1000 19.991
$
1105 CAJA 3.861.535

$
6135 COMERC.AL X< YX> 3.331.782
$
1435 M/CIA NO FAB X LA EMP 3.331.782

9. Paga con cheque, arrendamiento de un camión por $3.500.000 más IVA a E & E Ltda.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
512040 arrendamiento 3.500.000
$
2408 IVA 665.000
$
1110 BANCOS 4.165.000
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10. Compra papelería y gira cheque, para uso de la empresa por valor de $3.950.800 más
IVA, a Dispapeles S.A., gran contribuyente autor retenedor de renta y de industria y
comercio.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
519530 UTL Y PAPELERIA 4.701.454
$
1110 BANCOS 4.701.454