GRUPO N° 2

INTEGRANTES:
FLORES MICHELLE
GUATAPIA JACQUELINE
LLUMIQUINGA JENIFFER
MIRANDA ANA
PILLIZA JESSICA

FECHA: 6/10/2020

NRC: 6817
La empresa Grupo 2 S.A tiene los siguientes saldos iniciales
Caja 1000
Inventario mercadería 6800
Cuentas por pagar 500
Capital Social

Nota: 100 unidades del articulo A a $20,00 c/u y 200 unidades del articulo B a $24,00 c/u
Enero 10: Se vende mercadería al contado, se concede el 5% de descuento en la factura 42 se detalla: 50 unidades de
Enero 15: Se compra mercadería a crédito según factura 845 presenta el siguiente detalle: articulo A 200 unidades a $
Enero 17: De la compra anterior devolvemos mercadería según nota de crédito N° 8 tiene el siguiente detalle: 50 uni
Enero 22: De la venta del 10 de enero nos devuelven 10 unidades del artículo A
Se pide:
Asientos contables
Mayorización
a 42 se detalla: 50 unidades del articulo A a $50,00 c/u, 50 unidades articulo B a $55,00 c/u.
lle: articulo A 200 unidades a $40,00 c/u mas embalaje $2,00 c/u; articulo B 100 unidades a $30,00 c/u más embalaje $1,50 c/u.
ene el siguiente detalle: 50 unidades articulo A y su respectivo embalaje.
c/u más embalaje $1,50 c/u.
 EMPRESA "GRUPO 2 S.A"
LIBRO DIARIO MAYORIZACIÓN
Folio N° 01
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER Caja Inventario Mercadería Cuentas por pagar
2019 -1- DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
01-ene Caja $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 6,800.00 $ 2,200.00 $ 2,352.00 $ 500.00
Inventario mercadería $ 6,800.00 $ 5,536.12 $ 11,550.00 $ 2,100.00 $ 12,820.50
Artículo A $ 2,000.00 $ 6,536.12 $ 2,352.00 $ 13,320.50
Artículo B $ 4,800.00 $ 18,350.00 $ 4,300.00 $ 10,968.50
Cuentas por Pagar $ 500.00 $ 14,050.00
Capital Social $ 7,300.00
Ref: Valores con que inicia la empresa
-2- Capital Social Impuesto Retencion en la Fuente 1% Ventas
10-ene Caja $ 5,536.12 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Impuesto Retencion en la Fuente 1% $ 49.88 $ 7,300.00 $ 49.88 $ 4,987.50
Ventas $ 4,987.50 $ 4,987.50
Artículo A $ 2,375.00
Artículo B $ 2,612.50
IVA ventas $ 598.50
Ref: vende mercadería al contado con el 5% dscto.
-3- IVA ventas Costo de Ventas IVA Compras
10-ene Costo de Ventas $ 2,200.00 DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Inventario mercadería $ 2,200.00 $ 598.50 $ 2,200.00 $ 200.00 $ 1,386.00 $ 252.00
Artículo A $ 1,000.00 $ 2,000.00
Artículo B $ 1,200.00
Ref: venta al precio de costo
-4-
15-Jan Inventario mercadería $ 11,550.00
Artículo A $ 8,400.00
Articulo B $ 3,150.00 Cuentas por Pagar Retencion Fuente I.R 1%
IVA Compras $ 1,386.00 DEBE HABER DEBE HABER
Cuentas por Pagar $ 12,820.50 $ 2,352.00 $12,820.50 $ 115.50
Retencion Fuente I.R 1% $ 115.50 $10,468.50
Ref: se compra mercadería a crédito Factura 845
-5-
17-Jan Cuentas por pagar $ 2,352.00
Inventario mercadería $ 2,100.00
Artículo A $ 2,100.00
IVA Compras $ 252.00 Utilidad bruta en ventas
Ref: Devolución de la compra anterior N/C 8. DEBE HABER
-6- $ 2,512.50
22-ene Ventas $ 475.00
Artículo A $ 475.00
IVA ventas $ 57.00
Caja $ 532.00
Ref: Devolución de la venta del 10 de enero.
-7-
22-ene Inventario de mercaderia $ 200.00
Artículo A $ 200.00
Costo de ventas $ 200.00
Ref: Devolución de la venta del 10 de enero.
-8-
31-Jan Venta $ 4,512.50
Costo de venta $ 2,000.00
Utilidad bruta en ventas $ 2,512.50
Ref: registrar la utilidad
SUMAN $ 30,874.00 $ 30,874.00
 EMPRESA " GRUPO 2 S.A"
KARDEX
ARTÍCULO: A
UNIDAD DE MEDIDA: Unidades PRESENTACIÓN: Caja
PROVEEDORES
MÉTODOS DE VALORACIÓN: PROMEDIO: X
FECHA ENTRADAS
DETALLE
D M A CANTIDAD V/U V/T
1 1 2019 Inventario de mercaderia 100 20.00 2,000.00
10 1 2019 vende
15 1 2019 compra 200 42.00 8,400.00
17 1 2019 devolucion compra
22 1 2019 devolucion venta 10 20 200

EMPRESA "GRUPO 2 S.A"

KARDEX
ARTÍCULO: B
UNIDAD DE MEDIDA: Unidades PRESENTACIÓN: Caja
PROVEEDORES
MÉTODOS DE VALORACIÓN: PROMEDIO: X
FECHA ENTRADAS
DETALLE
D M A CANTIDAD V/U V/T
1 1 2019 Inventario de mercaderia 200 24.00 4,800.00
10 1 2019 vende
15 1 2019 Compra según fac. N° 100 31.50 3,150.00
" GRUPO 2 S.A"
ARDEX
COD. REFERENCIA:
RESENTACIÓN: Caja

LIFO: FIFO: OTROS:

SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V/U V/T CANTIDAD V/U V/T
100 20.00 2,000.00
50 20.00 1,000.00 50 20.00 1,000.00
250 37.60 9,400.00
50 42.00 2,100.00 200 36.50 7,300.00
210 36.50 7,500.00

"GRUPO 2 S.A"
ARDEX
COD. REFERENCIA:
RESENTACIÓN: Caja

LIFO: FIFO: OTROS:

SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V/U V/T CANTIDAD V/U V/T
200 24.00 4,800.00
50 24.00 1,200.00 150 24.00 3,600.00
250 27.00 6,750.00