Instituto Tecnológico De Durango

Victoria de Durango, Dgo. A febrero 2019

“Mezcal sabor a mazapán”

Formulación y evaluación
de proyectos

Integrantes
 María Paula Duarte Pérez 16040246
 Mónica Liliana Zamora Hernández 16040526
 Leslie Stephanie Castillo Montaño 16040470
 Fernanda González 16040483

TABLA DE CONTENIDO
 1. NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 Selección de la idea

1.1.1 Lluvia de ideas

1.1.2 Evaluación de las ideas propuestas

1.2 ¿Qué necesidad satisface esta empresa?

1.2.1 Descripción de la necesidad que satisface su producto

1.2.2 Nombre del producto, sus características y que necesidades satisface

1.3 Nombre de la empresa y producto

1.4 Clasificación de la empresa

1.4.1 Características de la empresa

1.5 Misión de la empresa, su razón de existir

1.6 Objetivos de la empresa (corto, mediano y largo plazo)

1.7 Ventajas competitivas

1.8Asesoria necesaria

2. MERCADOTECNIA

2.1 Estudio de mercado

2.1.1 Segmento de mercado y características

2.1.2 Competencia de la empresa

2.1.3 Cuestionario para el estudio de mercado

2.1.4 Riesgos y oportunidades del mercado

2.2 Primera “P” de la mezcla de mercadotecnia: producto

2.2.1 Clasificación del producto

2.2.2 Descripción del producto o servicio

2.2.3 Slogan y logotipo para la empresa y/o producto o servicio

2.2.4 Prototipo, empaque y etiqueta del producto

2.3 Segunda “P” de la mezcla de mercadotecnia: promoción

1
 2.3.1 Mensaje publicitario

2.3.2 Publicidad

2.3.3 Tríptico

2.3.4 Póster

2.3.5 Acciones para introducir el producto al mercado

2.4 Tercera “P” de la mezcla de mercadotecnia: plaza

2.4.1 Sistemas de distribución

3. ORGANIZACIÓN

3.1 Organigramas de la empresa

3.1.1 Estructura orgánica

3.1.2 Organigrama General/Especifico

3.1.3 Organigrama analítico

3.2 Funciones específicas por puesto

3.2.1 Indicadores de desempeño

3.2.1.1 Director general

3.2.1.2 Jefe del departamento de Producción y Control de Calidad

3.2.1.3 Operador de maquinas

3.2.1.4 Encargado de control de calidad, selección de materias primas y

almacenamiento de materia prima y producto terminado

3.2.1.5 Jefe del departamento de Recursos Humanos, Administración y Finanzas

3.2.1.6 Jefe del departamento de Mercadotecnia, Distribución y ventas

3.2.1.7 Agente de Ventas

3.2.1.8 Jefe del departamento de Mantenimiento de Equipo e Instalaciones

3.2.1.9 Conserje

3.3 Selección y contratación del personal

3.4 Administración de sueldos y salarios

3.5 Trámites legales para iniciar operaciones de la empresa

2
 3.5.1 Régimen

3.5.2 Documentos y trámites para obtener el Registro Federal de Contribuyentes

3.5.3 Aspectos legales (Marco Jurídico)

4. COSTOS

4.1Explosion de materiales

4.2 Hoja de proceso

4.3 Determinación de días y horas laborales

4.4 Determinación del costo por hora de mano de obra

4.5 Costo por minuto

4.6 Carta maestra

5. ESTUDIO TECNICO

5.1 Localización de la planta

5.2 Determinación de la capacidad de la empresa

5.2.1 Descripción del proceso productivo

5.2.2 Selección de la maquinaria

5.2.3 Calculo de la mano de obra necesaria

5.2.4 Determinación de las áreas de trabajo necesarias

5.2.5 Distribución de la planta

5.2.6 Plano

6. PLAN FINANCIERO

6.1 Estados PROFORMA

6.1.1 Estado de resultados

6.1.2 Activo

6.1.3 Flujo de efectivo

6.1.4 Razones financieras

6.1.5 Integración de activos fijos

3
 1 NATURALEZA DE PROYECTO

1.1 Selección de la idea.-

1.1.1 Lluvia de ideas.-

Para determinar el producto que se va a desarrollar se llevó a cabo una lluvia de ideas la cual
se presenta a continuación:

Tabla 1. Lluvia de ideas

  PRODUCTO O CARACTERÍSTICAS NECESIDAD O PROBLEMA QUE

SERVICIO SATISFACE

1 Auto cinema Brindar un servicio de Falta de lugares de entretenimiento en

entretenimiento con Durango distintos a lo que
la comodidad de habitualmente se acostumbra visitar
permanecer en tu
automóvil

2 Mezcal de mazapán Licor de mezcal con Potencializar el uso del mezcal

sabor dulce a artesanal producido en nuestro estado.
mazapán agradable al
paladar.

3 Guardería nocturna Servicio de cuidado Cuidado de infantes para recreación o

infantil con horario trabajo de los padres en horario
nocturno nocturno.

4
 1.1.2 Evaluación de las ideas propuestas.-
En base a una evaluación en la cual se evaluará el nivel de innovación, el mercado potencial, el
conocimiento técnico y el requerimiento de capital para desarrollar el proyecto se tomará una
decisión, los puntajes se otorgarán en una escala del 1 al 5 y se muestran en la tabla 2.

Tabla 2. Evaluación de las ideas propuestas

  IDEA NIVEL DE MERCADO CONOCIMIENTO REQUERIMIENT TOTAL

INNOVACIÓN POTENCIAL TÉCNICO O DE CAPITAL
Auto
cinema
4 3 2 2 11

2 Mezcal
sabor a
mazapán 5 4 3 3 15

Guardería
nocturna
4 3 3 3 13

Como se puede apreciar en la tabla 2, la idea de mayor puntaje y por tanto la seleccionada fue la
elaboración del mezcal sabor a mazapán.

