CUENTAS
A) OPERACIONES CONTINUADAS
700,701,702,703,704,(706),(708),(709)
705
(6930), 71*,7930
73
(6930), 71*,7930 (601),
(602),6061,6062,6081,6082,6091
,6092,611*,612* (607) (6931),(6932),
(6933),7931,7932,7933
75
740, 747 (640),(641),(6450)
(642),(643),(649) (644),(6457),7950,7957
(62) (631),(634),636,639
(650),(694),(695),794,7954 (651),(659)
(68)
746
7951,7952,7955,7956
(690),(691),(692),790,791,792
(670),(671),(672),770,771,772
7600, 7601
7602,7603
7610,7611,76200,76201,76210,76211
7612,7613,76202,76203,76212,76213,
767,769
1. Importe neto de la cifra de negocios
a) Ventas
b) Prestación de servicios
2. Variación de existencias de productos terminados y en
curso de fabricación
3. Trabajos realizados por la empresa para su
4. Aprovisionamientos
a) Consumo de mercaderías
b) Consumo de materias primas y otros materiales consumibles
c) Trabajo realizado por otras empresas
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros
5. Otros ingresos de explotación
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b)
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del
ejercicio
6. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales
c) Provisiones
7. Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores b) Tributos
c) Pérdidas, deterioros y variación de provisiones por
operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente
8. Amortización de Inmovilizado
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado
financiero y otras
10. Exceso de provisión
11. Deterioro y resultados por enajenación de
inmovilizado
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
12. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
a1) En empresas del grupo y asociadas
a2) En terceros
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
b1) En empresas del grupo y asociadas
b2) En terceros
13. Gastos financieros
 (6610),(6611),(6615),(6616), (6620),(6621), a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas b) Por
(6640),(6641),(6650), (6651),(6654), (6655) deudas con terceros
(6612),(6613),(6617),(6618),(6622), (6623), c) Por actualización de provisiones
(6624),(6642),(6643),(6652), (6653),(6656),
(6657),(669)
(660)

14. Variación de valor razonable en instrumentos

(6630),(6631),(6633),7630,7631,7633
(6632),7632 (668),768
financieros
a) Cartera de negociación y otros
b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros
disponibles para la venta
15. Diferencias de cambio
16. Deterioro y resultados por enajenaciones de instrumentos financieros

(696),(697),(698),(699),796,797,798, a) Deterioros y pérdidas

799 (666),(667),(673),(675),766,773,775 b) Resultados por enajenaciones y otras
A-2) RESULTADOS FINANCIEROS

A-3) RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS

(6300)*,6301*,(633),638 17. Impuestos sobre beneficios

A-4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCENDENTE DE OPERA

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS

18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas netas de impuesto

A-5) RESULTADO DEL EJERCICIO

NOTA
200X-1
0,00

701,000 €

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
0,00

0,00

0,00
 0,00

nstrumentos financieros 0,00

0,00

0,00

CENDENTE DE OPERA0,00

iones interrumpidas netas de impuestos

0,00
 FECHA 01/01/20/X
CÓDIGO CUENTA
203 Propiedad Industrial
211 Construcciones
217 Equipos para procesos Información
216 Mobilario
218 Elementos de transporte
300 Mercaderias
430 Clientes
Inversiones Financieras Temporales
540 en capital (C.P)
572 Bancos

TOTAL

PUNTO 1

FECHA 01/01/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
252 Crédito a Largo Plazo
542 Crédito a Corto Plazo
572 Bancos e instituciones de crédito

FECHA 31/12/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
473 Hacienda Pública, retenciones
572 Bancos e instituciones de crédito
542 Créditos a Corto Plazo
7621 Ingresos de créditos Corto Plazo

FECHA 31/12/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
473 Hacienda Pública, retenciones
572 Bancos e instituciones de crédito
542 Créditos a Corto Plazo
7621 Ingresos de créditos Corto Plazo

FECHA 31/12/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
473 Hacienda Pública, retenciones
572 Bancos e instituciones de crédito
542 Créditos a Corto Plazo
 7621 Ingresos de créditos Corto Plazo

Punto 2

FECHA 10/01/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
600 Compra de mercadería
472 Hacienda publica - Iva soportado
4000 Proveedores (España)

PUNTO 3
FECHA 25/01/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
700 Venta de mercadería
477 Hacienda Pública IVA repercutivo
572 Bancos e Instituciones de crédito c/c
430 Clientes

