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TABLA No.

1 CALCULO DEL COSTO TOTAL


CONSTRUCCIÓN DE LA ESCUELA PRIMARA URBANA ZARAGOZA CHIMALTENANGO
(Cifras en quetzales)
1 2 3 4

AÑO INCREMENTO ANUAL (a) COSTO DE OPERACIÓN y COSTO DE MANTENIMIENTO


FUNCIONAMIENTO

0
1 1.09 52,500.00 2,350.00
2 1.09 57,225.00 2,561.50
3 1.09 62,375.25 2,792.04
4 1.09 67,989.02 3,043.32
5 1.09 74,108.03 3,317.22
6 1.09 80,777.76 3,615.77
7 1.09 88,047.76 3,941.19
8 1.09 95,972.05 4,295.89
9 1.09 104,609.54 4,682.52
10 1.09 114,024.40 5,103.95
Observación: La proyección de los costos en la vida útil del proyecto considera una tasa de
incremento anual del 9%, en relación a la tasa de inflación.

TABLA No. 2 CALCULO DEL VALOR ACTUAL DEL COSTO -VAC-


CONSTRUCCIÓN DE LA ESCUELA PRIMARA URBANA ZARAGOZA CHIMALTENANGO
(Cifras en quetzales)
1 2 3 4

COSTO DE OPERACIÓN Y FACTOR DE ACTUALIZACIÓN


AÑO INVERSION INICIAL MANTENIMIENTO 12%

0 365,289.00
1 54,850.00 0.89
2 59,786.50 0.80
3 65,167.29 0.71
4 71,032.34 0.64
5 77,425.25 0.57
6 84,393.52 0.51
7 91,988.94 0.45
8 100,267.95 0.40
9 109,292.06 0.36
10 119,128.35 0.32
Observación: Factor de actualización a una tasa de descuento del
12% VAC

TABLA No. 3 CALCULO DEL COSTO- EFICIENCIA C-E


CONSTRUCCIÓN DE LA ESCUELA PRIMARA URBANA ZARAGOZA CHIMALTEN
(Cifras en quetzales)
1 2 3 4

POBLACIÓN BENEFICIADA TASA DE INCREMENTO DE


AÑO VALOR ACTUAL DE COSTO VAC
(a) POBACIÓN (b)

0 150 1.03 800015.940480421


1 154.5 1.03
2 159.135 1.03
3 163.90905 1.03
4 168.8263215 1.03
5 173.891111145 1.03
6 179.1078444794 1.03
7 184.4810798137 1.03
8 190.0155122081 1.03
9 195.7159775744 1.03
10 201.5874569016 1.03
Promedio 177
a/ La población beneficiada en el año uno es igual a 177
b/ Se asume que el crecimiento de lapoblación en la comunidad es del 3% anual

TABLA No. 4 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO -VAN-


CONSTRUCCIÓN DE LA ESCUELA PRIMARA URBANA ZARAGOZA CHIMALTEN
(Cifras en quetzales)
1 2 3 4

COSTOS
AÑO INGRESOS FLUJO DE FONDOS NETOS
(operacion y mant)

0 0 0 -365,289.00
1 130000 54,850.00 75,150.00
2 145600 59,786.50 85,813.50
3 163072 65,167.29 97,904.72
4 182640.64 71,032.34 111,608.30
5 204557.5168 77,425.25 127,132.27
6 229104.418816 84,393.52 144,710.89
7 256596.9490739 91,988.94 164,608.01
8 287388.5829628 100,267.95 187,120.64
9 321875.2129183 109,292.06 212,583.15
10 360500.2384685 119,128.35 241,371.89
Observación: Se considera una tasa del 12% por matrícula

TABLA No. 4 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO -TI


CONSTRUCCIÓN DE LA ESCUELA PRIMARA URBANA ZARAGOZA CHIMALTEN
VISTO COMO UN PROYECTO PRIVADO
(Cifras en quetzales)
Variable de actualizacion
12.00%
AÑO Flujo de fondo neto Factor de actualizacion 12% Flujo actualizado 12%
0 -365289 -365289
1 75150 0.8929 67098.2142857143
2 85813.5 0.7972 68,410.00
3 97904.715 0.7118 69,686.64
4 111608.29935 0.6355 70,929.09
5 127132.2654915 0.5674 72,138.26
6 144710.8948897 0.5066 73,315.04
7 164608.0079943 0.4523 74,460.30
8 187120.637186 0.4039 75,574.89
9 212583.1520216 0.3606 76,659.62
10 241371.8920911 0.3220 77,715.29
VAN Q360,698.35

Tasa inferior 12.00%


Tasa superior 30.00%
VAN inferior 360,698.35 Q
VAN superior -22,115.77 Q
GRAFICA
TIR = 28.96% CALCULO DE LA TASA INTERNA
Flujo actualizado segun tasa de descuento 40000000.00%

35000000.00%
VAN Tasa
30000000.00%
Q360,698.35 12.00%
Q292,643.49 14.00% 25000000.00%
Q233,491.52 16.00% 20000000.00%
Q181,859.24 18.00%
Q136,605.27 20.00% 15000000.00%
Q96,783.73 22.00% 10000000.00%
Q61,607.46 24.00%
Q30,418.74 26.00% 5000000.00%
Q2,665.85 28.00% 0.00%
-Q22,115.77 30.00% 1 2 3 4 5 6
-5000000.00%
OTAL
GOZA CHIMALTENANGO
1.09
5

COSTO TOTAL

365,289.00
54,850.00
59,786.50
65,167.29
71,032.34
77,425.25
84,393.52
91,988.94
100,267.95
109,292.06
119,128.35
Q1,198,621.20

