1 1 ACTIVO 11 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1105 1105 CAJA 1105 110505 Caja general 1105 110510 Cajas menores 1105 110515 Caja menor moneda extranjera 1110 1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 1110 111005 Cuenta corriente 1110 111006 Cuenta de ahorro 1110 111008 Depósitos a Corto Plazo 1110 111009 Fiducias 1110 111010 Fondos 1110 111011 Depósitos en el exterior 1110 111020 Descubiertos o Sobregiros Bancarios 1130 1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO 1130 113005 Caja 1130 113010 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas 1130 113012 Fondos Especiales para la Administración de Liquidez 1130 113020 Fondos en Tránsito 1130 113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente 1130 113030 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente 1140 1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1140 114005 Depósitos a corto plazo 1140 114010 Inversiones a corto plazo 1140 114015 Otros acuerdos bancarios 12 12 ACTIVOS FINANCIEROS 1201 1201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 1201 120106 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos a valor razonable 1202 1202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
1202 120201 Títulos de Renta Fija
1202 120205 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo 1202 120210 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable 1202 120290 Otros Títulos 1202 120299 Deterioro (Cr) 1203 1203 INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 1203 120301 Títulos de Renta Fija 1203 120390 Otros Títulos 1203 120395 Rendimientos por Cobrar 1203 120399 Deterioro (Cr) 1204 1204 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS 1204 120401 Inversiones en subsidiarias 1204 120402 Inversiones en negocios conjuntos 1204 120403 Inversiones en asociadas 1204 120499 Deterioro (Cr) 13 13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1306 1306 VENTA DE BIENES 1306 130606 Clientes Nacionales 1306 130607 Cientes Del exterior 1306 130690 Difícil cobro 1306 130699 Deterioro (Cr) 1308 1308 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1308 130806 Nacionales 1308 130807 Del exterior 1308 130890 Difícil cobro 1308 130899 Deterioro (Cr) 1320 1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1320 132019 Anticipo a contratos 1320 132020 Anticipos para Mantenimientos 1320 132030 Depósitos 1320 132090 Arrendamientos pagados por anticipados 1320 132095 Pólizas de seguro 1320 132097 Anticipos a proveedores 1320 132090 Difícil cobro 1320 132099 Deterioro (Cr) 1325 1325 CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS 1325 132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora 1325 132510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
1340 1340 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1340 134001 Seguros 1340 134003 Comisiones 1340 134004 Arrendamientos 1340 134006 Honorarios 1340 134008 Intereses pagados por anticipado (Db) 1340 134099 Otros pagos anticipados 1390 1390 OTROS DEUDORES 1390 139012 Créditos a empleados 1390 139017 Préstamos a particulares 1390 139090 Difícil cobro 1390 139099 Deterioro (Cr) 14 14 INVENTARIOS 1405 1405 MATERIAS PRIMAS 1405 140505 Materias primas 1405 140599 Deterioro (Cr) 1410 1410 TRABAJO EN CURSO 1410 141005 Productos en proceso 1410 141010 Obras de construcción en curso 1410 141015 Contratos en ejecución 1410 141020 Otros trabajos en curso 1430 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 1430 143005 Productos manufacturados 1430 143010 Otros productos 1430 143099 Deterioro (Cr) 1435 1435 MERCADERIAS 1435 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 1435 143599 Deterioro (Cr) 1455 1455 SUMINISTROS DE PRODUCCION 1455 145525 Materiales y accesorios 1455 145599 Deterioro (Cr) 1460 1460 PIEZAS DE REPUESTO 1460 146005 Repuesto 1460 146099 Deterioro (Cr) 1465 1465 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN 1465 146505 Reserva de mineral 1465 146510 Petróleo crudo 1465 146515 Petróleo y productos petroquímicos 1465 146520 Gas natural 1460 146099 Deterioro (Cr) 1470 1470 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS 1470 147005 Cultivos en desarrollo 1470 147010 Productos agrícolas 1470 147099 Deterioro (Cr) 1490 1490 OTROS INVENTARIOS 1460 146005 Otros inventarios 1460 146099 Deterioro (Cr) 15 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1504 1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 1504 150405 TERRENOS 1504 150410 EDIFICIOS 1505 1505 ACTIVOS DE MINERIA 1505 150505 Modelo de Costo 1505 150510 Modelo de Revaluación 1505 150515 Depreciación (Cr) 1505 150599 Deterioro (Cr) 1506 1506 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS 1506 150605 Modelo de Costo 1506 150610 Modelo de Revaluación 1506 150615 Depreciación (Cr) 1506 150699 Deterioro (Cr) 1507 1507 ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN 1507 150705 Modelo de Costo 1507 150710 Modelo de Revaluación 1507 150715 Depreciación (Cr) 1507 150799 Deterioro (Cr) 1508 1508 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1508 150805 Modelo de Costo 1508 150899 Deterioro (Cr) 1520 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 1520 152005 Modelo de Costo 1520 152010 Modelo de Revaluación 1520 152015 Depreciación (Cr) 1520 152099 Deterioro (Cr) 1524 1524 EQUIPO DE OFICINA 1524 152405 Equipo de oficina 1524 152410 Equipo de computación y comunicación 1525 1525 ENSERES Y ACCESORIOS 1525 152505 Modelo de Costo 1525 152510 Modelo de Revaluación 1525 152515 Depreciación (Cr) 1525 152599 Deterioro (Cr) 1540 1540 VEHICULOS 1540 154005 Buques 1540 154010 Aeronaves 1540 154015 Equipo de transporte terrestre 1581 1581 BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1581 158105 Modelo de Costo