PUNTO 4
FECHA 30/01/20/X/1
CÓDIGO CUENTA
6090 Rappels por compras
4000 Proveedores
430 Clientes
472 Hacienda Publica IVA soportado
572 Bancos e instituciones crédito c/c

PUNTO 5
FECHA 10/02/20X1
CÓDIGO CUENTA
430 Clientes
431 Clientes, efectos comerciales a cobrar
572 Bancos e instituciones crédito c/c
665 Intereses por descuento de efectos y operaciones de
factoring
5208 Deudas por efectos descontados
 PUNTO 6
FECHA 17/02/20X1
CÓDIGO CUENTA
400 Proveedores
572 Bancos e instituciones crédito c/c

PUNTO 7
FECHA 20/02/20X1
CÓDIGO CUENTA
477 Hacienda publica IVA repercutido
572 Bancos de Instituciones de credito c/c
624 Transportes
700 Venta de mercadería

PUNTO 8
FECHA 27/02/20X1
CÓDIGO CUENTA
600 Compra de mercadería
472 Hacienda Publica IVA soportado
606 Descuento sobre comprar por pronto pago
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 9
FECHA 30/04/20X1
CÓDIGO CUENTA
431 Clientes,efectos comerciales a cobrar
5208 Deuda por efectos descontados

PUNTO 10
FECHA 20/05/20X1
CÓDIGO CUENTA
112 Reserva legal
129 Resultado del ejercicio

PUNTO 11
FECHA 01/06/20X0
CÓDIGO CUENTA
 705 Ingresos por comisiones
477 IVA repercutido
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 12
FECHA 05/01/20X0
CÓDIGO CUENTA
623 Servicios de profesionales independientes
472 Hacienda publica IVA soportado
Hacienda publica acreedora por retenciones
4751 practicadas
572 Bancos e instituciones de credito c/c

FECHA 05/07/20X1
CÓDIGO CUENTA
623 Servicios de profesionales independientes
472 Hacienda publica IVA soportado
4751 Hacienda publica acreedora por retenciones
practicadas
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 13
FECHA 01/07/20X1
CÓDIGO CUENTA
625 Prima de seguros
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 14
FECHA 02/08/20X0
CÓDIGO CUENTA
649 Otros gastos sociales
472 Hacienda Publica IVA soportado
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 15
FECHA 05/08/20X1
CÓDIGO CUENTA
769 Otros ingresos financieros
Hacienda publica acreedora por retenciones
4751 practicas
572 Bancos e instituciones de credito c/c
 PUNTO 16
FECHA 01/09/20X1
CÓDIGO CUENTA
771 Beneficios procedentes del inmovilizado
material
477 Hacienda publica IVA repercutido
218 Elementos de transporte
Amortización acumulada en elementos de
2818 transporte
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 17
FECHA 01/10/20X1
CÓDIGO CUENTA
218 Elementos de transporte
174 Acreedores por arrendamiento financiero L/P
524 Acreedores por arrendamiento financiero C/P

FECHA 31/10/20X1
CÓDIGO CUENTA
520 Deudas a corto plazo
6623 Intereses de deudas con entidades de credito
472 IVA Soportado
572 Bancos e instituciones de credito c/c

FECHA 30/11/20X1
CÓDIGO CUENTA
520 Deudas a corto plazo
6623 Intereses de deudas con entidades de credito
472 IVA Soportado
572 Bancos e instituciones de credito c/c

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
520 Acreedores por arrendamiento financiero C/P
6623 Intereses de deudas con entidades de credito
472 IVA Soportado
572 Deudas a corto plazo

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
 681 Amortización del inmovilizado material
281 Amortización acumulada del inmovilizado material
170 Deudas a largo plazo con entidades de crédito
520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito

PUNTO 18
FECHA 31/1020X1
CÓDIGO CUENTA
140 Provicion por retribuciones a L/P al personal
640 Sueldos y salarios

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
140 Provicion por retribuciones a L/P al personal
660 Gastos financieros por actualización de provisiones

PUNTO 19
FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
640 Sueldos y salarios
642 Seguridad Social a cargo de la empresa
Hacienda Pública, acreedora por retenciones
4751 practicadas
476 Oranismos de la seguridad Social, acreedores
572 Bancos e instituciones de crédito c/c

