Caso 2 Contabilidad Mio

DIARIO GENERAL
EL EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
FECHA NO CODIGO
1 1 103
1 1 200
2 2 100
2 2 400
2 2 500
2 2 103
3 3 510
3 3 100
ESTADO DE RESULTADOS
EL EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
CODIGO DESCRIPCION QUETZALES

400 INGRESOS X VENTAS 150
500 COSTO VENTAS 100
UTILIDAD BRUTA 50
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
510 GASTOS X COMISIONES 30
UTILIDAD EN OPERACIÓN 20
UTLIDAD NETA 20
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

EL EDREDON
ENERO, 2020
SALDO INICIACAPITAL SOCIAL UTLIDADES RETENIDAS

(+) APORTES
(-) DIVIDENDOS
(+) UTILIDAD NETA Q 20.00
SALDO INICIAL Q 20.00
BALANCE GENERA
EL EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
ACTIVO
CORRIENTE
100 BANCOS
103 INVENTARIO MERCADERIA
NO CORRIENTE
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
200 CUENTAS POR PAGAR
SUMA PASIVO
PATRIMONIO
312 UTILIDADES RETENIDAS
SUMA PATRIMONIO
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO

DIARIO GENERAL
EL EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER

INVETARIO MERCADERIAS COMPRA EL CREDITO 150
CUENTAS POR PAGAR COMPRA EL CREDITO 150
BANCOS REGISTRO MERCADERIA VENTAS 150
INGRESOS X VENTAS REGISTRO MERCADERIA VENTAS 150
COSTO VENTAS REGISTRO MERCADERIA COSTO
INVENTARIO REGISTRO MERCADERIA COSTO 100
GASTOS X COMISIONES PAGO COMISIONES 30
BANCOS PAGO COMISIONES 30
PORCENTAJE
100%
67%
33%
20%
13%
13%
NIO NETO
TOTAL
Q 20.00
Q 20.00
CE GENERA
EDON FELIZ
RO, 2020
QUETZALES PORCENTAJE
Q 280.00 100%
Q 180.00
Q 100.00
Q 280.00 100%
Q 150.00
Q 150.00 88%
Q 20.00
Q 20.00 12%
Q 170.00 100%
DIARIO GENERAL
LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
FECHA NO
1 1
1 1
2 2
2 2
2 2
3 3
3 3
4 4
4 4
5 5
5 5
6 6
6 6
EL EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
CODIGO DESCRIPCION
400 INGRESOS X VENTAS
500 COSTO VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
510 GASTOS X SERV. TEC
UTILIDAD EN OPERACIÓN
UTLIDAD NETA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL

(+) APORTES
(-) DIVIDENDOS
(+) UTILIDAD NETA
SALDO INICIAL
BALANCE GENERA
LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
ACTIVO
CORRIENTE
100 BANCOS
101 CUENTAS X COBRAR
103 INVENTARIO MERCADERIA
NO CORRIENTE
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
200 CUENTAS POR PAGAR
SUMA PASIVO
PATRIMONIO
312 UTILIDADES RETENIDAS
SUMA PATRIMONIO
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO

DIARIO GENERAL
LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE

103 INVETARIO MERCADERIAS COMPRA AL CREDITO Q 600.00
200 CUENTAS X PAGAR COMPRA AL CREDITO
400 INGRESOS X VENTAS Vta.credito
101 CUENTAS X COBRAR Vta.credito Q 330.00
100 BANCOS Vta.credito Q 220.00
500 COSTO VENTAS Salida invent. Q 400.00
103 INVETARIO MERCADERIAS Salida invent.
510 GASTOS X SERV. TEC Pago serv.téc. Q 50.00
100 BANCOS Pago serv.téc.
511 GASTOS X ALQUILERES Renta local Q 75.00
100 BANCOS Renta local
200 CUENTAS X PAGAR Pago ctas.x pag Q 200.00
100 BANCOS Pago ctas.x pag
ADO DE RESULTADOS
L EDREDON FELIZ
ENERO, 2020
Q 550.00 100%
Q 400.00 73%
Q 150.00 27%
Q 50.00 9%
Q 100.00 18%
Q 100.00 18%
ACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
UTLIDADES RETENIDAS TOTAL
Q 100.00 Q 100.00
Q 100.00 Q 100.00
BALANCE GENERA
LA PACA FELIZ
ENERO, 2020
Q 1,875.00 100%
Q 545.00
Q 330.00
Q 1,000.00
Q 1,875.00 100%
Q 800.00
Q 800.00 42%
Q 100.00
Q 100.00 5%
Q 900.00
HABER
Q 600.00
Q 550.00
Q 400.00
Q 50.00
Q 75.00
Q 200.00
DIARIO GENERA
"SUPERMERCADO LA TORRE DE OCCIDENTE, S.A" "S
ENERO, 2020
FECHA NO CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER

1 1 100 bancos aporte inicial 3000,00
1 1 300 capital social aporte inicial 3000,00
5 2 511 gts. X alquilererentalocal Q 5,000.00
5 2 100 bancos Gts. X alquileres Q 5,000.00
8 3 103 inventario meradq. Mercaderia a Q 16,500.00
8 3 200 ctas. X pagar inventario Q 16,500.00
10 4 103 invetario mercadq. Mercaderia Q 10,000.00
10 4 100 bancos adq. Mercaderia alcontado Q 10,000.00
14 5a 101 cuentas x cobrvta. Mercaderia al Q 32,175.00
14 5a 400 ingresox ventavta. Mercaderia al credito Q 32,175.00
25 6 100 bancos cobro de mercadeQ 32,175.00
25 6 101 cuentas x cobrcobro de mercaderia Q 32,175.00
26 7 200 Pago ctas.x pa Ctas.xpagar Q 16,500.00
26 7 100 bancos pago. Cuentas x pagar Q 16,500.00
30 8 510 gts. Servicios t pago serv. Tecnic Q 7,600.00
30 8 100 bancos pago serv. Tecnico Q 7,600.00
MAYOR GENERAL
"SUPERMERCADO LA TORRE DE OCCIDENTE, S.A"
ENERO, 2020
100 Bancos
No. fecha Descrip Debe Haber Deudor
1 1 inicio ops. Q 300,000.00 Q 300,000.00
2 5 renta local Q 5,000.00
3 6 adq.soft.c. Q -
5 10 Adq.inven. Q 10,000.00
6 25 cobro cxc Q 32,175.00 Q 32,175.00
7 26 pago cxp Q 16,500.00
8 30 Pago serv.t. Q 7,600.00
sumas Q 332,175.00 Q 39,100.00 Q 332,175.00
101 Cuentas por Cobrar

No. fecha Descrip. Debe Haber Deudor
5 20 Vta.credito Q 32,175.00 Q 32,175.00
6 28 cobro Cobro ctas. X cobrar Q 32,175.00
suma
103 inventario x mercaderia

8 3 adq. Mercaderi Q 16,500.00 Q 16,500.00
10 4 adq. Mercaderi Q 10,000.00 Q 10,000.00
suma Q 26,500.00 Q 26,500.00
saldo
200 cuentas x pagar

8 3 inventario mercaderia Q16,500.00
26 7 pago ctas.x p Q 16,500.00 Q 16,500.00
suma
300 capital social

BALANZA GENERAL
ENERO, 2020
CODIGO NOMBRE DEBE HABER
Acreedor 100 bancos ### Q39,100.00
101 cuentas x cob Q32,175.00 Q32,175.00
Q 5,000.00 103 inventario x Q26,500.00 Q26,500.00
200 cuentas x pag Q16,500.00 Q16,500.00
Q 10,000.00 300 capital social ###
400 ingresos x ventas Q32,175.00
Q 16,500.00 510 gastos x serv. Q 7,600.00
Q 7,600.00 511 Gastos x alqui Q 5,000.00
Q 39,100.00 293,075 ### ###
Acreedor
Q 32,175.00
0
Acreedor
0
0
Acreedor
Q16,500.00
0
ANZA GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
A TORRE DE OCCIDENTE, S.A" "SUPERMERCADO LA TORRE DE OCCIDENTE, S.A"
NERO, 2020 ENERO, 2020
DEUDOR ACREEDOR CODIGO DESCRIPCIONQUETZALEZ PORCENTAJE
### 400 Ingresos por 32,175
Q -
Q - Ventas Neta 32,175 100%
(-) Costo de (24,000) -75%
### Utilidad Brut 8,175 25%
Q32,175.00
Q 7,600.00 (-)Gastos de (12,600) -39%
Q 5,000.00
### ### Sueldos y com -7,600
Gastos por al -5,000
Utilidad en 12,600 -14%
Utilidad neta 12,600
ESTADO DE VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO
ENERO, 2020
ORCENTAJE
saldo inicial Q -
(+) aportes ###
(-) dividendos Q -
(+) utilidades netas Q12,600.00
SALDO FINAL
BALANCE GENERAL
ENERO, 2020 (CIFRAS EN QUTZALEZ
Quetzalez Porcentaje
ACTIVO
CORRIENTE ### 100%
100 bancos ###
101 cuentas x cobrar Q32,175.00
103 inventario x merca Q26,500.00
SUMA ACTIVO ### 100%
PASIVO
corriente ###
200 cuentas x pagar Q16,500.00
suma pasivo ### 5%
PATRIMONIO
300 capital social ### 85%
SUMA PASIVO Y PATRI. ###
MEMORANDUM
Gerenete del Supermercado La torre De Occidente S,A debe mejorar