1581 158106 Mejoras 1581 158110 Modelo de Revaluación 1581 158115 Depreciación Acumulada (Cr) 1581 158199 Deterioro (Cr) 1590 1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1590 159005 Modelo de Costo 1590 159010 Modelo de Revaluación 1590 159015 Depreciación Acumulada (Cr) 1590 159099 Deterioro (Cr) 16 16 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL) 1605 1605 PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL) 1605 160505 Costo 1605 160599 Deterioro (Cr) 1610 1610 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA 1610 161005 Marcas comerciales 1610 161010 Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos
1610 161015 Licencias y franquicias
1610 161020 Activos intangibles para exploración y evaluación 1610 161025 Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
1610 161030 Programas de computador
1610 161035 Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos 1610 161040 Activos intangibles en desarrollo 1610 161045 Otros activos intangibles 17 17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1705 1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS RENTA 1705 170505 Anticipo de impuesto sobre la renta 1705 170510 Retención en la fuente 1705 170515 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 1705 1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS IVA 1710 171005 Anticipo de impuesto sobre la renta 1710 171010 Impuesto a las ventas retenido 1710 171015 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 1740 1740 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA 1740 174005 Anticipo de impuesto de industria y comercio 1740 174010 Impuesto industria y comercio retenido 1740 174015 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 1740 174050 Otros 18 18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 1805 1805 TERRENOS 1805 180505 Costo 1805 180510 Revaluación 1805 180515 Ajustes a Valor Razonable 1805 180525 Deterioro (Cr) 1810 1810 EDIFICIOS 1810 181005 Costo 1810 181010 Revaluación 1810 181015 Ajustes a Valor Razonable 1810 181020 Depreciación Acumulada (Cr) 1810 181025 Deterioro (Cr) 19 19 OTROS ACTIVOS 1912 1912 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1965 1965 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1965 196510 Valor Razonable menos costos de venta 1965 196515 Amortización Acumulada (Cr) 1965 196590 Deterioro (Cr) 1965 196599 Otros 1970 1970 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 1970 197005 Inversiones Financieras 1970 197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 1970 197015 Propiedad, Planta y Equipo 1970 197020 Activos Intangibles 1970 197090 Otros Activos 1970 197099 Deterioro (Cr) 3 3 PATRIMONIO 2 2 PASIVO 21 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2101 2101 PRESTAMOS BANCARIOS 2103 210304 Préstamos bancarios garantizados 2103 210305 Préstamos bancarios no garantizados 2103 210307 Descubiertos o Sobregiros Bancarios 2103 210308 Contratos de arrendamiento financiero 2103 210309 Pagares 2103 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2103 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 2103 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 2103 210397 Intereses por Pagar 2103 210398 Comisiones por Pagar 2102 2102 BONOS EMITIDOS 2102 210201 Bonos emitidos 2102 210292 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2102 210294 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 2102 210295 Intereses pagados por anticipado (Db) 2102 210297 Intereses por Pagar 2102 210298 Comisiones por Pagar 2103 2103 OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS 2103 210301 Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos 2103 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2103 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 2103 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 2103 210397 Intereses por Pagar 2103 210398 Comisiones por Pagar 2104 2104 PAPEL COMERCIAL EMITIDO 2103 210301 Papel comercial emitido 2103 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2103 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 2103 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 2103 210397 Intereses por Pagar 2103 210398 Comisiones por Pagar 2105 2105 OTROS PRESTAMOS 