5
 1.2 ¿Qué necesidad satisface?
1.2.1 Descripción de la necesidad que satisface su producto.-
“Meztli” Es un producto orgullosamente Duranguense. Suave, refinado, dulce y muy sutil al paladar.
Por su baja graduación en alcohol y su delicadez, es apto para aquellas personas que degustaran el
Mezcal por primera vez. Su ligero aroma y su delicioso sabor a mazapán, originan un mezcal exquisito.
Viene en presentación de 1 litro, siendo 100% artesanal su etiqueta es única y describe la calidad de
nuestro producto.
Esta deliciosa bebida puede ofrecerse bien frio como cóctel para comenzar una comida o cena, como
bebida para acompañar alimentos o como aperitivo. Existe un dicho muy famoso que dice lo siguiente
para todo mal mezcal para todo bien también.

1.2.2. Nombre del producto, sus características y que necesidades

satisface.-

1.3 Nombre de la empresa y del

producto.-
Meztli es un producto de origen Mexicano con gran auge en el estado de Durango hecho a
base de agave que combinado con el dulce sabor a mazapán es agradable al paladar, así como también
cuenta con beneficios a la salud ya que está comprobado que una copa de mezcal al día mejora la
digestión, alivia dolores musculares ya que relaja y se duerme mejor además de que el mazapán por su
elevado contenido en vitamina E, es un alimento beneficioso para nuestro sistema circulatorio, así
como propiedades antioxidantes y puede prevenir la enfermedad de Parkinson.

6
 Tabla 3. Nombre de la empresa
Nombre Descriptiv Original Atractivo Claro Significativo Agradable Total
o

1 MEZMAZ 3 4 3 3 4 3 20

2 MEZCAN 4 4 2 3 3 3 19

3 MEZTLI 4 5 5 4 3 5 26

Tabla 4. Nombre del producto

1.4. Clasificación de la
empresa.-
1.4.1 Características de la empresa.-
La clasificación de la empresa, giro, tamaño y ubicación se muestran en la tabla 5.

Tabla 5. Clasificación de la empresa

Clasificación de la empresa: Industrial

Giro: vinos y licores

Tamaño: Micro

Ubicación: zona centro Durango.

7
 1.5 Misión de la empresa, su
razón de existir.-
“Ser la empresa líder en el estado de Durango en la comercialización de mezcal de mazapán,
satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes brindándoles productos creados con ingredientes
de calidad; unificando innovación, esfuerzo, y profesionalismo que contribuyan al compromiso
generacional que nos consolide como una organización duranguense en crecimiento”

1.6 Objetivos de la empresa (corto,

mediano y largo plazo).-
Los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo se presentan en la tabla 6.

Tabla 6. Objetivos de la empresa

Corto plazo Tener instalados 2 puntos de venta para el mes de abril

Mediano plazo Crear 5 nuevos sabores para el mes de mayo 2020

Largo plazo Ser una empresa nacionalmente reconocida cubriendo el 50% del mercado
en el norte del país para el mes de marzo del 2024

1.7
Ventajas competitivas.-
Tabla 7. Ventajas competitivas

Ventajas competitivas Distingos competitivos

8
  Bebida con beneficios para la salud.  Ser una empresa con altos estándares de
 Bajo costo de la materia prima que calidad.
permite emplear esa ganancia extra al  Tener los productos más solicitados en
mejoramiento de la calidad y el sabor. tiempo y forma.
 Sabor único en el estado de Durango.  Ser una empresa socialmente
 Producto de fácil consumo. responsable.
 Producto de bajo poder adquisitivo.

1.8 Asesoría necesaria.-

Tabla 8. Asesoría necesaria

Puesto N° de plazas

Gerente 1

Producción 1

Personal de limpieza 1

Encargado de compras y ventas 1

Total 4

9
 2 MERCADOTECNIA

2.1 Estudio de mercado.-

2.1.1 Segmento de mercado y características.-

Segmentación
Geografica

Densidad la Zonas Tamaño de la

Región
población Climatológicas ciudad

Norte, Centro Urbana y Templada, fría,

Mediana
de México suburbana seca

10
 Edades 18 en adelante

Masculino y
Sexo femenino

Situación
Personal Variable
Segmentación
Demografica
Ingresos Variable

Educación Variable

Ocupación Variable

Segmentación
Conductual

Beneficios que Disposición de Actitud hacia la

espera compra marca

Calidad, Precio y Dispuestos a

Servicio probar y comprar Positiva
oportuno. el producto

2.1.2 La competencia

11
 No se cuenta con competencia directa ya que en el estado de Durango no hay una mezcalera que
realice un producto sabor a mazapán.

2.1.3 Cuestionario para el estudio de mercado.-

1.-¿Es usted mayor de edad?

Sí No

2.- ¿Consume bebidas alcohólicas?

Sí No

3.- ¿Le gusta el mazapán?

Sí No

4.- ¿Le gustaría consumir un producto artesanal a base de mezcal con sabor a mazapán?

Sí No

5.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto, con una presentación en botella de plástico
con 750 ml?

 6. Cuando compra licores, ¿cuál es el tamaño y con qué frecuencia lo compra?

7.  ¿Cuánto gasta mensualmente en bebidas alcohólicas?

