Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.

6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
sis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

SI

$72.000.000. SI

n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. NO

NO
0.000 mensuales. NO
SI
SI
2014. NO
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. SI
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. SI
n interés mensual del 2%. NO
áles son los gastos no operacionales que mayor impacto están

os que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de

RUBRO CLASIFICACION ANUAL MENSUAL

SOFTWARE NO OPERACIONAL 12000000 333333.3333333
AGUA OFICINA NO OPERACIONAL 6800000
PAPELERIA NO OPERACIONAL 22000000 1833333.333333
ENERGIA NO OPERACIONAL 5984000
TELEFONIA NO OPERACIONAL 1200000
TELEFONIA
GERENTE Y
SUBGERENTE NO OPERACIONAL 400000
ASEO Y
CAFETERIA NO OPERACIONAL 36000000 3000000
INTERESES NO OPERACIONAL 1200000
PRESENTADO POR: DEISY ANAMARIA
DAVILA LOPEZ ID :720957
KAROL JULIANA RUIZ ID : 719662
JEMMY PAOLA BAUTISTA ID: 720218
DARLYN DAYANA GALVIS ID : 723410
IPC 4.10% 2018
Concepto gasto Dec-17 ENERO FEBRERO MARZO
SOFTWARE $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
AGUA OFICINA $ 6,800,000 $ 7,078,800 $ 7,079,000 $ 7,081,000
PAPELERIA $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
ENERGIA $ 5,984,000 $ 6,229,344 $ 6,230,000 $ 6,225,000
TELEFONIA $ 1,200,000 $ 1,249,200 $ 1,250,000 $ 1,240,000

TELEFONIA GERENTE
Y SUBGERENTE $ 400,000 $ 416,400 $ 420,000 $ 418,000
ASEO Y CAFETERIA $ 3,000,000 $ 3,123,000 $ 3,122,000 $ 3,121,000
INTERESES $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,081,000 $ 7,079,000 $ 7,081,000 $ 7,081,000 $ 7,079,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,225,000 $ 6,230,000 $ 6,225,000 $ 6,225,000 $ 6,230,000
$ 1,240,000 $ 1,250,000 $ 1,240,000 $ 1,240,000 $ 1,250,000

$ 418,000 $ 420,000 $ 418,000 $ 418,000 $ 420,000

$ 3,121,000 $ 3,122,000 $ 3,121,000 $ 3,121,000 $ 3,122,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

mo mes para proyecciones de 2016.

entar un con base en el IPC del último año
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 4,000,000
$ 7,081,000 $ 7,081,000 $ 7,079,000 $ 7,081,000 $ 84,961,800
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000
$ 6,225,000 $ 6,225,000 $ 6,230,000 $ 6,225,000 $ 74,724,344
$ 1,240,000 $ 1,240,000 $ 1,250,000 $ 1,240,000 $ 14,929,200

$ 418,000 $ 418,000 $ 420,000 $ 418,000 $ 5,022,400

$ 3,121,000 $ 3,121,000 $ 3,122,000 $ 3,121,000 $ 37,458,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
IPC DIC 2018 3.18% 2019
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,080,150 $ 7,305,299 $ 7,306,000 $ 7,302,000 $ 7,302,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,227,029 $ 6,425,048 $ 6,430,000 $ 6,429,000 $ 6,429,000
$ 1,244,100 $ 1,283,662 $ 1,284,000 $ 1,285,000 $ 1,285,000

$ 418,533 $ 431,843 $ 432,000 $ 433,000 $ 431,843

$ 3,121,500 $ 3,220,764 $ 3,221,000 $ 3,220,000 $ 3,220,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,306,000 $ 7,302,000 $ 7,302,000 $ 7,306,000 $ 7,302,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,430,000 $ 6,429,000 $ 6,429,000 $ 6,430,000 $ 6,429,000
$ 1,284,000 $ 1,285,000 $ 1,285,000 $ 1,284,000 $ 1,285,000

$ 432,000 $ 433,000 $ 446,760 $ 432,000 $ 433,000

$ 3,221,000 $ 3,220,000 $ 3,220,000 $ 3,221,000 $ 3,220,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 4,000,000 $ 333,333
$ 7,302,000 $ 7,306,000 $ 7,302,000 $ 87,643,299 $ 7,303,608
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333
$ 6,429,000 $ 6,430,000 $ 6,429,000 $ 77,148,048 $ 6,429,004
$ 1,285,000 $ 1,284,000 $ 1,285,000 $ 15,414,662 $ 1,284,555

