controladora operación dis subsidiaria

ingresos por actividades ordinarios linea tennis 85000000 35000000

consumo de materia prima 15000000 1000000 5000000
sueldos personal area produccion 20000000 2900000 7000000
servicios publicos area producción 500000 200000 300000
costos financieros credito a corto plazo 600000 - 300000
transporte de producto vendido al cliente 8000000 280000 1900000
participacion ganancias en asociadas 2000000
costos financieros credito a corto plazo 4500000 1800000
depreciacion equipos de área ventas 200000 100000 150000
ingresos por actividades ordinarios linea bolsos deportivos 15000000
costo de maquinaria de la linea de bolsos deportivos 5000000
servicios publicos area ventas 90000 50000
gastos por ineficiencia de uso de material en pro 700000
depreciacion equipos de área administracion 300000 200000
costo del edificio donde funcionaba la planta de bolsos deportivos 35000000
ganancias por conversión de moneda extranjera 2800000 1500000
beneficios actuariales por beneficio a empleados 5600000

variacion inventario de prod terminado 12000000 4500000 5000000

depreciacion de equipos de fabrica 500000 250000 400000
sueldos personal de administracion 6000000 3500000
transporte producto terminado a bodega 1800000 1000000
ingresos por la venta de la linea de bolsos deportivos 50000000
 GRUPO PYME C
ing ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
cv DE 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 20X8
cv EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
cv Controladora Subsidiaria
cf (+) INGRESOS N1 $ 85,000,000 $ 35,000,000
gv (-) COSTO DE VENTA N2 $ 37,800,000 $ 13,700,000
otr ing UTILIDAD BRUTA $ 47,200,000 $ 21,300,000
cf (-)GASTOS DE ADMINISTRACION N3 $ 6,300,000 $ 3,700,000
gv (-)GASTOS DE VENTA N4 $ 8,290,000 $ 2,100,000
ing disc UTILIDAD OPERACIONAL $ 32,610,000 $ 15,500,000
cv disc (-) COSTOS FINANCIEROS N5 $ 5,100,000 $ 2,100,000
gv (+) OTROS INGRESOS N6 $ 14,000,000 $ 5,000,000
otro gast (-) OTROS GASTOS N7 $ 700,000 $ -
ga UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 40,810,000 $ 18,400,000
costo edf dic (-) IMPUESTOS $ 13,467,300 $ 6,072,000
ori
ori GANANCIA DEL PERIODO OP CONTINU $ 27,342,700 $ 12,328,000

otor ing GANANCIA DISCONTINUA $ 16,348,200 $ -

cv
ga UTILIDAD DEL PERIODO $ 43,690,900 $ 12,328,000
cv
ing disc ditribucion ganancia del periodo =
atribuible a controladora $ 52,320,500
atribuible a parte no controladora $ 3,698,400

OTRO RESULTADO INTEGRAL

BENEFICIOS ACTUARIALES $ 5,600,000
GANANCIA POR CONVERSION MONED $ 2,800,000 $ 1,500,000
INSTRUMENTOS DE COBERTURA
ORI TOTAL $ 8,400,000 $ 1,500,000
RESULTADO INTEGRAL TOTAL $ 52,090,900 $ 13,828,000

ditribucion ganancia del periodo

atribuible a controladora $ 61,770,500
atribuible a parte no controladora $ 4,148,400

A) ESTADOS DE RESULTADOS DEL TIEMPO QUE FUNCIONO

INGRESOS DISCONTINUOS $ 15,000,000
COSTO DE VENTA DISCONTINUO $ 4,100,000
UTILIDAD BRUTA $ 10,900,000
GASTOS ADMIN
GASTOS DE VENTAS $ 380,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 10,520,000
COSTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS $ 4,500,000
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 15,020,000
IMPUESTO (33%) $ 5,106,800
GANANCIA DISCONTINUA $ 9,913,200