2105 210501 Otros préstamos 2105 210592 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2105 210594 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 2105 210595 Intereses pagados por anticipado (Db) 2105 210597 Intereses por Pagar 2105 210598 Comisiones por Pagar 2106 2106 PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 2106 210605 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados 2107 2107 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 2107 210705 Aceptaciones Bancarias 2107 210720 Contratos de Forward - Especulación 2107 210725 Contratos de Forward - cobertura 2107 210730 Contratos de Futuros - Especulación 2107 210735 Contratos de Futuros - cobertura 2107 210740 Swaps – Especulación 2107 210745 Swaps – cobertura 2107 210750 Opciones –Especulación 2107 210755 Opciones –cobertura 23 23 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2305 2305 PROVEEDORES NACIONALES 2305 230510 Crédito de proveedores 2305 230515 Contratos de arrendamiento financiero 2305 230592 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2305 230594 Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db) 2305 230597 Intereses por Pagar 2305 230598 Comisiones por Pagar 2310 2310 DEL EXTERIOR 2310 231010 Crédito de proveedores 2310 231015 Contratos de arrendamiento financiero 2310 231092 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 2310 231094 Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db) 2310 231095 Intereses pagados por anticipado (Db) 2310 231097 Intereses por Pagar 2310 231098 Comisiones por Pagar 2315 2315 CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS 2315 231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora 2315 231510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
2335 2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
2335 233502 Suscripción de acciones o participaciones 2335 233503 Dividendos y participaciones 2335 233504 Deudas con accionistas o socios 2335 233505 Costos financieros 2335 233510 Costos legales 2335 233515 Libros- suscripciones- periódicos y revistas 2335 233520 Comisiones 2335 233525 Honorarios 2335 233530 Servicios técnicos 2335 233535 Servicios de mantenimiento 2335 233540 Arrendamientos 2335 233545 Transportes- fletes y acarreos 2335 233550 Servicios públicos 2335 233555 Seguros 2335 233560 Gastos de viaje 2335 233565 Gastos de representación y relaciones publicas 2335 233570 Servicios aduaneros 2335 233590 Otros acreedores 24 24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 2405 2405 PASIVOS POR IMPUESTO DE RENTA 2405 240505 Impuesto de renta y complementarios X Pagar 2405 240510 Retención en la fuente X Pagar 2410 2410 PASIVOS POR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 2410 241005 Impuesto al valor agregado generado (credito) 2410 241005 Impuesto al valor descontable (Debito) 2410 241010 Retención en la fuente iva X Pagar 2420 2420 PASIVOS POR OTROS IMPUESTO 2420 242005 Impuesto de Industria y comercio 2420 242010 Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar 25 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2505 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
2505 250501 Nómina por pagar 2505 250502 Cesantías 2505 250503 Intereses sobre cesantías 2505 250504 Vacaciones 2505 250506 Prima de servicios 2510 2510 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 2510 251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps 2510 251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp 2510 251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación 2510 251025 Embargos judiciales 2510 251030 Libranzas 2510 251045 Fondos 2510 251095 Otros 2515 2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS 2515 251505 Pasivo por plan de beneficios definidos 2550 2550 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
2550 255005 Cesantías
2550 255010 Intereses sobre cesantías 2550 255015 Vacaciones 2550 255020 Prima de servicios 26 26 PROVISIONES 2605 2605 PROVISIONES POR GARANTÍA 2610 261004 Provisiones por garantía 2610 2610 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES 2610 261004 Provisiones por litigios o demandas por préstamos 2610 261005 Provisiones por litigios o demandas laborales 2610 261006 Provisiones por litigios o demandas comerciales 2615 2615 PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
2615 261504 Provisiones por costos de desmantelamiento