12
 2.1.4. Riesgos y oportunidades del mercado. -
Tabla 9. Riesgos y Oportunidades

RIESGOS ACCIONES A REALIZAR

 Los productores de mezcal de la región  Permanecer con los más altos
al conocer el producto les será fácil estándares de calidad así como el
optar por implementar una línea con innovar el producto cada vez que se
ese sabor. pueda.

OPORTUNIDADES ACCIONES A IMPLEMENTAR

Actualmente seriamos la única empresa  Realizar un buen trabajo y al ser la única
dedicada a este tipo de bebidas con este sabor. empresa, establecernos en el mercado
lo más pronto posible y que la gente nos
conozca.

2.2 Primera “P” de la mezcla

de mercadotecnia: Producto.-
2.2.1 Clasificación de su producto.-
Licor tipo mezcal

2.2.2. Descripción de su producto o servicio.-

Elaboración de un licor a base de mezcal con un agradable al paladar, que podría ser
utilizado incluso como producto gourmet.

2.2.3 Slogan y logotipo para su empresa y/o producto o servicio.-

 SLOGAN: "para todo mal un mezcal, para todo

bien también”

13
  LOGO:

Figura 1. Logotipo del producto

2.2.4 Prototipo, empaque y etiqueta del producto.-

Envase de plástico de con tapa rosca también de plástico, con presentación de 1 litro. Con una
goma como empaque en la tapa, etiqueta de papel con slogan e identificaciones del producto. Las
dimensiones de la botella son largo: 7.5 cm, ancho: 7.5 cm, alto: 33.5 cm.

2.3 Segunda “P” de la mezcla

de mercadotecnia: Promoción.-
2.3.1 Mensaje publicitario. -
¿Cansado de lo mismo siempre? Ven conoce nuestro mezcal sabor a mazapán y veras que te
encantara, conoce producto totalmente Duranguense.

14
 Zona centro Durango Dgo. Tel. 6182458414

2.3.2 Publicidad. -
 Trípticos que mostrarán los beneficios de este tipo de productos.
 Comerciales en Estación de radio la tremenda
 Redes sociales, mediante la creación de páginas publicitarias en Facebook, donde se muestren
imágenes e información del producto, así como se mostrarán una serie de productos dándole
un enfoque a la variedad con la que se cuenta para su venta y distribución.
 Espectaculares, que serán puestos en puntos clave de la cuidad, con el slogan y la imagen
publicitaria del producto.


2.3.3 Tríptico. -

15
 2.3.5 Acciones para introducir el producto al mercado. -

Tabla 10. Acciones para introducir al mercado

16
 2.4 Tercera “P” de la mezcla de
mercadotecnia: Plaza.-
2.4.1 Sistema de distribución.-

Productor Consumidor

Se venderá el producto directamente al consumidor en primera instancia, después se implementaran

convenios con algunas empresas como distribuidores. Al principio se hara asi para tener mas
ganancias

Productor Consumidor

17
 CUADRO 1

Materiales.

 Piña del maguey.

 Cacahuate
 Azúcar
 Sal
 Sartén
 Horno
 Molino
 Barriles
 Alcohol
 Cuchillo
 Tijeras
 Envasado
 Gas( fuego)
 Colorante
 Agua
 Equipo de seguridad
( guantes, lentes, cofia , casco)
 Piedras
 Ollas
 Etiqueta

Personal.

 Cargador
 Agricultor
 Administrador
 Contador
 Publicista
 Gerente general

CUADRO 2

18
 CLASIFICACION DE LOS MATERIALES Y SERVICIOS DE ACUERDO A LA
ESTRUCTURA DE COSTO

CLASE DE COSTOS
ELEMENTOS DEL
MATERIALES Y SERVICIOS
COSTO
VARIABLE FIJO

MATERIA PRIMA Y Piña del maguey. X

MATERIALES
Cacahuate X

Azúcar X

SAL X

SARTEN X

Horno X

Molino

Barriles x

Alcohol x

Cuchillo

Tijeras x

Envasado

Gas(fuego)

Colorante

Agua

Equipo de seguridad

(guantes, lentes, cofia, casco)

Piedras

Ollas

Etiqueta

MANO DE OBRA Y Cargador

PERSONAL
ADMINISTRATIVO Agricultor

Administrador

Contador

Publicista

19
 Gerente general

GASTOS
GENERALES

3 ORGANIZACIÓN

3.1 Organización de la
empresa.
3.1.1 Estructura orgánica.
1. Dirección General        
  1.1 Departamento de Producción  
  1.1.1 Control de proceso  
  1.1.2 Control de calidad  
  1.1.3 Materias primas  
  1.1.3.1 Amaranto  
  1.1.3.2 Inulina  
1.1.3.3 Frutos
1.1.3.4. Agua
  1.1.3.5. Edulcorante  
  1.1.4 Almacén  
  1.1.4.1 Almacén de Materia prima
  1.1.4.2 Almacén de Producto terminado
  1.2 Departamento de Servicios médicos  
  1.3 Departamento de Mantenimiento  

CAPÍTULO 4: ORGANIZACIÓN

Organigramas de la empresa.

3.1.2 Organigrama General / Específico.

20
 Gerente
Gerente

Limpieza
Limpieza Ventas
Ventas

Producción
Producción

Figura 2. Organigrama general de la empresa

3.1.3 Organigrama analítico.

Gerente
Gerente 3
Intendencia
Intendencia Ventas
Ventas
1 2
Producción
Producción
1

Figura 3. Organigrama analítico de la empresa

Concentrado por niveles:

Tabla 11. Concentrado por niveles

NIVEL PLAZAS

1 2

2 1

3 1

TOTAL 4

21
 3.2 Funciones específicas por
puesto.-
Tabla 12. Funciones específicas por puesto

Nombre del puesto Requisitos del Actividades o funciones Funciones

puesto principales específicas

Ing. Gestión -Dirección de la

empresarial empresa

Edad: 23-45 -Relaciones

años públicas.
Gerente
Experiencia no -Auditorías a
indispensable, supervisores.
facilidad de Dirigir la empresa
palabra, buenas -Agenda
relaciones semanal de
públicas, eventos.
conocimientos
contables.