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones
practicadas
476 Organismos de la seguridas social, acreedores
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 20
FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
5200 Prestamos a C/P de entidades de credito
6223 Intereses de deudas con entidades de crédito
521 Deuda a corto plazo
572 Bancos e instituciones de credito c/c

PUNTO 21
FECHA 31/12/20X2
CÓDIGO CUENTA
170 Deudas a largo plazo con entidades de credito
570 Deudas a corto plazo con entidades de credito

PUNTO 22
FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
680 Amortización de inmovilizado intangible
681 Amortización de inmovilizado material
280 Amortización acumulada del inmovilizado intangible
281 Amortización acumulada del inmovilizado material

PUNTO 23
FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
300 Mercaderias
300 Mercaderias
610 Variacion de existencia de mercaderias

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
390 Deterior del valor de las mercaderias
793 Reversión del deterioro de las existencias
693 Perdidas por deterioro de exitencias

PUNTO 24
FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
540 Inversiones financieras a c/p en instrumentos de
patrimonio
Beneficios por valoración de instrumentos por su
763 valor razonable

LIQUIDACION IVA TRIMESTRAL

FECHA 31/03/20X1
CÓDIGO CUENTA
472 Hacienda Pubica IVA soportado
477 Hacienda Pubica IVA repercutido
4750 Hacienda Publica acreedora por IVA
FECHA 31/06/20X1
CÓDIGO CUENTA
477 Hacienda Pubica IVA repercutido
4750 Hacienda Publica acreedora por IVA

FECHA 30/09/20X1
CÓDIGO CUENTA
477 Hacienda Pubica IVA repercutido
472 Hacienda Pública, IVA soportado
4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
4700 Hacienda Pública, deudora por IVA
472 Hacienda Pública, IVA soportado

IMPUESTO DE SOCIEDADES EL 25%

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
630 Impuestos y beneficios
473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta
Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre
4752 sociedades

FECHA 31/12/20X1
CÓDIGO CUENTA
606 Descuentos sobre compras por pronto pago
609 "Rappels" por compras
610 Variación de existencias de mercaderías
700 Variación de existencias de mercaderías
705 Prestacion de servicios
762 Ingresos de créditos
763 Beneficios por valoración de activos y
pasivos financieros por su valor razonable
769 Otros ingresos financieros
771 Beneficios procedentes del inmovilizado materia
600 Compras de mercaderías
623 Servicios de profesionales independientes
625 Primas de seguros
629 Otros servicios
630 Impuesto sobre beneficios
640 Sueldos y salarios
642 Seguridad Social a cargo de la empresa
660 Gastos financieros por actualización de provisiones
662 Intereses de deudas
Intereses por descuento de efectos y operaciones
665 de “factoring”
681 Amortización del inmovilizado material
690 Pérdidas por deterioro del inmovilizado intangible
691 Pérdidas por deterioro del inmovilizado material
693 Pérdidas por deterioro de existencias
129 Resultado del ejercicio
 FECHA 01/01/20/X/1
DEBE CÓDIGO
90,000 € 100
4,000,000 € 112
90,000 € 129
700,000 € 170
55,000 € 280
98,000 € 395
39,500 € 400
520
20,000 €
450,000 € 680

5,542,500.00 € TOTAL

PUNTO 1

01/01/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
Crédito a otra empresa 20,000 €
1 ° cuota crédito 10,000 €
Crédito concedido a otra
empresa 30,000 €
30,000 € 30,000 €

31/12/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
Retención 19% 285 €
Cobro de la 1a cuota prestasmo 11,215 €
Amortización 1a couta 10,000 €
ingresos financieros de otra empresa 1,500 €
11,500 € 11,500 €

31/12/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
Retención 19% 190.00 €
Cobro de la 2a cuota prestasmo 10,810 €
Amortización 2a couta 10,000 €
ingresos financieros de otra empresa 1,000 €
11,000 € 11,000 €

31/12/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
Retención 19% 95 €
Cobro de la 3a cuota prestasmo 10,405 €
Amortización 3a couta 10,000 €
ingresos financieros de otra empresa 500 €
10,500 € 10,500 €

Punto 2

10/01/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
Precio mercadería 200,000 €
21% IVA 42,000 €
Factura por pagar 242,000 €

242,000 € 242,000 €

PUNTO 3
25/01/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
V/lor mercacía vendida (sin IVA) 320,000 €
21% IVA 67,200 €
Transferencia el mismo día (con IVA) 193,600 €
2° pago del cliente (con IVA) 193,600 €
387,200 € 387,200 €