2615 261505 Provisiones por costos de restauración 2615 261506 Provisiones por costos de rehabilitación 2620 2620 PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS 2620 262002 Indemnizaciones por reestructuración 2620 262004 Bonificaciones por reestructuración 2620 262006 Contratos Onerosos 2690 2690 OTRAS PROVISIONES 2690 269011 Provisiones por riesgos no asegurados 2690 269012 Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos 2690 269090 Provisiones por reembolsos 27 27 INGRESOS DIFERIDOS 2705 2705 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2705 270505 Inversiones financieras 2705 270510 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios 2705 270515 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2705 270520 Inventarios 2705 270525 Propiedades, Planta y Equipo 2705 270530 Activos intangibles y crédito mercantil 2705 270535 Propiedades de Inversión 2705 270540 Otros Activos 2705 270545 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 2705 270550 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar 2705 270555 Obligaciones laborales y de seguridad social integral 2705 270560 Provisiones 2705 270565 Otros Pasivos 2710 2710 INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR 2710 271021 intereses 2710 271022 Comisiones 2710 271023 Arrendamientos 2710 271024 Honorarios 2710 271025 Servicios técnicos 2710 271028 Otros 28 28 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 2805 2805 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 2805 280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 2805 280522 Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central 2805 280523 Impuestos por pagar 2805 280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2805 280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral 2805 280528 Provisiones 2805 280529 Otros pasivos 29 29 OTROS PASIVOS 2905 2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 2905 290505 De clientes 2905 290510 Sobre contratos 2905 290595 Otros 2915 2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 2915 291501 Regalías y compensaciones monetarias 2915 291502 Impuestos 2915 291503 Ventas por cuenta de terceros 2915 291505 Cobro cartera de terceros 2920 2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 2920 292005 Pasivos por subvenciones del gobierno 31 31 CAPITAL SOCIAL 3105 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105 310505 Capital autorizado 3105 310510 Capital por suscribir (DB) 3105 310515 Capital suscrito por cobrar (DB) 3115 3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA 3115 311505 Acciones propias en cartera 3115 311510 Acciones propias readquiridas (DB) 32 32 SUPERAVIT DE CAPITAL 3205 3205 PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS 3205 320505 Prima en colocación de acciones 3205 320510 Prima en colocación de acciones por cobrar (DB) 3243 3243 SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
3243 324302 Inversiones en Entidades Asociadas
3243 324304 Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente 3243 324306 Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos Conjuntos) 3243 324308 Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O Subordinadas) 33 33 RESERVAS 3305 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3305 330505 Reserva legal 3305 330515 Reserva para readquisición de acciones 3305 330590 Otras reservas 3310 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 3310 331005 Para futuras capitalizaciones 3310 331010 Para reposición de activos 3310 331015 Futuros ensanches 3310 331090 Otras reservas 35 35 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS 3505 3505 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS 3505 350505 Dividendos decretados en acciones 3505 350510 Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social 36 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 360501 Utilidad o excedente del ejercicio 3605 360502 Pérdida o déficit del ejercicio 37 37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 3705 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 370501 Utilidad o Excedente del ejercicio 3705 370502 Pérdida o Déficit del ejercicio 38 38 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR ORI QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO 3805 3805 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO 3805 380505 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 3810 3810 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN 3810 381005 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta 3810 381010 Propiedades, Planta y Equipo 3810 381015 Activos Intangibles 3810 381020 Propiedades de Inversión 3810 381025 Otros Activos 3825 3825 PARTICIPACIÓN DEL ORI DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS MÉTODO DE LA PARTICIP. QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS 3825 382505 Inversiones en Asociadas 3825 382510 Inversiones en negocios conjuntos 39 39 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR ORI QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO 3905 3905 DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN OPERACIONES EXTRANJERAS 3905 390505 Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos 3905 390510 Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, neto de impuestos 3905 390515 Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión 3910 3910 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
3905 390505 Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos
financieros disponibles para la venta, neta de impuestos 3905 390510 Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos 3905 390515 Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la venta 3920 3920 COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO 3920 392005 Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos 3920 392010 Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos 3920 392015 Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero 4 4 INGRESOS 41 41 INGRESOS DE ACTIVIDADES CONTINUAS 4115 4115 VENTA DE PRODUCTOS FABRICADOS O EXTRAIDOS 4115 411505 Venta de productos fabricados por la empresa 4115 411508 Venta de productos de canteras 4135 4135 COMERCIO AL POR MAYOR 4135 413508 Venta de mercancia no fabricadas por la empresa 4155 4155 SERVICIOS VARIOS 4155 415505 Servicio y asesorias 4155 415510 Servicios de Alquiler 4175 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES 4175 417505 Devolución por venta 4175 417505 Descuento por pronto pago (probable) 44 44 OTROS INGRESOS 4402 4402 RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS 4402 440202 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas 4402 440204 Dividendps 4402 440220 Inversiones hasta el Vencimiento 4402 440224 Derechos Fiduciarios 4402 440256 Dividendos 4402 440260 Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados 4402 440270 Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados 4402 440290 Otros ingresos Financieros 4406 4406 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 4406 440605 Efectivo y equivalentes de efectivo 4406 440620 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 4406 440625 Inventarios 4406 440630 Propiedades, Planta y Equipo 4406 440635 Activos Intangibles y Crédito Mercantil 4406 440640 Propiedades de Inversión 4406 440645 Otros Activos 4406 440650 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 4409 4409 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS 4409 440901 Inversiones Mantenidas para Negociación 4409 440902 Inversiones Disponibles para la Venta 4409 440903 Inversiones Hasta el Vencimiento 4409 440916 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 4409 440918 Propiedades, Planta y Equipo 4409 440920 Activos intangibles y crédito Mercantil 4409 440922 Otros Activos 4490 4490 OTROS INGRESOS DIVERSOS 4490 449002 Arriendos 4490 449003 Ingresos por condonación de deudas 4490 449004 Indemnizaciones Compañías de Seguros 4490 449049 Indemnizaciones 48 48 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 4820 4820 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 4820 482005 Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio que no se reclasificaran al resultado del periodo 4820 482006 Ganancias (pérdidas) por cambios en revaluación que no se reclasificaran al resultado del periodo 4820 482007 Ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos que no se reclasificaran al resultado del periodo 4820 482008 Ganancias (pérdidas) por cambio en el valor razonable de pasivos financieros atribuible 4820 482010 Participación de ORI de asociadas, controladas y negocios conjuntos usandoo el método de la participación 4820 482011 Ganancias (pérdidas) por otros componentes que no se reclasificaran al resultado del periodo 4820 482012 Ganancia (perdida) por diferencia en cambio por conversión que se reclasificarán al resultado del periodo 4820 482014 Ganancia (perdida) activos financieros disponibles para la venta que se reclasificarán al resultado del periodo 4820 482015 Ganancia (perdida) por coberturas de flujos de efectivo que se reclasificarán al resultado del periodo 5 5 GASTOS 51 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 5105 5105 GASTOS DE PERSONAL 5105 510503 Salario integral 5105 510506 Sueldos 5105 510512 Jornales 5105 510515 Horas extras y recargos 5105 510518 Comisiones 5105 510521 Viaticos 5105 510524 Incapacidades 5105 510527 Auxilio de transporte 5105 510530 Cesantias 5105 510533 Intereses sobre cesantias 5105 510536 Prima de servicios 5105 510539 Vacaciones 5105 510542 Primas extralegales 5105 510545 Auxilios 5105 510548 Bonificaciones 5105 510551 Dotacion y suministro a trabajadores 5105 510554 Seguros 5105 510558 Amortizacion calculo actuarial pensiones de jubilacion 5105 510559 Aportes Pensiones de jubilacion AFP 5105 510560 Indemnizaciones laborales 5105 510563 Capacitacion al personal 5105 510566 Gastos deportivos y de recreacion 5105 510569 Aportes a la salud EPS 5105 510570 Aportes a riesgos laborales ARL 5105 510572 Aportes cajas de compensacion familiar 5105 510575 Aportes i.c.b.f. 5105 510578 Sena 5105 510581 Aportes sindicales 5105 510584 Gastos medicos y drogas 5105 510595 Otros 5110 5110 HONORARIOS 5110 511005 Junta directiva 5110 511010 Revisoria fiscal 5110 511015 Auditoria externa 5110 511020 Avaluos 5110 511025 Asesoria juridica 5110 511030 Asesoria financiera 5110 511035 Asesoria tecnica 5110 511095 Otros 5115 5115 IMPUESTOS 5115 511505 Industria y comercio 5115 511510 De timbres 5115 511515 A la propiedad raiz 5115 511520 Derechos sobre instrumentos publicos 5115 511525 De