CONTABILIDAD MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

CODIGO: CO3 Proceso: Elaboración de Estados Financieros

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INICIO

Verificar información
Sistema anual debe estar
Base de
Contable completa
Datos
«Baan»
Directora Contabilidad

Cerrar Sistema
Contable

Directora Contabilidad

Distribución de
Cuentas de Balance

Directora Contabilidad

Obtener mayor de
cada una las
cuentas del Sistema

Asistentes Contables

Revisar la
razonabilidad de las
Cuentas

Asistentes Contables

Realizar Ajustes
¿Son razonables? NO

Asistentes Contables

SI

Realizar anexos de
cada cuenta Anexo

Asistentes Contables

Obtener Balances de
Sistema comprobación Cía.
Base de
Contable 100, 200, 300
Datos
«Baan»
Asistentes Contables

Consolidar y Balances
Compensar consolidados y
Balances compensados

Asistentes Contables
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Balance Separar cuentas en

Informes Balance y Estado de
consolidado y
Financieros Resultados
compensado
Directora Contabilidad

Realizar Estado de
Evolución Patrimonio
y Flujo de Efectivo

Directora Contabilidad

Revisar anexos
versus Informes
Financieros

Directora Contabilidad

Realizar índices
financieros

Directora Contabilidad

Notas Realizar y unir notas Borrador Estados

Unidades aclaratorias
aclaratorias Financieros
Externas
Directora Contabilidad

Análisis con Director

General Financiero

Directora Contabilidad

Ajustar, mejorar,
¿Son cambiar
correctos?
NO

Directora Contabilidad
SI

Revisar e imprimir Estados

Estados Financieros Financieros
Definitivos Definitivos

Directora Contabilidad

Firmar Estados
Financieros Dfinitivos

Directora
Contabilidad /
Financiero

Rector,
Reproducir Copias Informes
Consejo
Estados Financieros Definitivos
Superior,
Firmados
Auditoria,
DGF.
Directora Contabilidad
FIN