año que hemos terminado el analisis de la empresa y no se ve nada a
cual le pido que se pongan las pilas. dejeme decirle que su estado fina
De Occidente S,A debe mejorar las ventas del siguiente
de la empresa y no se ve nada alentador para todos por el
ejeme decirle que su estado financiero es Pesimo. gracias
DIARIO GENERAL
MUEBLERIA EL BOLIVAR
DICIEMBRE, 2020
FECHA NO CODIGO NOMBRE

1 1 100 BANCOS
1 1 300 CAPITAL SOCIAL
3 2 114 EQUIPO DE COMPUTO
3 2 201 DOCUMENTOS X PAGAR
6 3 104 PAGOS ANTICIPADOS
6 3 100 BANCOS
8 4 103 INVETARIO MERCADERIA
8 4 200 CUENTAS X PAGAR
10 5 103 INVETARIO MERCADERIA
10 5 100 BANCOS
20 6A 100 BANCOS
20 6A 400 INGRESOS X VENTAS
20 6B 101 CUENTAS X COBRAR
20 6B 400 INGRESOS X VENTAS
30 7 510 GASTOS X SUELDO
30 7 514 GASTOS X PRESTACIONES
30 7 100 BANCOS
30 8 527 GASTOS X PUBLICIDAD
30 8 100 BANCOS
31 9 511 GASTOS X ALQUILERES
31 9 104 PAGOS ANTICIPADOS
31 10 515 GASTOS X DEPRECIACIONES
31 10 114A DEPRECIACION ACUM. EQUI.COMPU
500 COSTO DE VENTAS
PROMEDIO PONDERADO
COMPRAS
8 Q 3,000.00
4 Q 2,950.00
DIARIO GENERAL RE
DICIEMBRE, 2020 DICIEMB
DESCRIPCION DEBE HABER

APORTE INICIAL 50000
APORTE INICIAL 50000 DEBE NO. TRANSA
ADQUISICION DE COMPUTO 8000 1
ADQUISICION DE COMPUTO 8000 20
RENTA ANTICIPADAS 6000
RENTA ANTICIPADAS 6000
ADQUISICION MERCADERIA 24000 SUMAS
ADQUISICION MERCADERIA 24000 SALDO
ADQUISICION MERCADERIA 11800
ADQUISICION MERCADERIA 11800
REGISTRO VENTAS MER.CON 12150 NOMBR
REGISTRO VENTAS MER.CON 12150 DEBE NO. TRANSA
REGISTRO VENTAS MER.CON 13650 6B
REGISTRO VENTAS MER.CON 13650
PAGO SUELDOS 2450 SUMAS
PAGO PRESTACIONES 250 SALDO
PAGO SUELDOS Y PRESTACIONES 2700
PAGO DE PUBLICIDAD 500
PAGO DE PUBLICIDAD 500
VENCIMIENTO DE PAGOS 2000 NOMBRE: IN
VENCIMIENTO DE PAGOS 2000 DEBE NO. TRANSA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMUTO 2666 4
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMUTO 2666 5
REGISTRO SALIDA DE MERCADERIA
SUMAS
SALDO
NOMBRE: IN
DEBE NO. TRANSA
MEDIO PONDERADO 3
COMPRAS
Q 24,000.00 SUMAS
Q 11,800.00 SALDO
F
NOMBRE
DEBE NO. TRANSA
2
SUMAS
SALDO
NOMBRE: DEPRECIACIO
DEBE NO. TRANSA
NOMBR
DEBE NO. TRANSA
NOMBRE: D
DEBE NO. TRANSA
NOMB
DEBE NO. TRANSA
NOMBR
DEBE NO. TRANSA
NOMBR
DEBE NO. TRANSA
7
SUMAS
SALDO
NOMBRE
DEBE NO. TRANSA
9
SUMAS
SALDO
NOMBRE:
DEBE NO. TRANSA
7
SUMAS
SALDO
NOMBRE: G
DEBE NO. TRANSA
10
SUMAS
SALDO
NOMBRE
DEBE NO. TRANSA
8
SUMAS
SALDO
REGISTRO MAYOR GENERAL
MUBLERIA EL BOLIVAR
DICIEMBRE, 2020 CIFRAS EN QUETZALES
CODIGO 100
NOMBRE: BANCOS
DEBE NO. TRANSA MONTO NO. TRANSA MONTO HABER
1 50000 6 6000
20 12150 10 11800
30 2700
30 500
SUMAS 62150 SUMAS 21000
SALDO 41150
CODIGO: 101
NOMBRE: CUENTAS X COBRAR
6B 13650
SUMAS 13650
SALDO 13650
CODIGO: 103
NOMBRE: INVETARIOS MERCADERIAS
4 24000
5 11800
SUMAS 35800
SALDO 35800
CODIGO: 103
NOMBRE: INVETARIOS MERCADERIAS
3 6000 9 2000
SUMAS 6000 SUMAS 2000