valorizacion 5115 511530 De turismo 5115 511535 Tasa por utilizacion de puertos 5115 511540 De vehiculos 5115 511545 De espectaculos publicos 5115 511550 Cuotas de fomento 5115 511570 Iva descontable 5115 511595 Otros 5120 5120 ARRENDAMIENTOS 5120 512005 Terrenos 5120 512010 Construcciones y edificaciones 5120 512015 Maquinaria y equipo 5120 512020 Equipo de oficina 5120 512025 Equipo de computacion y comunicacion 5120 512030 Equipo medico - cientifico 5120 512035 Equipo de hoteles y restaurantes 5120 512040 Flota y equipo de transporte 5120 512045 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5120 512050 Flota y equipo aereo 5120 512055 Flota y equipo ferreo 5120 512060 Acueductos plantas y redes 5120 512065 Aerodromos 5120 512070 Semovientes 5120 512095 Otros 5125 5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 5125 512505 Contribuciones 5125 512510 Afiliaciones y sostenimiento 5130 5130 SEGUROS 5130 513005 Manejo 5130 513010 Cumplimiento 5130 513015 Corriente debil 5130 513020 Vida colectiva 5130 513025 Incendio 5130 513030 Terremoto 5130 513035 Sustraccion y hurto 5130 513040 Flota y equipo de transporte 5130 513045 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5130 513050 Flota y equipo aereo 5130 513055 Flota y equipo ferreo 5130 513060 Responsabilidad civil y extracontractual 5130 513065 Vuelo 5130 513070 Rotura de maquinaria 5130 513075 Obligatorio accidente de transito 5130 513080 Lucro cesante 5130 513095 Otros 5135 5135 SERVICIOS 5135 513505 Aseo y vigilancia 5135 513510 Temporales 5135 513515 Asistencia tecnica 5135 513520 Procesamiento electronico de datos 5135 513525 Acueducto y alcantarillado 5135 513530 Energia electrica 5135 513535 Telefono 5135 513540 Correo, portes y telegramas 5135 513545 Fax y telex 5135 513550 Transporte, fletes y acarreos 5135 513555 Gas 5135 513595 Otros 5140 5140 GASTOS LEGALES 5140 514005 Notariales 5140 514010 Registro mercantil 5140 514015 Tramites y licencias 5140 514020 Aduaneros 5140 514025 Consulares 5140 514095 Otros 5145 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5145 514505 Terrenos 5145 514510 Construcciones y edificaciones 5145 514515 Maquinaria y equipo 5145 514520 Equipo de oficina 5145 514525 Equipo de computacion y comunicacion 5145 514530 Equipo medico-cientifico 5145 514535 Equipo de hoteles y restaurantes 5145 514540 Flota y equipo de transporte 5145 514545 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5145 514550 Flota y equipo aereo 5145 514555 Flota y equipo ferreo 5145 514560 Acueductos plantas y redes 5145 514565 Armamento de vigilancia 5145 514570 Vias de comunicacion 5150 5150 ADECUACION E INSTALACION 5150 515005 Instalaciones electricas 5150 515010 Arreglos ornamentales 5150 515015 Reparaciones locativas 5150 515095 Otros 5155 5155 GASTOS DE VIAJE 5155 515505 Alojamiento y manutencion 5155 515510 Pasajes fluviales y/o maritimos 5155 515515 Pasajes aereos 5155 515520 Pasajes terrestres 5155 515525 Pasajes ferreos 5155 515595 Otros 5160 5160 DEPRECIACIONES 5160 516005 Construcciones y edificaciones 5160 516010 Maquinaria y equipo 5160 516015 Equipo de oficina 5160 516020 Equipo de computacion y comunicacion 5160 516025 Equipo medico - cientifico 5160 516030 Equipo de hoteles y restaurantes 5160 516035 Flota y equipo de transporte 5160 516040 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5160 516045 Flota y equipo aereo 5160 516050 Flota y equipo ferreo 5160 516055 Acueductos, plantas y redes 5160 516060 Armamento de vigilancia 5165 5165 AMORTIZACIONES 5165 516505 Vias de comunicacion 5165 516510 Intangibles 5165 516515 Cargos diferidos 5165 516595 Otras 5195 5195 DIVERSOS 5195 519505 Comisiones 5195 519510 Libros, suscripciones, periodicos y revistas 5195 519515 Musica ambiental 5195 519520 Gastos de representacion y relaciones publicas 5195 519525 Elementos de aseo y cafeteria 5195 519530 Utiles, papeleria y fotocopias 5195 519535 Combustibles y lubricantes 5195 519540 Envases y empaques 5195 519545 Taxis y buses 5195 519550 Estampillas 5195 519555 Microfilmacion 5195 519560 Casino y restaurante 5195 519565 Parqueaderos 5195 519570 Indemnizacion por daños a terceros 5195 519595 Otros 5199 5199 PROVISIONES 5199 519905 Inversiones 5199 519910 Deudores 5199 519915 Propiedades, planta y equipo 5199 519995 Otros activos 52 52 OPERACIONALES DE VENTAS 5205 5205 GASTOS DE PERSONAL 5205 520503 Salario integral 5205 520506 Sueldos 5205 520512 Jornales 5205 520515 Horas extras y recargos 5205 520518 Comisiones 5205 520521 Viaticos 5205 520524 Incapacidades 5205 520527 Auxilio de transporte 5205 520530 Cesantias 5205 520533 Intereses sobre cesantias 5205 520536 Prima de servicios 5205 520539 Vacaciones 5205 520542 Primas extralegales 5205 520545 Auxilios 5205 520548 Bonificaciones 5205 520551 Dotacion y suministro a trabajadores 5205 520554 Seguros 5205 520558 Amortizacion calculo actuarial pensiones de jubilacion 5205 520559 Aportes Pensiones de jubilacion AFP 5205 520560 Indemnizaciones laborales 5205 