-realizar el
producto
Sexo: indistinto Realizar el producto
- mejoras según
Edad: de 20 a 40 pedidos
años
-habilidad en
Trabajo por cocina
competencias,
Producción facilidad de
aprendizaje,
disponibilidad de
horario

Sexo: indistinto -limpieza total en

las áreas de
Edad: de 25 a 40 Mantener áreas de trabajo trabajo para un
años higiénicas. buen desempeño
Limpieza de colaboradores
Disponibilidad de
horario y buna
actitud

22
 Sexo: indistinto Llevar las relaciones con Promoción,
proveedores y clientes, relaciones
Edad: de 24 a 45 estudios de mercado exteriores,
años estudios para
nuevos mercados.
Escolaridad:
Ventas
licenciatura en
mercadotecnia

Disponibilidad de
horario facilidad
de palabra,
buena
presentación

3.2.1 Indicadores de desempeño.

3.2.1.1 Gerente

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Elaborar reporte mensual de 40%

logros de metas.

2 Redactar informe mensual de 20%

mejoras en la empresa (reunión
con jefes de dptos.).

3 Efectuar una evaluación 20%

mensual de fortalezas,
debilidades, riesgos y
oportunidades.

4 Elaborar reporte de las 20%

evaluaciones de jefes de
dptos.

F Fecha:____________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador: Evaluado:

23
 Comité de Socios Gerente

3.2.1.2 Supervisor del departamento de Producción y Control de

Calidad.

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Realizar un reporte mensual de 15%

las fallas y contratiempos
durante la producción, con
propuestas para evitarlo.

2 Realizar un reporte mensual de 15%

la producción (eficiencia de
proceso).

3 Efectuar un estudio de tiempos 15%

y movimientos.

4 Realizar revisión y modificación 15%

continúa de los manuales de
operación y estandarización del
proceso.

5 Redactar bitácora diaria de 20%

almacén.

6 Redactar bitácora diaria de 20%

parámetros de calidad

24
 evaluados en cada lote
producido y su análisis.

Fecha:______________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador: Evaluado:

Director general Jefe de producción y control de calidad.

3.2.1.3 Técnico encargado de selección de material prima y

almacenamiento de material prima y producto terminado

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Redactar bitácora diaria de 50%

almacén de materias primas

2 Redactar bitácora diaria de 50%

almacén de producto
terminado.

FE Fecha:_____________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador: Evaluado:

Supervisor de producción y control de calidad Técnico encargado de

Selección de material prima y

Almacenamiento de material prima y

Producto terminado

25
 3.2.1.4 Laboratorista encargado de control de calidad

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Redactar bitácora diaria de 100%

los análisis realizados al
producto terminado

FE Fecha:_____________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador: Evaluado:

Supervisor de producción y control de calidad Laboratorista encargado de

Control de calidad

3.2.1.5 Médico

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

26
 VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Redactar una bitácora diaria 100%

de los pacientes revisados

Fecha:____________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10

Evaluador: Evaluado:

Gerente Médico

3.2.1.6 Secretaria

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Redactar reporte de ventas 30%

diarias

2 Realizar corte de caja 30%

diariamente

3 Clasificación de archivos 40%

Fecha:______________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10
Evaluador: Evaluado:
Gerente Secretaria

3.2.1.7 Conserje.

CONCENTRACIÓN DE INDICADORES DE DESEMPEÑO EVALUACIÓN

27
 VALORACION
N. Descripción Peso (%) Logro (1-100)
(Peso x Logro)/100

1 Elaborar reporte de 60%

actividades diarias

2 Elaborar un documento con 40%

las firmas de limpieza en
oficinas

Fecha:_____________ Puntaje
TOTAL= 100%
Puntaje x 10
Evaluador: Evaluado:
Gerente Conserje

3.3 Selección y contratación

del personal.
El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa será:

Medio de reclutamiento Costo

Periódico: $ 600

Radio: $0

Otros: $

Presupuesto Total: $ 600

   

Describa el método que utilizará (quién aplicará el examen, quién realizará la

entrevista, etc.) y los costos relacionados con el mismo.

Acción Responsable Costo

 Entrevista Reclutador de empresa privada  100

28
  Examen Reclutador de empresa privada  50

3.4 Administración de sueldos y salarios.

Puesto Categoría Sueldo Prestación Total

Gerente Directivo $10,000 $10,000

Supervisor del Medio $6000 $6000

departamento de
Producción y
Control de Calidad

Técnico encargado Medio $5,000 $5,000

de selección de
material prima y
almacenamiento de
material prima y
producto terminado

Laboratorista Medio $4500 $4500

encargado de
control de calidad

Médico Medio $6000 $6000

Secretaria Medio $2200 $2200

Conserje Operativo $2000 $2000

TOTAL ANUAL: $50,700

29
 3.5 Trámites legales para iniciar operaciones de
la empresa
Régimen.
La empresa se constituirá bajo el régimen de Sociedad Anónima de Capital Variable (S.A.
de C.V), debido a que en este régimen el capital social es susceptible de aumento, por aportaciones
posteriores de los socios o por admisión de nuevos socios, y de disminución por retiro parcial o total de
las aportaciones, sin modificar la escritura constitutiva.