PUNTO 4
30/01/20/X/1
CONCEPTO DEBE HABER
D/to por volumen de compra 4,000 €
Cargo en la cuenta 4,840 €
Pago de clientes cierre ejercicio 20X0 39,500 €
21% IVA 840 €
Cobro saldo de clientes ejercicio20X0 39,500 €
44,340 € 44,340 €

PUNTO 5
10/02/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
2° pago del cliente (con IVA) 193,600 €
Letra de cambio 193,600 €
Cobro descuento del cliente 191,000 €
2,600 €
Intereses letra de cambio
Descuento letra del cliente 193,600 €
387,200 € 387,200 €
 PUNTO 6
17/02/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Factura total proveedores 332,000 €
Pago factura total proveedores 332,000 €
332,000 € 332,000 €

PUNTO 7
20/02/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
21% IVA 80,010 €
Total venta realizada 461,010 €
Precio del transporte 1,000 €
Valor de la venta realizada (Sin IVA) 380,010 €
461,010 € 461,020 €

PUNTO 8
27/02/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Valor de la compra 190,000 €
21% de IVA 39,102 €
2% de descuento 3,800 €
Total de la compra 225,302 €

229,102 € 229,102 €

PUNTO 9
30/04/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Deuda saldada por parte del cliente 193,600 €
Deuda saldada con el banco 193,600 €
193,600 € 193,600 €

PUNTO 10
20/05/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Resultado ejercicio 20X0 a reservas 20X1 55,000 €
Resultado ejercicio 20X0 a reservas 20X1 55,000 €
55,000 € 55,000 €

PUNTO 11
01/06/20X0
CONCEPTO DEBE HABER
Cobro intermediación comercial 110,000 €
21% de IVA 23,100 €
Total de la operación 133,100 €
133,100 € 133,100 €

PUNTO 12
05/01/20X0
CONCEPTO DEBE HABER
Pago 1 asesor fiscal 6,250 €
21% de IVA 1,312.5 €
15% IRPF
937.5 €
Transferencia 1 6,625 €
7,562.50 € 7,562.50 €

05/07/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Pago 2 asesor fiscal 6,250 €
21% de IVA 1,312.5 €
15% IRPF
937.5 €
Transferencia 2 6,625 €
7,562.5 € 7,562.5 €

PUNTO 13
01/07/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Pago de la prima de seguro de la nave 3,300 €
Pago de la prima de seguro de la nave 3,300 €
3,300 € 3,300 €

PUNTO 14
02/08/20X0
CONCEPTO DEBE HABER
Regalos a los empleados 2,000 €
21% IVA 420 €
Pago del cheque bancario 2,420 €
2,420 € 2,420 €

PUNTO 15
05/08/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Cobro de los intereses 2,050 €

19% de IRPF 389.5 €

Cobro de los intereses 1,660.5 €
 2,050 € 2,050 €

PUNTO 16
01/09/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Beneficio obtenido tras la venta 1,000 €
21% de IVA 3,150 €
Adquisición vehiculo 21,000 €

Amortización 7,000 €
Venta vehículo 18,150 €
25,150 € 25,150 €

PUNTO 17
01/10/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Compra de vehículo 30,000 €
Compra de vehículo 1,304 €
Leasing ejercicio 20X1 28,696 €
30,000 € 30,000 €

31/10/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Cuota 1 leasing 440.69 €
Interes 5% 126.00 €
IVA 21% 119 €
Cuota 1 leasing a pagar 685.69 €
685.69 € 685.69 €

30/11/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Cuota 2 leasing 442.54 €
Interes 5% 124 €
IVA 21% 119 €
Cuota 2 leasing a pagar 685.69 €
685.69 € 685.69 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Cuota 3 leasing 444.40 €
Interes 5% 122 €
IVA 21% 119 €
Cuota 3 leasing a pagar 685.69 €
685.69 € 685.69 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
 375 €
375 €
5,383 €
5,383 €
5,758 € 5,758 €

PUNTO 18
31/1020X1
CONCEPTO DEBE HABER
Retribución personal mas 25 años 25,500 €
Retribución personal mas 25 años 25,500 €
25,500 € 25,500 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Retribución personal mas 25 años 1,275 €
Retribución personal mas 25 años 1,275 €
1,275 € 1,275 €