$ 446,760 $ 432,000 $ 433,000 $ 5,217,206 $ 434,767

$ 3,220,000 $ 3,221,000 $ 3,220,000 $ 38,644,764 $ 3,220,397
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
Análisis presupuestal año 2020
ipc dic 2019 3.80%
Concepto ENERO FEBRERO
SOFTWARE $ 333,333 $ 333,333
AGUA OFICINA $ 7,303,608 $ 7,642,000
PAPELERIA $ 1,833,333 $ 1,890,000
ENERGIA $ 6,429,004 $ 6,440,000
TELEFONIA $ 1,284,555 $ 1,289,000
TELEFONIA GERENTE Y SUBGERENTE $ 434,767 $ 440,000
ASEO Y CAFETERIA $ 3,220,397 $ 3,330,000
INTERESES $ 1,200,000 $ 1,200,000

Subtotal $ 22,038,998 $ 22,564,333

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 6,336,212 $ 6,487,246
Total gastos no operacionales $ 28,375,210 $ 29,051,579

2
PROMEDIO $ 2,754,875 $ 2,820,542
DOS GASTOS NO OPERACIONALES $ 5,509,750 $ 5,641,083
15% $ 6,336,212 $ 6,487,246
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,645,000 $ 7,303,608 $ 7,642,000 $ 7,645,000
$ 1,892,000 $ 1,833,333 $ 1,890,000 $ 1,892,000
$ 6,445,000 $ 6,429,004 $ 6,440,000 $ 6,445,000
$ 1,340,000 $ 1,284,555 $ 1,289,000 $ 1,340,000
$ 445,000 $ 434,767 $ 440,000 $ 445,000
$ 3,348,000 $ 3,220,397 $ 3,330,000 $ 3,348,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 22,648,333 $ 22,038,998 $ 22,564,333 $ 22,648,333

$ 6,511,396 $ 6,336,212 $ 6,487,246 $ 6,511,396
$ 29,159,729 $ 28,375,210 $ 29,051,579 $ 29,159,729

$ 2,831,042 $ 2,754,875 $ 2,820,542 $ 2,831,042

$ 5,662,083 $ 5,509,750 $ 5,641,083 $ 5,662,083
$ 6,511,396 $ 6,336,212 $ 6,487,246 $ 6,511,396
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 333,333 $ 333,333 $ 333,333 $ 333,333
$ 7,303,608 $ 7,642,000 $ 7,645,000 $ 7,303,608
$ 1,833,333 $ 1,890,000 $ 1,892,000 $ 1,833,333
$ 6,429,004 $ 6,440,000 $ 6,445,000 $ 6,429,004
$ 1,284,555 $ 1,289,000 $ 1,340,000 $ 1,284,555
$ 434,767 $ 440,000 $ 445,000 $ 434,767
$ 3,220,397 $ 3,330,000 $ 3,348,000 $ 3,220,397
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 22,038,998 $ 22,564,333 $ 22,648,333 $ 22,038,998

$ 6,336,212 $ 6,487,246 $ 6,511,396 $ 6,336,212
$ 28,375,210 $ 29,051,579 $ 29,159,729 $ 28,375,210

$ 2,754,875 $ 2,820,542 $ 2,831,042 $ 2,754,875

$ 5,509,750 $ 5,641,083 $ 5,662,083 $ 5,509,750
$ 6,336,212 $ 6,487,246 $ 6,511,396 $ 6,336,212
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 333,333 $ 333,333
$ 7,642,000 $ 7,645,000
$ 1,890,000 $ 1,892,000
$ 6,440,000 $ 6,445,000
$ 1,289,000 $ 1,340,000
$ 440,000 $ 445,000
$ 3,330,000 $ 3,348,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 22,564,333 $ 22,648,333
$ 6,487,246 $ 6,511,396
$ 29,051,579 $ 29,159,729

$ 2,820,542 $ 2,831,042
$ 5,641,083 $ 5,662,083
$ 6,487,246 $ 6,511,396