COLEGIO TÉCNICO NUESTRA SEÑORA DE LAS MISERICORDIAS

“Educamos desde la Pedagogía de la Misericordia

Nombre del mediado / Name: Emmanuel Pineda Amariles

Mediador / Mediator : Eliana Echeverri Pérez
Fecha / Date: DD - MM - AAAA
Área / Subject: Contabilidad / Accounting
CVA: Séptimo

Taller aplicativo – Plan único de Cuentas – PERIODO 3

1. Para practicar lo aprendido hasta el momento, es necesario tener el Plan Único de Cuentas a la mano. Recordemos que es nuestra herramienta principal
y que sin este no es posible la correcta contabilización de transacciones económicas.

Teniendo en cuenta lo anterior por favor completar el siguiente cuadro:

CLASE GRUPO CUENTA SUBCUENTA

2 PASIVOS 22 PROVEEDORES 2205 NACIONALES 220501 A 220598
1 activo 15 propiedades, planta y equipo 1512 maquinaria y equipos 151210 equipo de oficina
en montaje
1 activo 15 propiedades, planta y equipo 1540 flota y equipo de 154010 tractomulas y remolques
trasporte
2 pasivo 23 cuentas por pagar 2365 retención en la fuente 236505 salarios y pagos laborales
2 pasivo 23 cuentas por pagar 2365 retención en la fuente 236515 honorarios
3 patrimonio 32 superávit de capital 3210 donaciones 321005 en dinero
3 patrimoio 33 reservas 3305 reservas obligatorias 330510 reservas por disposición fiscales
4 ingresos 41 operacionales 4145 trasporte 414510 servicio de trasporte por vía férrea
almacenamiento y
comunicaciones
4 ingresos 41 operacionales 4145 trasporte 414560 servicio telefónico
almacenamiento y
comunicaciones
4 ingresos 42 no operacionales 4210 financieros 421005 intereses
5 gastos 51 operacionales de administración 5130 seguros 513025 incendio
5 gastos 51 operacionales de administración 5155 gastos de viaje 515505 alojamiento y manutención
5 gastos 51 operacionales de administración 5155 gastos de viaje 515510 pasajes fluviales y/o marítimos
5 gastos 52 operacionales de venta 5210 honorarios 521005 junta directiva
5 gastos 52 operacionales de venta 5210 honorarios 521015 auditoría externa
5 gastos 52 operacionales de venta 5210 honorarios 521035 asesoría técnica
6 costos de venta 61 costos de venta y de prestación de servicios 6160 enseñanza 616005 actividades relacionadas con la educación
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“Educamos desde la Pedagogía de la Misericordia
6 61 6120 612006 elaboracion de productos de molineria
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2. Realiza el siguiente libro diario
La empresa FANTASY SAS se dedica a la venta de libros y revistas.
a. Agosto 2: los socios aportan 15.000.00 en efectivo, motocicleta por valor de 8.000.000 y Cheque por valor de 10.890.000
b. Agosto 7: Se compran libros de matemáticas por valor de 567.000, se paga en efectivo
c. Agosto 10: se venden libros por valor de 678.800 nos cancela con cheque
d. Agosto 15: Se pagan los sueldos de la empresa por valor de 5.600.000 se cancela con transferencia