PUNTO 19
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Importe bruto salarios 100,000 €
S.S a cargo de la empresa 25,000 €
15% de IRPF
15,000 €
Retención SS 6,700.00 €
Pagon nómina 103,300.00 €
125,000 € 125,000 €
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER

Pago SS anual 4,100 €

Pago 1°-2°-3° trimestres 11,250 €
Pago retenciones nomina 15,350 €
15,350 € 15,350 €

PUNTO 20
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Pago de prestamos 100,000 €
Intereses del prestamo 11,000 €
Intereses pendiente 20X2 2,000 €
Pago del prestamo 109,000 €
111,000 € 111,000 €

PUNTO 21
 31/12/20X2
CONCEPTO DEBE HABER
Deuda total a pagar en 20X2 105,000 €
Deuda total a pagar en 20X2 105,000 €
105,000 € 105,000 €

PUNTO 22
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Amortización del inmovilizado ejercicio 20X1 1,000 €
Amortización del inmovilizado ejercicio 20X1 17,000 €
Amortización del inmovilizado ejercicio 20X1 1,000 €
Amortización del inmovilizado ejercicio 20X1 17,000 €
18,000 € 18,000 €

PUNTO 23
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Existencias inicio ejercicio 20X0 98,000 €
Existencias inicio ejercicio 20X1 96,200 €
Regularización 1,800 €
98,000 € 98,000 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Inventario 20X1 800 €
Deterioro año 20X0 2,000 €
Deterioro año 20X1 1,200 €
2,000 € 2,000 €

PUNTO 24
31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Actualización al ejercicio 20X1 5,000 €

Actualización al ejercicio 20X1

5,000 €
5,000 € 5,000 €

LIQUIDACION IVA TRIMESTRAL

31/03/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Liquidación IVA trimestre 1 83,255 €
Liquidación IVA trimestre 1 147,210 €
Liquidación IVA trimestre 1 63,956 €
147,210 € 147,210 €
 31/06/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Liquidación IVA trimestre 2 23,100 €
Liquidación IVA trimestre 2 23,100 €
23,100 € 23,100 €

30/09/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Liquidación IVA trimestre 3 3,150 €
Liquidación IVA trimestre 3 1,313 €
Liquidación IVA trimestre 3 1,838 €
3,150 € 3,150 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Liquidación IVA trimestre 4 350 €
Liquidación IVA trimestre 4 350 €
350 € 350 €

MPUESTO DE SOCIEDADES EL 25%

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
Impuesto del 25% sociedades 63,241 €
Impuesto del 25% sociedades 3,239.50 €
Impuesto del 25% sociedades
60,002 €
63,241 € 63,241 €

31/12/20X1
CONCEPTO DEBE HABER
4,598 €
4,000.00 €
200.00 €
701,000.00 €
110,000.00 €
15,000.00 €

5,000.00 €
2,050.00 €
1,000.00 €
390,000.00 €
12,500.00 €
1,650.00 €
 2,420.00 €
63,241.34 €
125,500.00 €
25,000.00 €
1,275.00 €
9,362.63 €

2,600.00 €
375.00 €
1,000.00 €
17,000.00 €
1,200.00 €
189,724.03 €

842,848 € 842,848 €
 CUENTA HABE
Capital social 4,500,000 €
Reserva Legal 220,000 €
Perdidas y Ganancias 55,500 €
Deudas Largo Plazo 420,000 €
Amortización IM 150,000 €
Deterioro valor existencias 2,000 €
Proveedores 90,000 €

Deudas a CP 100,000 €
Amortización Inmovilización
Intangible 5,000 €
L 5,542,500 €

FECHA CONCEPTO
01/01/20/X/1 Crédito concedido a otra empresa
01/01/20/X/1 Bancos
05/01/20X1 Transferencia 1
24/01/20/X1 Transferencia el mismo día (con IVA)

30/01/20/X1 Cobro saldo de clientes ejercicio20X0

10/02/20/X1 Cobro descuento del cliente
17/02/20X1 Pago factura total proveedores
20/02/20X1 Total venta realizada
27/02/20X1 Total de la compra
01/07/20X1 Pago de la prima de seguro de la nave
05/07/20X1 Transferencia 2
01/06/20X1 Total de la operación
02/08/20X1 Pago del cheque bancario
05/08/20X1 Cobro de los intereses
01/09/20X1 Venta vehículo
31/10/20X1 Cuota 1 leasing a pagar
30/11/20X1 Cuota 2 leasing a pagar
31/12/20/X/1 Cuota 3 leasing a pagar
31/12/20/X/1 Cobro de la 1a cuota prestasmo
31/12/20/X/1 Cobro de la 2a cuota prestasmo
31/12/20/X/1 Cobro de la 3a cuota prestasmo
31/12/20/X/1 Pagon nómina
31/12/20/X/1 Pago retenciones nomina
31/12/20/X/1 Pago del prestamo
TOTAL
DIFERENCIA
SALDO PARA LA EMPRESA DESTINO LOG
6250