520563 Capacitacion al personal 5205 520566 Gastos deportivos y de recreacion 5205 520569 Aportes a la salud EPS 5205 520570 Aportes a riesgos laborales ARL 5205 520572 Aportes cajas de compensacion familiar 5205 520575 Aportes i.c.b.f. 5205 520578 Sena 5205 520581 Aportes sindicales 5205 520584 Gastos medicos y drogas 5205 520595 Otros 5210 5210 HONORARIOS 5210 521005 Junta directiva 5210 521010 Revisoria fiscal 5210 521015 Auditoria externa 5210 521020 Avaluos 5210 521025 Asesoria juridica 5210 521030 Asesoria financiera 5210 521035 Asesoria tecnica 5210 521095 Otros 5215 5215 IMPUESTOS 5215 521505 Industria y comercio 5215 521510 De timbres 5215 521515 A la propiedad raiz 5215 521520 Derechos sobre instrumentos publicos 5215 521525 De valorizacion 5215 521530 De turismo 5215 521535 Tasa por utilizacion de puertos 5215 521540 De vehiculos 5215 521545 De espectaculos publicos 5215 521550 Cuotas de fomento 5215 521555 Licores 5215 521560 Cervezas 5215 521565 Cigarrillos 5215 521570 Iva descontable 5215 521595 Otros 5220 5220 ARRENDAMIENTOS 5220 522005 Terrenos 5220 522010 Construcciones y edificaciones 5220 522015 Maquinaria y equipo 5220 522020 Equipo de oficina 5220 522025 Equipo de computacion y comunicacion 5220 522030 Equipo medico - cientifico 5220 522035 Equipo de hoteles y restaurantes 5220 522040 Flota y equipo de transporte 5220 522045 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5220 522050 Flota y equipo aereo 5220 522055 Flota y equipo ferreo 5220 522060 Acueductos plantas y redes 5220 522065 Aerodromos 5220 522070 Semovientes 5220 522095 Otros 5225 5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 5225 522505 Contribuciones 5225 522510 Afiliaciones y sostenimiento 5230 5230 SEGUROS 5230 523005 Manejo 5230 523010 Cumplimiento 5230 523015 Corriente debil 5230 523020 Vida colectiva 5230 523025 Incendio 5230 523030 Terremoto 5230 523035 Sustraccion y hurto 5230 523040 Flota y equipo de transporte 5230 523045 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5230 523050 Flota y equipo aereo 5230 523055 Flota y equipo ferreo 5230 523060 Responsabilidad civil y extracontractual 5230 523065 Vuelo 5230 523070 Rotura de maquinaria 5230 523075 Obligatorio accidente de transito 5230 523080 Lucro cesante 5230 523095 Otros 5235 5235 SERVICIOS 5235 523505 Aseo y vigilancia 5235 523510 Temporales 5235 523515 Asistencia tecnica 5235 523520 Procesamiento electronico de datos 5235 523525 Acueducto y alcantarillado 5235 523530 Energia electrica 5235 523535 Telefono 5235 523540 Correo, portes y telegramas 5235 523545 Fax y telex 5235 523550 Transporte, fletes y acarreos 5235 523555 Gas 5235 523560 Propaganda y publicidad 5235 523595 Otros 5240 5240 GASTOS LEGALES 5240 524005 Notariales 5240 524010 Registro mercantil 5240 524015 Tramites y licencias 5240 524020 Aduaneros 5240 524025 Consulares 5240 524095 Otros 5245 5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5245 524505 Terrenos 5245 524510 Construcciones y edificaciones 5245 524515 Maquinaria y equipo 5245 524520 Equipo de oficina 5245 524525 Equipo de computacion y comunicacion 5245 524530 Equipo medico - cientifico 5245 524535 Equipo de hoteles y restaurantes 5245 524540 Flota y equipo de transporte 5245 524545 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5245 524550 Flota y equipo aereo 5245 524555 Flota y equipo ferreo 5245 524560 Acueductos plantas y redes 5245 524565 Armamento de vigilancia 5245 524570 Vias de comunicacion 5250 5250 ADECUACION E INSTALACION 5250 525005 Instalaciones electricas 5250 525010 Arreglos ornamentales 5250 525015 Reparaciones locativas 5250 525095 Otros 5255 5255 GASTOS DE VIAJE 5255 525505 Alojamiento y manutencion 5255 525510 Pasajes fluviales y/o maritimos 5255 525515 Pasajes aereos 5255 525520 Pasajes terrestres 5255 525525 Pasajes ferreos 5255 525595 Otros 5260 5260 DEPRECIACIONES 5260 526005 Construcciones y edificaciones 5260 526010 Maquinaria y equipo 5260 526015 Equipo de oficina 5260 526020 Equipo de computacion y comunicacion 5260 526025 Equipo medico - cientifico 5260 526030 Equipo de hoteles y restaurantes 5260 526035 Flota y equipo de transporte 5260 526040 Flota y equipo fluvial y/o maritimo 5260 526045 Flota y equipo aereo 5260 526050 Flota y equipo ferreo 5260 526055 Acueductos, plantas y redes 5260 526060 Armamento de vigilancia 5260 526065 Envases y empaques 5265 5265 AMORTIZACIONES 5265 526505 Vias de comunicacion 5265 526510 Intangibles 5265 526515 Cargos diferidos 5265 526595 Otras 5270 5270 FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA 5270 527001 A 527098 5270 527099 Ajustes por inflacion 5295 5295 DIVERSOS 5295 529505 Comisiones 5295 529510 Libros, suscripciones, periodicos y revistas 5295 529515 Musica ambiental 5295 529520 Gastos de representacion y relaciones publicas 5295 529525 Elementos de aseo y cafeteria 5295 529530 Utiles, papeleria y fotocopias 5295 529535 Combustibles y lubricantes 5295 529540 Envases y empaques 5295 529545 Taxis y buses 5295 529550 