B) RESULTADO DE VENTA O LIQUIDACION DE LA LINEA

VENTA $ 50,000,000
MENOS EL COSTOS DE LO QUE SE ENTREGO DE LA VENTA
EDIFICIOS DEPRECIADOS $ 35,000,000
MAQUINARIAS AL COSTO DEPRECIADO $ 5,000,000
DEPRECIACION EQUIPO DE FABRICA $ 250,000
GANANCIAS $ 9,750,000
IMPUESTO (33%) $ 3,315,000
GANANCIA DE VENTA $ 6,435,000
TOTAL GANANCIAS DISCONTINUAS $ 16,348,200
EC
OS INTEGRAL
CIEMBRE DE 20X8
COLOMBIANOS
combinado N1
$ 120,000,000 ingresos por actividades ordinarios linea te
$ 51,500,000
$ 68,500,000 N2
$ 10,000,000 consumo de materia prima
$ 10,390,000 sueldos personal area produccion
$ 48,110,000 servicios publicos area producción
$ 7,200,000 depreciacion de equipos de fabrica
$ 19,000,000 transporte producto terminado a bodega
$ 700,000
$ 59,210,000
$ 19,539,300 N3
depreciacion equipos de área administraci
$ 39,670,700 sueldos personal de administracion

$ 16,348,200 N4
transporte de producto vendido al cliente
$ 56,018,900 depreciacion equipos de área ventas
servicios publicos area ventas
$ 56,018,900

N5
costos financieros credito a corto plazo
costos financieros credito a corto plazo

$ 5,600,000 N6
$ 4,300,000 participacion ganancias en asociadas
$ - variacion inventario de prod terminado
$ 9,900,000
$ 65,918,900
N7
$ 65,918,900 gastos por ineficiencia de uso de material
 20 MINUTO EXACTOS

$ 120,000,000

20000000
27000000
800000
900000
2800000
51500000

500000
9500000
10000000

9900000
350000
140000
10390000

900000
6300000

2000000
17000000
19000000

700000
 Taller 3
GRUPO PYME C
ESTADO DE SITUACION FINANCIE
DE 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE N1
DEUDORES N3
INVENTARIOS N4
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES N6
DEUDORES N6
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTRO ACTIVOS N7
PROPIEDAD DE INVERSION N8
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERA N9
PROVEEDORES N10
CUENTAS POR PAGAR N11
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERA N13
PROVISIONES N14
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital DE LA CONTROLADORA
ganancias del periodo
ganancias acumuladas
TOTAL PATRIMONIO CONTRO
#REF!
TOTAL PATRIMONIO NO CONTROLADOR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO
 Taller 3
GRUPO PYME C
TADO DE SITUACION FINANCIERA
E ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 20X6
RESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
NIBLE N1
ORES N3
TARIOS N4
AL ACTIVO CORRIENTE $ -
ACTIVOS NO CORRIENTES
SIONES N6
ORES N6
EDAD PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS N7
EDAD DE INVERSION N8
ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO -
PASIVOS CORRIENTES
ACIONES FINANCIERA N9
EDORES N10
AS POR PAGAR N11
STOS, GRAVAMENES Y TA
AL PASIVO CORRIENTE -
PASIVOS NO CORRIENTES
ACIONES FINANCIERA N13
SIONES N14
PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
DE LA CONTROLADORA
cias del periodo
cias acumuladas
L PATRIMONIO CONTRO $0
#REF! #REF!
RIMONIO NO CONTROLADOR #REF!
L PATRIMONIO #REF!
L PASIVO+ PATRIMONIO #REF!
 Controladora
(+) INGRESOS N1 #REF!
(-) COSTO DE VENTA N2 #REF!
UTILIDAD BRUTA #REF!
(-)GASTOS DE ADMINISTRACION #REF!
(-)GASTOS DE VENTA N4 #REF!
UTILIDAD OPERACIONAL #REF!
(-) COSTOS FINANCIEROS N5 #REF!
(+) OTROS INGRESOS N6 #REF!
(-) OTROS GASTOS N7 #REF!
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS #REF!
(-) IMPUESTOS #REF!

GANANCIA DEL PERIODO OP CON #REF!

GANANCIA DISCONTINUA $ -

UTILIDAD DEL PERIODO #REF!

OTRO RESULTADO INTEGRAL

BENEFICIOS ACTUARIALES #REF!
GANANCIA POR CONVERSION M #REF!
INSTRUMENTOS DE COBERTURA
ORI TOTAL #REF!
RESULTADO INTEGRAL TOTAL #REF!