ITEM NUMERO 15: Durante el 2013 no se efectuaron operaciones de compra-venta, ni

cualquier otro tipo de enajenación con títulos valores emitidos por la República
Bolivariana de Venezuela, Petróleos de Venezuela SA, así como tampoco Bonos de la
deuda Pública emitidos por otros estados.

ITEM NUMERO 16: Durante el año 2013, SI se registraron asientos por pérdidas por
concepto de diferencial cambiario por un monto de Bsf.62.291.005, discriminadas de la
siguiente manera:

a) Bsf. 48.637.152 Actualización del pasivo de 4.30 a 6.30 Bsf./USD. por Diferencia en
precio de vehículo importado bajo Licencia CBU 2012, el cual no fue reconocida por
CADIVI en los AAD aprobados para la licencia de Importación Numero 2011-1-0278-
0185.

b) Bsf. 12.000.000. Diferencia cambiaria por ajuste de tasa al pasivo de crédito Bancario:
por un monto de USD6.000.000 Adquirido a través de Bancaribe Curazao, en fecha
28/12/2012 a una tasa de 4.30 Bsf. /USD para garantizar compra de vehículos CBU de
licencia de Importación Numero 2011-1-0278-0185. Al cierre de Febrero no se había
cancelado el crédito y se actualizo la tasa del Pasivo a Bsf. 6.30 Bs/USD.

c) 838.598,54 correspondiente a actualización del pasivo de 4,30 a 6,30 Bsf./USD por

compra de repuestos según facturas:

Actualización de 4,3 a
Numero de Factura Monto en USD
6,3 Bsf./USD
P-201110001 86.693,29 173.386,58
P-201110002 51.979,83 103.959,66
R-200912146 262,81 525,62
R-200912151 24.760,00 49.520,00
R-200909132 7.560,24 15.120,48
R 200910031-2 4.144,80 8.289,60
R-200912154 7.561,45 15.122,90
R-200912155 567,69 1.135,38
R-201009179-B 8.928,00 17.856,00
R-201009180-A 2.752,00 5.504,00
R-201009181 487,00 974,00
R-201009182-A 1.233,00 2.466,00
R-201009184 5.773,00 11.546,00
R-201009179-A 677,66 1.355,32
R-201009179-A 443,19 886,37
BC-201206001 2.430,87 4.861,74
BC-201202001 102.867,85 205.735,71
 BC-201205005 110.176,59 220.353,17
TOTALES 419.299,27 838.598,53

d) 337.227,54 correspondiente a actualización del pasivo de 4,30 a 6,30 Bsf./USD por

compra de repuestos según facturas:

Actualización
Monto en
Numero de Factura de 4,3 a 6,3
USD
Bsf./USD
DFM201102004 35,54 71,08
DFM201109002A 8.796,96 17.593,92
DFM201109003A 1.873,88 3.747,76
DFM201110001L 25.110,34 50.220,68
DFM201110014 8.227,51 16.455,02
DFM201110015 5.103,32 10.206,64
DFM201110016 978,33 1.956,66
DFM201110017 55,59 111,18
DFM201110019 275,18 550,36
DFM201112002 711,32 1.422,64
DFM201112005 931,48 1.862,96
DFM201110011 6.649,77 13.299,54
DFM201112006 9.343,47 18.686,94
DFM201202004 5.620,59 11.241,18
DFM201202005 683,24 1.366,48
Exp.20110011 Rpto 2.635,89 5.271,78
DFMVE03BC005 45.509,75 91.019,50
DFM20111031 21.634,34 43.268,68
DFM201202001 22.360,85 44.721,70
DFM201202006 2.064,42 4.128,84
DFM201102006 11,00 22,00
TOTALES 168.612,77 337.225,54

e) 478.030,80 correspondiente a actualización del pasivo de 4,30 a 6,30 Bsf./USD. Por

compra de repuestos según facturas:

Numero de Factura Expediente de Monto en USD Actualización de 4,3 a

Importación 6,3 Bsf./USD
DFM201210002 EXP 2012-PBL-006 USD 1.196,35 BsF. 2.392,70
DFM201202008 EXP 2012-PBL-003 USD 1.403,69 Bsf. 2.807,38
DFM201201001 EXP 2012-PBL-002 USD 10.049,53 Bsf. 20.099,06
DFM201201003 EXP 2012-PBL-002 USD 766,59 Bsf. 1.533,18
DFM201208005 EXP 2012-CBU USD 228,33 Bsf. 456,66
DFMVE201209001 EXP 2012-PBL-014 USD 10.624,33 Bsf. 21.248,66
DFM201211004 EXP 2012-VAL-018 USD 2.054,52 Bsf. 4.109,04
 DFM201212003 EXP 2012-PBL-002 USD 78.491,74 Bsf. 156.983,48
DFM201211001 EXP 2012-PBL-017 USD 134.201,42 Bsf. 268.402,84
TOTALES USD 239.016,40 Bsf. 478.030,80

TRATAMIENTO CONTABLE:

a) Por el ajuste en tasa de porción no reconocida por CADIVI, se actualizo el pasivo de

la siguiente manera:

Diferencia en Cuenta de
Cambio: Pasivo:
5305250500 2605200100
48.637.152 48.637.152

b) Crédito Bancario: Por el ajuste en tasa del crédito, el pasivo de la siguiente

manera.
Diferencia en Cuenta de
Cambio: Pasivo:
5305250500 60000004
12.000.000 12.000.000

c) Por el ajuste en tasa de porción por compra de repuestos pendientes, se

actualizo el pasivo de la siguiente manera:

Diferencia en Cuenta de
Cambio: Pasivo:
5305250500 2605200100
838.598,5 838.598,5
4 4
 

d) Por el ajuste en tasa de porción por compra de repuestos pendientes, se

actualizo el pasivo de la siguiente manera:

Diferencia en Cuenta de
Cambio: Pasivo:
5305250500 2605200100
337.225,5 337.225,5
4 4
 
 e) Por el ajuste en tasa de porción por compra de repuestos pendientes, se actualizo
el pasivo de la siguiente manera:

Diferencia en Cuenta de
Cambio: Pasivo:
5305250500 2605200100
478.030,8 478.030,8
0 0
 

TRATAMIENTO FISCAL:

Estas actualizaciones de pasivo obedece al Efecto de la Variación en la Tasa

de Cambio de la Moneda Extranjera de 4.30 a 6.30 Bsf/USD, Se hicieron
deducible del ISLR correspondiente al 2013 ya que el diferencial se genero
por compra de Inventario para la producción de la renta (Compra de
vehículos CBU, Parte y piezas para repuestos de vehículos comercializados
por CIVETCHI, CA).