Estampillas 5295 529555 Microfilmacion 5295 529560 Casino y restaurante 5295 529565 Parqueaderos 5295 529570 Indemnizacion por daños a terceros 5295 529575 Polvora y similares 5295 529595 Otros 5295 529599 Ajustes por inflacion 5299 5299 PROVISIONES 5299 529905 Inversiones 5299 529910 Deudores 5299 529915 Inventarios 5299 529920 Propiedades, planta y equipo 5299 529995 Otros activos 5299 529999 Ajustes por inflacion 53 53 NO OPERACIONALES 5305 5305 GTOS FINANCIEROS 5305 530505 Gastos bancarios 5305 530510 Reajuste monetario - upac 5305 530515 Comisiones 5305 530520 Intereses 5305 530525 Diferencia en cambio 5305 530530 Gastos en negociacion certificados de cambio 5305 530535 Descuentos comerciales condicionados 5305 530540 Gastos manejo y emision de bonos 5305 530545 Prima amortizada 5305 530595 Otros 5310 5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 5310 531005 Venta de inversiones 5310 531010 Venta de cartera 5310 531015 Venta de propiedades planta y equipo 5310 531020 Venta de intangibles 5310 531025 Venta de otros activos 5310 531030 Retiro de propiedades planta y equipo 5310 531035 Retiro de otros activos 5310 531040 Perdidas por siniestros 5310 531095 Otros 5315 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 5315 531505 Costas y procesos judiciales 5315 531510 Actividades culturales y civicas 5315 531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 5315 531520 Impuestos asumidos 5315 531595 Otros 5395 5395 GASTOS DIVERSOS 5395 539505 Demandas laborales 5395 539510 Demandas por incumplimiento de contratos 5395 539515 Indemnizaciones 5395 539520 Multas, sanciones y litigios 5395 539525 Donaciones 5395 539530 Constitucion de garantias 5395 539535 Amortizacion de bienes entregados en comodato 5395 539595 Otros 54 54 DETERIORO, AGOT., DEPREC. AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS 5402 5402 DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS 5402 540202 Inversiones Disponibles para la Venta 5402 540203 Inversiones Hasta el Vencimiento 5402 540295 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5404 5404 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5404 540406 Venta de bienes 5404 540420 Avances y anticipos Entregados 5404 540490 Otros deudores 5404 540495 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5406 5406 DETERIORO INVENTARIOS 5406 540610 Mercancías en existencia 5406 540690 Otros Inventarios 5406 540695 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5407 5407 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5407 540705 Terrenos 5407 540715 Construcciones en Curso 5407 540720 Maquinaria, planta y equipo en montaje 5407 540740 Edificaciones 5407 540755 Maquinaria y Equipo 5407 540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 5407 540770 Equipos de Comunicación y Computación 5407 540795 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5408 5408 DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL 5408 540825 Derechos 5408 540835 Licencias 5408 540840 Software 5408 540882 Otros Activos Intangibles 5408 540895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5410 5410 DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 5410 541005 Terrenos 5410 541010 Edificaciones 5410 541095 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5411 5411 DETERIORO OTROS ACTIVOS 5411 541160 Bienes de Arte y Cultura 5411 541165 Activos Biológicos 5413 5413 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES 5413 541337 Impuesto de industria y comercio 5413 541340 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente 5413 541350 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido 5413 541390 Otras provisiones para obligaciones fiscales 5414 5414 PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS 5414 541404 Litigios o demandas por préstamos 5414 541405 Litigios o demandas laborales 5414 541406 Litigios o demandas comerciales 5414 541407 Litigios o demandas por impuestos 5417 5417 PROVISIONES DIVERSAS 5417 541790 Otras Provisiones 5430 5430 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5430 543005 Terrenos 5430 543040 Edificaciones 5430 543055 Maquinaria y Equipo 5430 543065 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 5430 543070 Equipos de Comunicación y Computación 5430 543082 Otras Propiedades, Planta y Equipo 5438 5438 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL 5438 543825 Derechos 5438 543835 Licencias 5438 543840 Software 5438 543882 Otros Activos Intangibles 5438 543895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 6 6 COSTOS DE VENTAS 61 61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 6135 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6135 613505 Costos Venta de mercancia 62 62 COMPRAS 6210 6210 DE MATERIAS PRIMAS y MERCANCIA 6210 621002 Materia prima 6210 621005 Mercancia para la venta 6215 6215 DE MATERIALES INDIRECTOS 6215 621505 Materiales indirectos 6225 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 6225 622505 Devoluciones en compras