Las Sociedades de Capital Variable mexicanas no son una especie diferente de las sociedades
mercantiles reconocidas por la Ley General de Sociedades Mercantiles, sino una modalidad que
pueden adoptar todas ellas al momento de su constitución o después de ser constituidas. La institución
de las Sociedades de Capital Variable lleva implícita la idea de que éstas operan con un capital mínimo
y otro máximo, mientras que en las Sociedades de Responsabilidad Limitada las modificaciones al
capital deben ser decretadas por la asamblea de socios legalmente convocada: los aumentos de
capital deben ser acordados por la totalidad de los socios (arts. 72 y 83, LGSM), en tanto que las
reducciones pueden ser decretadas por la mayoría de los socios que representen por lo menos las tres
cuartas partes del capital, salvo pacto en contrario (arts. 78, frac. X y 83, LGSM); en las Sociedades en
Nombre Colectivo y en Comandita Simple, las modificaciones al capital social deben ser decretadas
por la junta de socios, en el concepto de que tanto los aumentos como las disminuciones deben ser
consentidos por la totalidad de los socios, a menos que en el contrato social se pacte que pueda
acordarse la modificación por mayoría de ellos (arts. 34 y 57, LGSM); y salvo que en el contrato social
se fije una mayoría más elevada, en la Sociedad Anónima y en la Comandita por Acciones, los
aumentos y disminuciones deben ser decretados por la asamblea extraordinaria legalmente convocada

30
 y reunida, mediante el voto de las acciones que representen por lo menos la mitad del capital social
(arts. 182, frac. III, 190, 191 y 208, LGSM). De modo que una Sociedad Anónima de Capital Variable
resulta mucho más práctica debido a que es una pequeña empresa de nueva creación.

3.5.1 Documentos y trámites necesarios para obtener el Registro

Federal de Contribuyentes.
Inscripción en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de enajenantes de bienes
inmuebles a través de fedatario público por medios remotos.

Acción necesaria para obtener el Persona responsable

RFC

Fotocopia de la solicitud Jessica Barragán Zúñiga, Omar

Gutiérrez Galván, Angela Soto
Constancia de Registro

Guía de Obligaciones

Acuse de Inscripción al RFC

3.5.2 Aspectos legales (Marco Jurídico).

Los aspectos legales que se deberán considerar tanto para la implantación como
para la operación de esta empresa, incluyendo el lugar en el que se debe llevar a
cabo el trámite y el costo del mismo.

TRÁMITES DIRECCION FORMATOS COSTO DEL TIEMPO QUE

TRÁMITE TARDA

1. Constitución Cualquier Acta constitutiva $2500-8000 1 semana

ante un notario notaría pública
público de S.A
de C.V

2. Inscripción de la Aquiles serdán R-1 Gratuito 15-21 días

sociedad ante la SN entre
secretaria de apartado y
administración remedios
tributaria

3. Permiso de Ventanilla única, Apertura de $60 1 día

apertura de calle Juárez 350 establecimiento
negocio ante nte esquina con
subdirección de Gómez palacio,
ingresos Dgo, Dgo

31
 4. Dar alta patronal 20 de Alta patronal, gratuito 1 mes
y de noviembre esq. acta de
trabajadores en Con Hidalgo trabajadores,
el Instituto plaza San formato de
Mexicano de Agustín inscripción de las
Seguro Social empresas en el
seguro de
riesgos de
trabajo

5. Dar de alta ante Calle 5 de Solicitud de gratuito 1 día

la secretaría de febrero SN inscripción y
finanzas y entre norman aviso
administración fuentes y Carlos modificaciones al
(ISN impuesto León de la peña patrón de
sobre nómina) contribuyentes

6. Registro ante Hidalgo 105 Solicitud de $800 anual 1 día

CANACINTRA Nte. Zona afiliación
(Cámara centro
Nacional de la
Industria de la
Transformación)

7. Inscripción ante Cuauhtémoc Solicitud para $80 1 día

los servicios esq. Con licencia
coordinados de paloma Sanitaaria
salud

4. COSTOS
PROYECTO DE INVERSIÓN

NOMBRE DE LA EMPRESA: MEZTLI ESTADO: DURANGO

MUNICIPIO: Durango

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCIÓN DE

MEZCAL CON SABOR A
MAZAPAN

RAMA: VINOS Y LICORES LINEA DE BEBIDAS

PRODUCCIÓN:

MATERIALES Y EQUIPO      

Pala de madera $ 80 2 $160.00

Jarrilla de 4 lts $50 4 $200.00

Etiquetas $5 300 $1500.00

Botellas $12 350 $3600.00

Embudos $25 4 $100.00

32
 Vaso dosificador $76 4 $304.00

Mesa $900 2 $1800.00

Bascula $150 2 $300.00

Trapeador $79.50 1 $79.50

Escoba $53.00 1 $53.00

Recogedor $53.00 1 $53.00

Cubeta $37.50 1 $37.50

Fibra de cocina $12.50 2 $25.00

Paño Limpiador $16.90 2 $33.80

Escurridor $69.00 1 $69.00

Subtotal     $8,314.80

MAQUINARIA      

Licuadora $ 399.00 2 $ 798.00

Refrigerador industrial $ 6,000.00 1 $ 6,000.00

Subtotal     $ 6,798.00

   

