Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
BALANCE GENERAL
CIFRAS EN MILLONES
AÑO 1 AÑO 2
Caja 6 4
Cuentas por cobrar 56 76
Inventarios 89 117
Activo Corriente 151 197
Obligaciones Financieras de LP 20 15
Capital 50 61
Utilidades retenidas 93 100
TOTAL PATRIMONIO 143 161
ANALISIS KTNO
AÑO 1 AÑO 2 CRECIMIENTO
Ventas Netas 550 659 20%
Cuentas por Cobrar Clientes 56 76 36%
Inventarios 89 117 31%
CAPITAL TRABAJO OPERATIVO KTO 145 193
Proveedores 61 73 20%
Impuestos por pagar 14 11
Gastos por Pagar 5 12
TOTAL CXP 80 96 20%
KTNO 65 97 32 REPO KTNO
PKT Productividad KTNO 12% 15%
AÑO 1 AÑO 2
DIAS DE CXC=CXC/VENTAS*360 37 42
Dias inventarios=prom Inv/Costo*360 71 84 90
80
70
60
50
40
90
Dias prov=Provee/compra*360 56 56 80
70
Días CXP Totales = CXPTOT/CYG EFECT*360 60 60 60
50
AÑO 1 AÑO 2 40
Costo mercancia vendida $ 351 $ 439 30
20
Menos: Inventario Inicial $ 50 $ 89
10
Suma: Inventario final $ 89 $ 117 0
Compras $ 390 $ 467 AÑO 1
DIAS DE C
AÑO 1 AÑO 2 Dias inve
Utilidad Operacional $ 53 $ 65 Dias prov
Mas depreciacion $ 14 $ 19 Días CXP
EBITDA $ 67 $ 84
Ventas Netas $ 550 $ 659
MARGEN EBITDA 12.18% 12.75%
Costos y Gastos Efectivos $ 483 $ 575
% Costos y Gastos Efectivos 87.82% 87.25%
100.00% 100.00%
EMPRESA EJEMPLO KTNO S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS
CIFRAS EN MILLONES
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 550 659
Costo ventas 351 439
Utilidad Bruta 199 220
Gastos de Operación 146 155
Utilidad Operativa 53 65
Intereses 8 15
Gastos No Operativos 2 4
UT Antes de Impuestos 43 46
Provisión Impuestos 14 16
Utilidad neta 29 30
Información Adicional:
AÑO 1 AÑO 2
Depreciación _ Provisión _ Amo 14 19
Invent. Inicial 50 89
67 $ 9
107 $ 10
$ 19
EPO KTNO
Dias
90
80
70
60
50
40
Dias
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
AÑO 1 AÑO 2
DIAS DE CXC=CXC/VENTAS*360
Dias inventarios=prom Inv/Costo*360
Dias prov=Provee/compra*360
Días CXP Totales = CXPTOT/CYG EFECT*360
CASO 1 CASO 2 CASO 3
Con relacion a las Ventas
KTO
CXP
Riesgo de liquidez