6250
 30000

2,057 €
 DEBE HABER
30,000 €
450,000 €
6,625 €
193,600 €

39,500 €
191,000 €
332,000 €
461,010 €
225,302 €
3,300 €
6,625 €
133,100 €
2,420 €
1,660.5 €
18,150 €
685.69 €
685.69 €
685.69 €
11,215 €
10,810 €
10,405 €
103,300.00 €
15,350 €
109,000 €
1,520,451 € 835,979 €
684,471 €
RESA DESTINO LOGISTIC, S.L.
MONTO 30,000.00 €
AÑO 5.00 €
MESES 60.00 €
TASA NOMINA 5%
EFECTIVA 0.42%
CUOTA FIJA 566.69 €

PERIODO CUOTA IVA 21% CUOTA BRUTA INTERESES AMORTIZACIÓN SALDO FINAL
0 30,000 €
1 566.69 € 119 € 685.69 € 126 € 440.69 € 29,559 €
2 566.69 € 119 € 685.69 € 124 € 442.54 € 29,117 €
3 566.69 € 119 € 685.69 € 122 € 444.40 € 28,672 €
4 566.69 € 119 € 685.69 € 120 € 446.26 € 28,226 €
5 566.69 € 119 € 685.69 € 119 € 448.14 € 27,778 €
6 566.69 € 119 € 685.69 € 117 € 450.02 € 27,328 €
7 566.69 € 119 € 685.69 € 115 € 451.91 € 26,876 €
8 566.69 € 119 € 685.69 € 113 € 453.81 € 26,422 €
9 566.69 € 119 € 685.69 € 111 € 455.71 € 25,967 €
10 566.69 € 119 € 685.69 € 109 € 457.63 € 25,509 €
11 566.69 € 119 € 685.69 € 107 € 459.55 € 25,049 €
12 566.69 € 119 € 685.69 € 105 € 461.48 € 24,588 €
13 566.69 € 119 € 685.69 € 103 € 463.42 € 24,124 €
14 566.69 € 119 € 685.69 € 101 € 465.36 € 23,659 €
15 566.69 € 119 € 685.69 € 99 € 467.32 € 23,192 €
16 566.69 € 119 € 685.69 € 97 € 469.28 € 22,722 €
17 566.69 € 119 € 685.69 € 95 € 471.25 € 22,251 €
18 566.69 € 119 € 685.69 € 93 € 473.23 € 21,778 €
19 566.69 € 119 € 685.69 € 91 € 475.22 € 21,303 €
20 566.69 € 119 € 685.69 € 89 € 477.22 € 20,826 €
21 566.69 € 119 € 685.69 € 87 € 479.22 € 20,346 €
22 566.69 € 119 € 685.69 € 85 € 481.23 € 19,865 €
23 566.69 € 119 € 685.69 € 83 € 483.25 € 19,382 €
24 566.69 € 119 € 685.69 € 81 € 485.28 € 18,897 €
25 566.69 € 119 € 685.69 € 79 € 487.32 € 18,409 €
26 566.69 € 119 € 685.69 € 77 € 489.37 € 17,920 €
27 566.69 € 119 € 685.69 € 75 € 491.42 € 17,428 €
28 566.69 € 119 € 685.69 € 73 € 493.49 € 16,935 €
29 566.69 € 119 € 685.69 € 71 € 495.56 € 16,439 €
30 566.69 € 119 € 685.69 € 69 € 497.64 € 15,942 €
31 566.69 € 119 € 685.69 € 67 € 499.73 € 15,442 €
32 566.69 € 119 € 685.69 € 65 € 501.83 € 14,940 €
33 566.69 € 119 € 685.69 € 63 € 503.94 € 14,436 €
34 566.69 € 119 € 685.69 € 61 € 506.05 € 13,930 €
35 566.69 € 119 € 685.69 € 59 € 508.18 € 13,422 €
36 566.69 € 119 € 685.69 € 56 € 510.31 € 12,912 €
37 566.69 € 119 € 685.69 € 54 € 512.46 € 12,399 €
38 566.69 € 119 € 685.69 € 52 € 514.61 € 11,885 €
39 566.69 € 119 € 685.69 € 50 € 516.77 € 11,368 €
40 566.69 € 119 € 685.69 € 48 € 518.94 € 10,849 €
41 566.69 € 119 € 685.69 € 46 € 521.12 € 10,328 €
42 566.69 € 119 € 685.69 € 43 € 523.31 € 9,805 €
43 566.69 € 119 € 685.69 € 41 € 525.51 € 9,279 €
44 566.69 € 119 € 685.69 € 39 € 527.72 € 8,751 €
45 566.69 € 119 € 685.69 € 37 € 529.93 € 8,221 €
46 566.69 € 119 € 685.69 € 35 € 532.16 € 7,689 €
47 566.69 € 119 € 685.69 € 32 € 534.39 € 7,155 €
48 566.69 € 119 € 685.69 € 30 € 536.64 € 6,618 €
49 566.69 € 119 € 685.69 € 28 € 538.89 € 6,079 €
50 566.69 € 119 € 685.69 € 26 € 541.15 € 5,538 €
51 566.69 € 119 € 685.69 € 23 € 543.43 € 4,995 €