INVENTARIOS
Materia prima      

$ 1.90 (75 g) 300 $ 570.00

Cacahuate

$ 1.70 (75g) 300 $ 510.00

Azucar glass

$ 82.00 (4 litros) 1 $ 82.00

Vainilla

$ 3.00 (100 mil.) 300 $ 900.00

Leche evaporada

$ 32.00 (200 mil.) 300 $ 9,600.00

33
 Mezcal

$ 1.17 (750 mil.) 300 $ 351.00

Agua

$ 40.00 (5 litros) 2 $ 80.00

Limpia pisos

$ 74.00 (7 litros) 1 $ 74.00

Cloro

$ 18.90 (750 mil.) 3 $ 56.70

Jabón de trastes

$ 58.00 (538 g.) 2 $ 116.00

Desinfectante

   
$ 12,339.70
Subtotal Para 300 Unidades

TOTAL INVERSION ANTES DE    

SALARIOS
$ 27, 452.50

Inversión inicial

Sueldos $ 7,500.00

Interés de financiamiento $ 46,125.00

Total $ 53,625.00

Presupuesto de costos y gastos

CONCEPTO CANTIDAD/MES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA      

Cacahuate 22.5 kg $ 1.90 (75 g) $ 570

Azúcar glass 22.5 kg $ 1.70 (75 g) $ 510

Vainilla 4 litros 1pza $ 82 (4 litros) $ 82

Leche evaporada 30 litros $ 3 (100 ml) $ 900

Mezcal 60 litros $ 32 (200 ml) $ 9,600

34
 Agua 226 litros $ 1.17 (750 ml) $ 351

Limpia pisos 10 litros $ 40 (5 litros) $ 80

Cloro 7 litros $ 74 $ 74

Jabón de trastes 2.25 litros $ 18.90 (750 ml) $ 56.70

Desinfectante 2 piezas $ 58 (538 g) $ 116

     Para 300 unidades $ 12,339.7

Subtotal     $ 12,339.7

MATERIALES Y EQUIPO      

Pala de madera 2 $ 80 $ 160

Jarrilla (4 litros) 4 $ 50 $ 200

Etiquetas 300 $5 $ 1,500

Botellas 300 $ 12 $ 3,600

Embudos 4 $ 25 $ 100

Vaso dosificador 4 $ 76 $ 304

Mesa 2 $ 900 $ 1,800

Bascula 2 $ 150 $ 300

Trapeador 1 $ 79.50 $ 79.50

Escoba 1 $ 53 $ 53

Recogedor 1 $ 53 $ 53

Cubeta 1 $ 37.50 $ 37.50

Fibra cocina 2 $ 12.50 $ 25

Paño limpiador 2 $ 16.90 $ 33.80

Escurridor 1 $ 69 $ 69

Subtotal     $8,314

MAQUINARIA      

Licuadora 2 $ 399 $ 798

Refrigerador industrial 1 $ 6,000 $ 6,000

Subtotal   $ 6,798

35
 SERVICIOS PUBLICOS    

Agua $ 120

Luz $100

Internet $ 369

Subtotal   $ 589

MANO DE OBRA    

Operador Jornal $ 1,800

Personal de limpieza Jornal $ 1,200

Ing. Gestión empresarial Jornal $ 2,500

Encargado de compras y Jornal $ 2,000

mercadotecnia

Subtotal     $ 7,500

    TOTAL $ 35,540.7

Gastos Mensuales

Gastos de venta   Gastos de Administración  

Sueldos $7,500 Sueldos $7,500.00

Servicios Públicos $12,523.40 Interés del Financiamiento $2,319.43

Total $40,785.40 TOTAL $41,049.43

COSTOS FIJOS ANUALES COSTOS VARIABLES ANUALES

$ 244,712.40 $ 246,297.78

4.1 EXPLOSIÓN DE MATERIALES.-

36
37
 4.2 Hoja de proceso.-

Hoja de proceso Elaboró Los nenes malos

Amarantini, S.A. de C.V. Fecha Marzo de 2014
Ing. Victor Manuel Fabila
Revisó Hernández
Código FO-VII-4-1
REV. OO

38
 1- Filtro
2- Homogeneizador
3- Intercambiador de calor
4- Pasteurizador
5- Biorreactor
6- Int. Calor (refrigerador)
7- Envasadora

Hoja de proceso Elaboró Los nenes malos

Amarantini, S.A. de C.V. Fecha Marzo de 2014
Ing. Victor Manuel Fabila
Revisó Hernández
Código FO-VII-4-2
REV. OO

39
 4.3 Determinación de días y
horas laborales.-
Amarantini, S.A. de C.V.
Determinación de dias y horas laborables
Concepto Días festivos Días
Total de días de calendario   365
Días festivos    
ene-01 1  
feb-05 1  
mar-21 1  
Semana Santa 2  
may-21 1  
may-10 1  
sep-16 1  
nov-20 1  
dic-25 1  
Domingos 52  
Total días de descanso   62
Total días laborales   303
Elaboró: Los nenes malos Fecha:
Revisó: Ing. Victor Manuel Fabila Hernández Marzo de 2014

40
 4.4 Determinación del costo
por hora de mano de obra.-
Meztli, S.A. de C.V
Determinación del costo por hora de mano de obra

Jessica Barrragán Zúñiga/ Omar Gutierrez Galván/ Angela Soto

Nombre del trabajador: Cervantes
Operación No. 1

Día
%
Concepto s Diario Importe anual Inc. s/sal base
Sueldo base     $ 65.00 $ 23,725.00  
Aguinaldo 20     $ 1,300.00  
Prima Vacaciones 12     $ 780.00  
Suma       $ 25,805.00  
Días laborables       $ 303.00  
Jornada laboral (horas)     7.5 $ 2,272.50  
Costo por hora salario base       $ 8.67  
22
    $ 1.91  
Cuotas IMSS patronales %
Infonavit   5%   $ 0.43  
SAR (RCV)   4%   $ 0.35  
Impto. Sobre Nóminas   2%   $ 0.17  
20
    $ 1.73  
Despensa %
Costo total por hora       $ 13.26 53%

