USMP - FIA

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

FLUJO DE CAJA
Realizar un flujo de caja (año 2018) para un proyecto de negocios que tiene planificado las siguientes ventas al
contado:

1
 USMP - FIA

 Enero: S/ 150,000  Julio: S/ 190,000

 Febrero: S/ 155,000  Agosto: S/ 165,000
 Marzo: S/ 145,000  Setiembre: S/ 165,000
 Abril: S/ 150,000  Octubre: S/ 165,000
 Mayo: S/ 160,000  Noviembre: S/ 170,000
 Junio: S/ 160,000  Diciembre: S/ 230,000

Se tiene planteado invertir en un negocio: S/. 785,000. El negocio comenzará con una liquidez de S/.33,000 (saldo inicial
de caja).

Los costos y gastos son:

 MANO DE OBRA DIRECTA: S/. 33,000 (será constante todo el año EXCEPTO JULIO Y DICIEMBRE
que se paga gratificaciones en donde se duplicará la MOD)
 MATERIALES DIRECTOS:
 Enero: S/ 10,000 Febrero: S/ 15,000
 Marzo: S/ 15,000 Abril: S/ 11,000
 Mayo: S/ 12,000 Junio: S/ 13,000
 Julio: S/ 21,000 Agosto: S/ 12,000
 Setiembre: S/ 13,000 Octubre: S/ 13,000
 Noviembre: S/.14,000 Diciembre: S/.23,000

 Costos indirectos de fabr.: S/. 14,000 (tasa de crecimiento mensual: 1%)

 Gastos Administrativos: S/. 12,400 (tasa de crecimiento bimestral: 2%)
 Gastos Financieros: S/. 800 (tasa de crecimiento trimestral: 3%)
 Gastos de Ventas: S/. 1,200 (tasa de crecimiento mensual: 1.5%)

TASA DE MERCADO ANUAL PARA EL PRESENTE NEGOCIO: 34%

Tasa de crecimiento anual de ingresos es 10% y para egresos es de 5%

DETERMINAR EL VAN Y TIR PARA 1, 2, 3, 4, 5, 6 Y 7 AÑOS

DE LOS AÑOS ANTERIORES ANALIZADOS EN QUE AÑO SE VUELVE RENTABLE EL NEGOCIO.