PLAN DE NEGOCIOS

I. Investigación del giro del negocio a nivel local, regional, nacional e

internacional.

El consumo de Chocolate y Cacao en Perú se ha incrementado desde hace apenas 2 a 3 años, ya

que la calidad con los que estos se producen ha mejorado y con ello aumentan la cantidad de
consumidores. A partir del 2017 se han creado nuevas industrias con una actividad dedicada a
la fabricación de chocolates comerciales a base de Cacao; y con esto, nuevos caminos en la
economía se han consolidado, como la exportación en el sector de chocolates dándole un mayor
valor agregado. Muchos derivados del cacao han conseguido un puesto en el comercio local en
Perú, implementando la competencia en la industria chocolatera y aumentando las dinámicas en
las que se forman los chocolates.
La actualidad del sector, Perú es uno de los más grandes exportadores de Cacao a nivel
mundial, tiene una oferta en el mercado de un 20%. Según la Asociación de Exportadores
(Adex) la economía peruana solo en exportación de Cacao se recaudó en el primer año del 2018
unos 21,7 millones de dólares, dando un avance de un 24% a lo que respecta con el año 2011.
Las cifras del mercado del este sector no solo se basan en cacao puro, o chocolate procesado,
sino también, en las innovaciones de las industrias para llegar a los consumidores, en golosinas,
pudiendo así comparar al analizar el área, cuál de los derivados del chocolate gusta más, y cuál
de ellos tiene más demanda cuando se comercializa internacionalmente.

II. Análisis del producto terminado a comercializar

Chocovit es una empresa especializada en la comercialización de chocolates orgánicos

fabricados con cacao 100% peruano, reconocidos por sus altas cualidades nutritivas y que
además proporciona una experiencia de sabor agradable.
Nuestro producto es un chocolate orgánico Premium elaborado con cacao de San Martín con
una textura muy suave y exquisito sabor, el aroma que va a poseer será agradable y fresco.
Las presentaciones serán chocolate con leche al 49% de Cacao, chocolate negro al 55% de
Cacao, chocolate blanco al 30% de Cacao.
En relación con el empaque estos serán elaborados a base de papel reciclado con diseños
originales que representan el lugar de origen de los principales insumos de los chocolates, estos
diseños podrían ser de animales y plantas de la selva del Perú. Así mismo estos empaques
tendrán la capacidad de proteger a los chocolates para que no sufran daño alguno.
Los chocolates tendrán una duración aproximadamente de 2 meses y 15 días, estarán cubiertos
por papel de aluminio para alargar el tiempo de su preservación, tendrán dos tipos de
 presentación en caja, barras y minibarras, tanto las envolturas como el papel de aluminio podrán
ser reciclados para generar menos contaminación en el medio ambiente.
Nuestros productos serán de fácil adquisición ya que lo podrán comprar en supermercados y
tiendas.

III. Inventario inicial (aportes de capital, inversión inicial)

3.1 INVENTARIO INICIAL

En este capítulo se presentará todo lo referente a la inversión y gastos que la

implementación de la planta tendrá que incurrir para que esta llegue a funcionar, así
como también los ingresos que obtendrán del mismo.
Se presentan también las proyecciones de ingresos y gastos para cinco años, así como
las fuentes de financiamiento para cubrir los gastos de inversión.
También se desarrollará el punto de equilibrio y los indicadores de rentabilidad para
demostrar la viabilidad.

III.1.1 Evaluación de inversión

La inversión en activos fijos se dividirá en maquinaria, equipos, muebles,

terreno, construcciones, entre otros.
a. Inversión en maquinaria:
Las maquinarias que se emplearán en cada área y los precios de cada una de ellas
se detallan en la Tabla 1.

Tabla 1. Precios de cada maquinaria.

Costo Costo Tot

Cantid IGV
Maquina Unitario Total al
ad
(S/.) (S/.) (S/
.)
Descascarillador 1 4 4 972.9 895.1 5 868.0
972.9
Tostadora 1 6150 6 150 1 107 7 257.0
Triturador 2 1 2300 24 600 4 428 29 028.0
Prensa hidráulica 4 13 55 9 945.8 65 200.2
813.6 254.4
Conchadora 2 69 138 24 163
067.8 135.6 864.4 000.0
Templadora 1 16 16 2 983.7 195 60.0
576.3 576.3
Moldeadores 1 55 55 9 945.8 65 200.0
254.2 254.2
Túnel de enfriado 1 41 41 7 459.3 48 900.0
 440.7 440.7
Empacadora 1 12 12 2 237.8 14 670.0
432.2 432.2
Total 354 63 418683
(S/.) 816.3 866.9 .2
 122

b. Inversión en Equipos:
.

Tabla 2. Costo de equipos.

Costo
Costo To
Unita
Equip Cantida Total IGV tal
rio
os d (S/.) (S
(S/.)
/.)
Montacargas manuales 3 1208 3625. 217. 3843.
.6 9 6 5
Ventiladores Axiales 4 198. 792.6 35.7 828.2
1
Balanza Digital 2 990. 1981. 178. 2159.
7 4 3 7
Balanza Plataforma 2 997. 1994. 179. 2174.
3 6 5 1
Equipo de 1 1650 1650 297 1947
Comunicación
Ducto de Succión 1 1460 1460 263 1723
Selladora de bolsas 1 1155 1155. 208. 1363.
.8 8 0 8

Bomba de agua 1 121 121 21.8 142.8

Ciclón para tostadora 1 825. 825.6 148. 974.2
6 6
Sprinflers y válvulas
18 38 684 6.8 690.8
Viking contra incendios.
Marcador de asistencia
computarizado 1 680 680 122. 802.4
4
Detector de Humo 18 26.5 477 4.8 481.8
Alarma de emergencia 1 413 413 74.3 487.3
Total 15860 1757 17618
(S/.) .9 .6 .5

c. Inversión en Inmobiliaria:

Se muestra a continuación los inmuebles necesarios para la implementación de

línea de producción.