SALDO 4000
CODIGO: 114
NOMBRE: EQUIPO DE COMPUTO
2 8000
SUMAS 8000
SALDO 8000
CODIGO: 114A
NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
10 2666
SUMAS 2666
SALDO 2666
CODIGO: 200
NOMBRE: CUENTAS X PAGAR
4 24000
SUMAS 24000
SALDO 24000
CODIGO: 201
NOMBRE: DOCUMENTOS POR PAGAR
2 8000
SUMAS 8000
SALDO 8000
CODIGO: 300
NOMBRE: CAPITAL SOCIAL
1 50000
SUMAS 50000
SALDO 50000
CODIGO: 400
NOMBRE: INGRESO X VENTAS
6A 12150
6B 13650
SUMAS 25800
SALDO 25800
CODIGO: 510
NOMBRE: GASTOS X SUELDO
7 2450
SUMAS 2450
SALDO 2450
CODIGO: 511
NOMBRE: GASTOS X ALQUILERES
9 2000
SUMAS 2000
SALDO 2000
CODIGO: 514
NOMBRE: GASTOS X PRESTACIONES
7 250
SUMAS 250
SALDO 250
CODIGO: 515
NOMBRE: GASTOS X DEPRECIACIONES
10 2666
SUMAS 2666
SALDO 2666
CODIGO: 527
NOMBRE: GASTOS X PUBLICIDAD
8 500
SUMAS 500
SALDO 500
BALANZA DE COMPROBACION
MUBLERIA EL BOLIVAR
DICIEMBRE, 2020 CIFRAS EN QUETZALES
CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

100 BANCOS 62150 21000 41150
101 CUENTAS X COBRAR 13650 13650
103 INVENTARIO MERCADERIA 6000 2000 4000
114 EQUIPO DE COMPUTO 8000
114A DEPRECIACION EQUI DE COMP 2666 2666
200 CUENTAS X PAGAR 24000 24000
201 DOCUMENTOS X PAGAR 8000 8000
300 CAPITAL SOCIAL 50000 50000
400 INGRESO X VENTAS 25800 25800
510 GASTOS X SUELDOS 2450 2450
511 GASTOS X ALQUILERES 2000 2000
514 GASTOS X PRESTACIONES 250 250
515 GASTOS X DEPRECIACIONE 2666 2666
527 GASTOS X PUBLICIDAD 500 500
ENERO, 2020
CODIGO DESCRIPCION QUETZALES PORCENTAJE

400 ingresos por ventas 25800 100%
500 (-) Costo de ventas

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DIARIO GENERAL

CODIGO DESCRIPCION QUETZALES

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

SALDO INICIACAPITAL SOCIAL UTLIDADES RETENIDAS

SUMA PASIVO Y PATRIMONIO

NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL

SUMA PASIVO Y PATRIMONIO

CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE

ACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

UTLIDADES RETENIDAS TOTAL

FECHA NO CODIGO NOMBRE DESCRIPCION DEBE HABER

101 Cuentas por Cobrar

103 inventario x mercaderia

200 cuentas x pagar

300 capital social

SUMA ACTIVO ### 100%

SUMA PASIVO Y PATRI. ###

Gerenete del Supermercado La torre De Occidente S,A debe mejorar

FECHA NO CODIGO NOMBRE

DESCRIPCION DEBE HABER

SUMAS 6000 SUMAS 2000

CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

CODIGO DESCRIPCION QUETZALES PORCENTAJE

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