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Caso practico: Unidad 1

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Unidad 1: Caso

DOCENTE: Jorge Oliverio Suaza Arcila

ASIGNATURA: Régimen fiscal de la empresa.

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REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

APLICACIÓN TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE:

Usted labora en Almacenes D1 LTDA
Asuma el Rol de auxiliar contable, al cual el departamento de
Compras le envía las siguientes facturas para que usted liquide la retención en la fuente:

Nota: Debes ingresar a la Web y descargar "Tabla de retenciones en la fuente año 2020"
¿Cuál ES EL VALOR TOTAL DE LA RETENCION QUE SE DEBE DECLARAR Y PAGAR A LA DIAN?

conceptos A B
  valor %a Valor de la
DETALLE factura retener Retención
10.000.00
Compra mercancías a Almacenes (EXITO SA) 0    
Compra de mercancías a (FLAMINGO SA) 400.000    
Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) 50.000    
Mantenimiento eléctrico de las oficinas (Cia X Ltda) 250.000    
Transporte de empleados a otro municipio (Rápido Ochoa Ltda) 800.000    
Servicio Hospedaje ( Hotel Nutibara SA) 400.000    
Honorarios Jurídicos ( Abogados Ltda) 1.200.000    
Arrendamiento de la bodega ( Arrendam Ltda) 2.000.000    

Valor a pagar a la DIAN==> ESCRIBA EL VALOR AQUÍ==================>  

R/.

CONCEPTOS A B
valor %a Valor de la
Detalle
factura retener Retención
Compra mercancías a Almacenes (EXITO SA) $ 10.000.000 2,5% $ 250.000
Compra de mercancías a (FLAMINGO SA) $ 400.000 2,5% $ 10.000
Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) $ 50.000 4,0% $ 2.000
Mantenimiento eléctrico de las oficinas (Cia X Ltda) $ 250.000 4,0% $ 10.000
Transporte de empleados a otro municipio (Rápido Ochoa Ltda) $ 800.000 2,5% $ 20.000
Servicio Hospedaje ( Hotel Nutibara SA) $ 400.000 3,5% $ 14.000
Honorarios Jurídicos ( Abogados Ltda) $ 1.200.000 11,0% $ 132.000
Arrendamiento de la bodega ( Arrendam Ltda) $ 2.000.000 3,5% $ 70.000

Valor a pagar a la DIAN==> ESCRIBA EL VALOR AQUÍ==================> $ 508.000

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