41
 Elaboró: Los nenes malos
Fecha: marzo de 2014
Revisó: Ing. Victor Manuel Fabila Hernández

4.5 Costo por minuto.-

Costo por hora / 60 minutos = $ 13.26/60 = $ 0.221

Costo por minuto x tiempo de la $ 0.221 x 9.8 = $ 2.165

operación =

4.6 carta maestra.-

Amarantini, S.A. de C.V.
Carta maestra del producto Amagurt CLAVE AMA-2014-BY
Por unidad de producto
Costo de materia prima
Código Concepto Total
Materia prima según explosión de materiales $6.55
Costo total de materia prima $6.55
Mano de obra de: Amagurt AMA-2014-24
No. Piezas
Maq. Tiempo Costos/ Costos
operació Concepto en una
No. minutos minuto M.O.
n hora
Recibir la materia Prima (amaranto,
1.1 MO 1200 0.05 0.221 0.01105
inulina, edulcorante)
1.2 Inspeccionar la materia prima MO 600 0.1 0.221 0.0221
1.3 Lavado el amaranto MO 600 0.1 0.221 0.0221
1.4 Filtrar y conservar bagazo 1 600 0.1 0.221 0.0221
1.5 Transportar al homogeneizador MO 1200 0.05 0.221 0.01105
1.6 Adición de agua MO 400 0.15 0.221 0.03315
1.7 Agitar y Mezclar 2 300 0.2 0.221 0.0442
1.8 Transportar al Intercambiador de MO 120 0.5 0.221 0.1105

42
 calor
1.9 Cocción del amaranto en agua 3 50 1.2 0.221 0.2652
1.10 Filtrar 1 300 0.2 0.221 0.0442
1.11 Remoción de bagazo de amaranto MO 6000 0.01 0.221 0.00221
Enriquecimiento de extracto seco y
1.12 MO 6000 0.01 0.221 0.00221
estabilizante (inulina)
1.13 Adición de edulcorante artificial MO 1200 0.05 0.221 0.01105
1.14 Agitar y Mezclar 2 300 0.2 0.221 0.0442
1.15 Pasteurizar 4 3000 0.02 0.221 0.00442
0.00110
1.16 MO 12000 0.005 0.221
Transportar al biorreactor 5
1.17 Adición del inóculo MO 1200 0.05 0.221 0.01105
1.18 Fermentación 5 86 0.7 0.221 0.1547
1.19 Refrigeración 6 2000 0.03 0.221 0.00663
No. Piezas
Maq. Tiempo Costos/ Costos
operació Concepto en una
No. minutos minuto M.O.
n hora
Transportar al laboratorio una 0.00110
2 MO 12000 0.005 0.221
muestra 5
2.1 Análisis de calidad del producto MO 12 5 0.221 1.105
No. Piezas
Maq. Tiempo Costos/ Costos
operació Concepto en una
No. minutos minuto M.O.
n hora
3 Transportar al envasador MO 857 0.07 0.221 0.01547
3.1 Envasado 7 60 1 0.221 0.221
Total minutos 9.8  
Costo total mano de obra     $2.17
Elaboró: Los nenes malos
Fecha: marzo de 2014
Revisó: Ing. Victor Manuel Fabila Hernández

43
 4.7 Costos por producto
Amarantini, S.A. de C.V
Carta maestra del producto Amagurt Clave: AMA-2014- BY
Por unidad del producto
Costo de materia prima
Código Concepto Total
Materia prima según
$6.55
explosión de materiales
Costo total de materia
$6.55
  Prima
Elaboró: Los nenes malos
Autorizó: Ing. Victor Manuel Fabila Fecha: Marzo de 2014
Hernández

Amarantini, S.A. de C.V

Carta maestra del producto Amagurt Clave: AMA-2014- BA
Por unidad del producto
Costo de materia prima
Código Concepto Total
Materia prima según
$3.22
explosión de materiales
Costo total de materia
$3.22
  prima
Elaboró: Los nenes malos
Autorizó: Ing. Victor Manuel Fabila Fecha: Marzo de 2014
Hernández

44
 Total de gastos de fabricación
2014-003 Gastos de fabricación $ 142,141.2
2014-003-
001 Materia prima indirecta $20,000.00
2014-003-
002 Mano de obra indirecta $63,580.00
2014-003-
003 Mantenimiento $8,000.00
2014-003-
004 Renta $6,000.00
2014-003-
005 Luz $2,000.00
2014-003-
006 Limpieza $2,500.00
2014-003-
007 Agua $1,513.20
2014-003-
008 Lubricantes $2,000.00
2014-003- Depreciación maquinaria y $
009 equipo 18,274.00
2014-003- $
010 Depreciación herramienta 18,274.00

Factor base Factor base

Resumen Amagurt Diabéticos
horas hombre materia prima
Costo de materia prima     6.55 6.55
0.138
Costo de mano de obra
7 2.17 0.91
Costo primo   8.72 7.46
0.250
Gastos de fabricación  
7 1.64 1.64
Costo de producción   10.36 9.10
0.219
Gastos de operación
2 1.436 1.436
Costo total   11.797 10.535603
Margen de utilidad 20 2.35939584 2.10712058
$ $
Precio de venta  
  14.16 12.64
Elaboró: Los nenes malos Fecha: marzo de 2014