52 566.69 € 119 € 685.69 € 21 € 545.71 € 4,449 €
53 566.69 € 119 € 685.69 € 19 € 548.00 € 3,901 €
54 566.69 € 119 € 685.69 € 16 € 550.30 € 3,351 €
55 566.69 € 119 € 685.69 € 14 € 552.61 € 2,798 €
56 566.69 € 119 € 685.69 € 12 € 554.94 € 2,243 €
57 566.69 € 119 € 685.69 € 9€ 557.27 € 1,686 €
58 566.69 € 119 € 685.69 € 7€ 559.61 € 1,126 €
59 566.69 € 119 € 685.69 € 5€ 561.96 € 564 €
60 566.69 € 119 € 685.69 € 2€ 564.32 € - €
672.34
122.68
549.66 672.34
122100
116.69
555.65
672.34
 Pérdidas y Ganancias a 31/12/20X1. NOTA 200X-1
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios 811,000 €
a) Ventas 701,000 €
b) Prestación de servicios 110,000 €
2. Variación de existencias de productos terminados y en
curso de fabricación
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo
4. Aprovisionamientos - 382,402 €
a) Consumo de mercaderías - 381,202 €
b) Consumo de materias primas y otros materiales
consumibles
c) Trabajo realizado por otras empresas
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros - 1,200 €
5. Otros ingresos de explotación
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado
del ejercicio
6. Gastos de personal - 150,500 €
a) Sueldos, salarios y asimilados - 125,500 €
b) Cargas sociales - 25,000 €
c) Provisiones
7. Otros gastos de explotación - 16,570 €
a) Servicios exteriores - 16,570 €
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioros y variación de provisiones
por operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente
8. Amortización de Inmovilizado - 375 €
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado
financiero y otras
10. Exceso de provisión
11. Deterioro y resultados por enajenación
de inmovilizado - 17,000 €
a) Deterioros y pérdidas - 18,000 €
b) Resultados por enajenaciones y otras 1,000 €
A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 244,153 €
12. Ingresos financieros 17,050 €
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
a1) En empresas del grupo y asociadas
a2) En terceros
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 17,050 €
b1) En empresas del grupo y asociadas 15,000 €
b2) De terceros 2,050 €
c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados
de carácter financiero
13. Gastos financieros - 13,237.63 €
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas - 11,963 €
b) Por deudas con terceros
c) Por actualizacion de provisiones - 1,275 €
14. Variación de valor razonable en
instrumentos
financieros 5,000 €
a) Cartera de negociación y otros
5,000 €

b) Imputación al resultado del ejercicio por activos

financieros disponibles para la venta

15. Diferencias de cambio

16. Deterioro y resultados por enajenaciones de
instrumentos financieros
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras

A-2) RESULTADOS FINANCIEROS 8,812.37 €

A-3) RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 252,965.37 €
17. Impuestos sobre beneficios
- 63,241 €
A-4) RESULTADO DEL EJERCICIO
PROCENDENTE DE OPERACIONES 189,724.03 €
A-5) RESULTADO DEL EJERCICIO 189,724.03 €