EL COSTO -VAC-
GOZA CHIMALTENANGO
0.12
5

COSTO TOTAL OPERAC


y MANTENI ACTUALIZADO

365,289.00
48,973.21
47,661.43
46,384.79
45,142.34
43,933.17
42,756.39
41,611.13
40,496.54
39,411.81
38,356.14
Q800,015.94

STO- EFICIENCIA C-E


ANA ZARAGOZA CHIMALTENANGO
ales)
5 6

FACTOR DE VALOR PRESENTE A


COSTO ANUAL EQUIVALENTE
ANUALIDAD

0.18 141602.821465034

CAE 141,602.82

CE = Costo Anual Equivalente CAE


Promedio de los beneficiarios
CE = 141,602.82 /177
CE = Q. 799.42 alumno/año

R ACTUAL NETO -VAN-


ANA ZARAGOZA CHIMALTENANGO
ales)
5 6

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 12% FLUJO DE FONDOS


(tasa de descuento) ACTUALIZADO

-365289
0.8929 67098.2142857143
0.7972 68409.9968112245
0.7118 69686.6423048014
0.6355 70929.0919369432
0.5674 72138.2616682241
0.5066 73315.0429245599
0.4523 74460.3032543867
0.4039 75574.886968236
0.3606 76659.6157611787
0.3220 77715.2893185961
VAN Q360,698.35

TERNA DE RETORNO -TIR-


ANA ZARAGOZA CHIMALTENANGO
TO PRIVADO
ales)
Variable de actualizacion Variable de actualizacion
14.00% 16.00%
Factor de actualizacon 14% Flujo actualizado al 14% Factor de actualizacon 16%
-365289
0.8772 65921.052631579 0.8621
0.7695 66030.701754386 0.7432
0.6750 66082.8939268763 0.6407
0.5921 66081.0728359632 0.5523
0.5194 66028.5149253578 0.4761
0.4556 65928.3370150836 0.4104
0.3996 65783.5035818135 0.3538
0.3506 65596.8337149945 0.3050
0.3075 65371.0077630649 0.2630
0.2697 65108.5736834415 0.2267
Q292,643.49
GRAFICA
CULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO -TIR-

VA
N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12

10

1.12
Variable de actualizacion
18.00%
Flujo actualizado al 16% Factor de actualizacon 18% Flujo actualizado al 18%
-365289 -365289
64784.4827586207 0.8475 63686.4406779661
63773.4096313912 0.7182 61629.9195633439
62723.406940629 0.6086 59587.8321298672
61640.2701805842 0.5158 57566.3191793576
60529.326279597 0.4371 55570.6849265922
59395.4659734823 0.3704 53605.4795298817
58243.1740840422 0.3139 51674.5743749222
57076.5578339948 0.2660 49781.2307130441
55899.3733215148 0.2255 47928.162206673
54715.0502699869 0.1911 46117.5918903171
Q233,491.52 Q181,859.24
Variable de actualizacion Variable de actualizacion
20.00% 22.00%
Factor de actualizacon 20% Flujo actualizado al 20% Factor de actualizacon 22%
-365289
0.8333 62625 0.8197
0.6944 59592.7083333333 0.6719
0.5787 56657.8211805556 0.5507
0.4823 53823.4468315972 0.4514
0.4019 51091.6061806762 0.3700
0.3349 48463.38590218 0.3033
0.2791 45939.0740188972 0.2486
0.2326 43518.2797143986 0.2038
0.1938 41200.0390557746 0.1670
0.1615 38982.9081254003 0.1369
Q136,605.27
Variable de actualizacion
24.00%
Flujo actualizado al 22% Factor de actualizacon 24% Flujo actualizado al 24%
-365289 -365289
61598.3606557377 0.8065 60604.8387096774
57654.8642837947 0.6504 55810.028616025
53916.8008555782 0.5245 51349.7758341446
50379.8845398774 0.4230 47207.3639187347
47038.8431953289 0.3411 43365.7997818528
43887.6417474895 0.2751 39808.0696216168
40919.6720684787 0.2218 36517.3423630287
38127.9137232579 0.1789 33477.1290436876
35505.0694164534 0.1443 30671.4053554474
33043.6785052999 0.1164 28084.7034986566
Q96,783.73 Q61,607.46
Variable de actualizacion Variable de actualizacion
26.00% 28.00%
Factor de actualizacon 26% Flujo actualizado al 264% Factor de actualizacon 28%
-365289
0.7937 59642.8571428571 0.7813
0.6299 54052.343159486 0.6104
0.4999 48943.1561866369 0.4768
0.3968 44280.6829101843 0.3725
0.3149 40031.6103294614 0.2910
0.2499 36164.1247333492 0.2274
0.1983 32648.042228696 0.1776
0.1574 29454.8846784795 0.1388
0.1249 26557.9125238738 0.1084
0.0992 23932.123959745 0.0847
Q30,418.74
Variable de actualizacion
30.00%
Flujo actualizado al 28% Factor de actualizacon 30% Flujo actualizado al 30%
-365289 -365289
58710.9375 0.7692 57807.6923076923
52376.4038085938 0.5917 50777.2189349112
46684.6060752869 0.4552 44562.9107874374
41577.3314796388 0.3501 39077.1679387977
37000.3590044507 0.2693 34240.4153839421
32903.4480477583 0.2072 29980.6548984505
29240.256082071 0.1594 26232.971847652
25968.2049733027 0.1226 22939.0204841868
23048.3115255655 0.0943 20046.5052186126
20444.9945142283 0.0725 17508.6705834193
Q2,665.85 -Q22,115.77