45
 Revisó: Ing. Victor M. Fabila
Hernández    

Factor base
Factor base
Resumen Amagurt Fruta materia
horas hombre
prima
Costo de materia prima     3.22 3.22
0.138
Costo de mano de obra
7 2.17 0.45
Costo primo   5.39 3.67
0.250
Gastos de fabricación  
7 1.64 1.64
Costo de producción   7.03 5.31
0.219
Gastos de operación
2 0.706 0.706
Costo total   7.736 6.012438
Margen de utilidad 20 1.5471648 1.2024876
$ $
Precio de venta  
  9.28 7.21
Elaboró: Los nenes malos Fecha: marzo de 2014
Revisó: Ing. Victor M. Fabila
Hernández    

46
 5 ESTUDIO TECNICO

5.1 Localización de la planta.-

Factor de Análisis Ponderación Zona centro Lomas del Colonia Hidalgo
del Factor Durango parque
Calificación

Demanda Potencial
Insatisfecha
35% 9 31.5% 9 31.5% 10 35%

Ausencia de Negocios
Similares
20% 9 18% 9 18% 9 18%

Economía del entorno

20% 9 18% 10 20% 8 16%

Conocimiento del
Entorno
15% 10 15% 8 12% 9 13.5%

Cercanía de 10% 10 10% 8 8% 6 6%

proveedores

Total 100%

92.5% 89.5% 88.5%

En concordancia con el análisis efectuado para las probables ubicaciones de la planta que se
muestran en la tabla anterior se tuvo el resultado que los mejores lugares para establecerla, se
encontró que en Zona Centro de Durango, Dgo., es la más propia para la instalación de la misma,

47
 dadas las condiciones de la zona y las ventajas que da el establecerse en este lugar, a saber la
localización de la materia prima mayoritaria.

5.2 Determinación de la
capacidad de la empresa.-
5.2.1 Descripción del proceso productivo.-

48
 Inicio de proceso.

Adquisición de materia prima.

Inspeccionar, verificar calidad y

cantidad del producto recibido.

Almacenar.

Medir cantidades exactas de

materiales.
49
 Licuar los ingredientes.

Añadir mezcal a la mezcla.

Embotellar y etiquetar.

Fotos para mercadotecnia.

Traslado del producto

(Entrega al cliente).

Fin del proceso.

50
 5.2 .2 Selección de la maquinaria.-

Actividad Descripción de la Equipo necesario

actividad
Elaboración de orden de Pedido del cliente para darle Computadora (Máquina
compra precios de venta. registradora

Elaboración del pedido Elaboración del producto Instrumentos de cocina

pedido por el cliente

Registro de la venta de Captura de notas o “tickets”, Computadora

mercancía Facturas

Ajuste de precios Ajuste de precios según los Computadora

costos

Equipo Características Tamaño fisco Cantidad

Computadora Marca HP Estándar de escritorio 1

Impresora para ticket Marca HP Estándar 1

5.2.3 Calculo de la mano de obra necesaria.-

51
 Actividad Descripción Tiempo de Frecuencia M de O Tiempo
operación por día necesaria Total
Elaboración Se elabora el 0min 1 3 8 hrs.
del producto encargados
producto previamente y (Previo de la planta
se almacena proceso de
elaboración 8
horas)

Venta del Se entrega 3min 50 1 2.5 hrs

producto producto encargado
terminado y se de caja y 1
elabora factura encargado
de ventas

Recepción Recibir los 120 min 1 1 2 hrs.

de productos en encargado
mercancía cantidad de almacén
deseadas
(Inventario)

5.2.4 Determinación de las áreas de trabajo necesarias.-

Área Bases del Calculo Metros cuadrados

4 persona, 10 estantes.
Área de almacén 50

Una persona, caja

registradora, mesa de
Mostrador trabajo, 3 sillas 20 20
productos.

10, 10 retretes y 6 lavabos. 20

Baños y vestidores

10 personas, escritorio.
Área administrativa 64

Área de producción 3 personas, equipo 80

necesario

52
 5.2.5 Distribución de planta.-

VALOR CERCANIA

A Absolutamente necesario

53
 E Especialmente importante

I Importante

O Ordinario

5.2.6 Plano.- Distribución de planta.

54
 6. PLAN FINANCIERO

6.1.1 Estado de resultados.-

55
 6.1.2 Activo.-

56
 6.1.3 Flujo de efectivo.-

57
 6.1.4 Razones financieras

58
 6.1.5 Integración de activos fijos

59
 Conclusiones generales
Podemos concluir en que el proyecto resultó ser viable ya que el mercado presenta
una demanda la cual no ha sido satisfecha por la competencia, esto se demuestra del
análisis oferta demanda que representa un mercado no saturado.
Por otro lado existe una oferta de productos similares de las compañías Danone,
Nestlé, Alpura y Yoplait entre las más importantes que no tienen las ventajas
competitivas que el producto Amagurt ofrece, como son su alto contenido de proteína
y bajo contenido en grasas.

El factor determinante en el tamaño de planta fue el mercado y disponibilidad de

materia prima.

El establecimiento de la planta será en un punto estratégico para disminuir el costo en

el abastecimiento de materia prima, y además de representar una zona que cuenta
con los servicios requeridos para la instalación de la planta, así como de poseer las
vías de comunicación adecuadas para hacer llegar el producto hacia los
distribuidores.

La planta resultaría ser sumamente flexible y adaptable para la producción de otros

productos lácteos siendo esta una posibilidad más de ser más competitivos con la
industria láctea.

Determinacion de las areas de trabajo

60
 Área Bases del Calculo Metros cuadrados
1 persona, estantes
Área de almacén 20

1 persona, computadora
Ventas 15

1 persona, equipo limpieza 15

Mantenimiento

1 persona equipo de oficina 20

Área administrativa

Área de producción 1 persona, material 30

necesario

61