Tabla 3. Costos de Inmobiliaria.

 123

Escritor Estanter Silla Archivad

io ía or
Producción 2 1 3 2
Calidad 3 2 8 3
Cantidad Total 5 3 11 5
Costo Unitario 330.2 396.3 82.6 198.1
(S/.)
Costo Total (S/.) 1651 1188.9 908.6 990.5
IGV 297.18 214.00 163.5 178.29
5
Total (S/.) 1948.18 1402.90 1072. 1168.79
15

Total 5592.02
(S/.)
d. Equipos de Cómputo:

Se muestra la cantidad de computadoras y equipos de computa que serán

necesarios para los distintos trabajadores de la planta de producción de
chocolate.

Tabla 4. Costos de computación.

Computado Impresora/Escáner/fotocopiado
ra ra
Calidad 2 1
Cantidad Total 2 1
Costo Unitario 2187 6000
(S/.)
Costo Total (S/.) 4374 6000

IGV 787.32 1080

Total (S/.) 5161.32 7080

Total 12241.32
(S/.)

e. Activos Intangibles
Los activos intangibles son necesarios para poner en funcionamiento la empresa
Tabla 5. Costos de Activos Intangibles.

Activos Intangibles Costo

(S/.)
Certificación HACCP 13,250
Entrenamiento de Personal 2,600
Gastos de puesta en marcha 2,600
Licencias de Sistema 1,600
Operativa
Licencias Software 1,400
Imprevistos 1,300
Gastos Constitución de la
740
empresa
Licencia de Funcionamiento 670
Certificado de Origen 205
 Total 24,365
(S/.)

La inversión en activos intangibles en soles ascenderá a S/. 37,400 e incluyen IGV. se

detallan en la Tabla 5.
 126

f. Resumen de la Inversión:

En la tabla 6 se detalla el total de inversiones tanto en activos fijos

tangibles como intangibles suman S/. 789 166.1.

Tabla 6. Resumen de la Inversión.

Costo Total IG TOTAL
(S/.) V
Maquinaria 418,683.23 75,362.98 494,046.22
Equipos 17,618.52 3,171.33 20,789.86
Inmobiliari 5,592.02 1,006.56 6,598.58
a
Equipos de
12,241.32 2,203.44 14,444.76
computo
Costo de
310,666.00 55,919.88 366,585.88
Construcci
ón
Activos
24,365.00 4,385.70 28,750.70
Intangibles
TOTAL 789,166.10 142,049.9 931,215.99
(S/.) 0

IV. Ubicación del negocio

La empresa tendrá como sede de cultivo el distrito de Saposoa, provincia de
Huallaga, región San Martín, en un área de 40 hectáreas donde se desarrollarán
nuestras actividades de siembra y cosecha de la materia prima a utilizar (cacao).
 127

El crecimiento, desarrollo y la buena producción del cacao están estrechamente

relacionados con las condiciones medioambientales de la zona donde se cultiva.
Es por ello que los factores climáticos influyen en la producción de una
plantación.
La ubicación del terreno donde se va a instalar el vivero es de vital importancia
para facilitar el manejo de las labores culturales y el control fitosanitario de las
plántulas. Se recomienda estar cercanos a una fuente de agua limpia para realizar
los riegos en épocas de escasa precipitación.
El cacao en la región San Martín representa el 32% de la producción nacional.
Como sede operativa, nos encontraremos en el distrito y provincia de Trujillo,
región La Libertad, contando con un almacén para el acopio de nuestra materia
prima e insumos a utilizar, local para la transformación en las diferentes
presentaciones a comercializar y las oficinas administrativas.

V. Régimen tributario y laboral

Dentro de los aspectos tributarios considerados para este proyecto se tomará en
cuenta el impuesto a la renta y el impuesto a la venta.
● Impuesto a la renta: Es un tributo que se da cada año y se inicia cada 01 de
enero para finalizar el 31 de diciembre de todos los años, el impuesto de renta
que corresponde a nuestra empresa es de la tercera categoría. Este impuesto va
dirigido para personas con negocios o rentas que se obtienen de personas
jurídicas, y la tasa correspondiente a la dicha renta es el 29.5% sobre la utilidad
bruta.
● Impuesto General a las Ventas: Este es un tributo que recae sobre el valor
agregado en la venta de los chocolates, es decir el IGV es un impuesto que toma
 128

en cuenta todas las fases del ciclo de producción y distribución, la cual tendrá
que ser asumida por cada consumidor al momento de hacer la compra del
producto final ya que este impuesto a la venta estará incluido en el precio de
nuestros chocolates. El impuesto tiene una tasa de 18% (incluye 2% por el
impuesto de Promoción Municipal + 16% en las operaciones gravadas).
● Contribución a la Seguridad Social: En este caso se tendrá en cuenta 3
sistemas:
a) Seguro Social de Salud (ESSALUD)
b) Sistema Nacional de Pensiones (SPN)
c) Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones (SPP)