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1. MARCO LEGAL
Esta Ley durante casi doce (12) años se quedo en los aspectos básicos generales
de lo que es el Sistema de Control Interno, es decir EL QUÉ SE DEBE HACER,
por lo cual el Gobierno Nacional considero necesario reglamentarla con una norma
que desarrollara de manera precisa EL CÓMO se debería implementar dicho
Sistema; es entonces cuando el Departamento Administrativo de la Función
Pública – DAFP, como instancia rectora en la materia, expide el Decreto
Reglamentario No. 1599 del 20 de Mayo de 2005 “Por el cual se adopta el Modelo
Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano – MECI 1000:2005”, el cual se
encuentra vigente a la fecha.
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Menú COMPONENTES ELEMENTOS
Departamento Administrativo
1.1. AMBIENTE DE de la Función Pública
•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.
•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
CONTROL.. •ESTILO DERepública
DIRECCIÓN.de Colombia
•PLANES Y PROGRAMAS.
1. SUBSISTEMA DE 1.2. DIRECCIONAMIENTO •PLANES
•MODELO DEYOPERACIÓN
PROGRAMASPOR PROCESOS.
CONTROL •MODELOORGANIZACIONAL.
•ESTRUCTURA DE OPERACI
ÓN
ESTRATÉGICO. •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ESTRATÉGICO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
•CONTEXTO
• CONTEXTO
ESTRATÉGICO.
ESTRAT
•IDENTIFICACIÓN
• IDENTIFICACI DE RIESGOS.
1.3. ADMINISTRACIÓN •ANÁLISIS DE de
RIESGOS.
• ANÁLisis riesgos
DEL RIESGO. •VALORACIÓN DE RIESGOS.
• VALORACI
•POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
•POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
•PROCEDIMIENTOS.
2.1. ACTIVIDADES DE •CONTROLES.
CONTROL. •INDICADORES.
•MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
2.2. INFORMACIÓN. •INFORMACIÓN PRIMARIA.
CONTROL DE •INFORMACIÓN SECUNDARIA.
GESTIÓN •SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
¿Se aplica a las sociedades de economía mixta con aporte estatal inferior al 90%
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del capital social lo dispuesto en las normas generales sobre control interno y
sobre el nombramiento del jefe de la oficina de control interno de las entidades
nacionales?
La Ley 489 de 1998, artículo 97, establece que las sociedades de economía mixta
se constituyen bajo la forma de sociedades comerciales con aportes estatales y de
capital privado, que desarrollan actividades de naturaleza industrial o comercial
conforme a las reglas de Derecho Privado, salvo las excepciones que consagra la
ley.
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el Capítulo IV de la Ley 489 de 1998 sobre el Sistema Nacional de Control Interno,
los decretos reglamentarios y complementarios como son el decreto 2539 de
2000, el decreto 1537 de 2001, el decreto 1599 de 2005 no es aplicable a las
Sociedades de Economía Mixta con aporte estatal inferior al 90% del capital
social, pues no son organismos del Estado sino que tienen una naturaleza mixta,
en virtud de lo cual están sometidas a un régimen especial, el cual ha sido definido
por el legislador como de régimen privado.
Cada sociedad de economía mixta, cuando su capital no cuenta con aporte estatal
igual o superior al 90%, es autónoma en diseñar su estructura interna, dentro de
la cual bien puede, si así lo considera pertinente, crear una Oficina de Control
Interno para coadyuvar y garantizar el cumplimiento de la misión institucional.
Como ejemplo de las bondades del sistema de control interno en una institución,
se presenta el caso de la Corporación de Abastos de Bogotá, S.A,
CORABASTOS, donde a pesar de tener también un aporte estatal inferior al 90%,
se creó la Oficina de Control Interno, la cual ha dado excelentes resultados que se
traducen en una mejor gestión institucional.
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gestión de la calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Público y en otras entidades prestadoras de
servicios”.
Así mismo en las Corporaciones Autónomas Regionales, las entidades que conforman el Sistema
de Seguridad Social Integral de acuerdo con lo definido en la Ley 100 de 1993, y de modo general,
en las empresas y entidades prestadoras de servicios públicos domiciliarios y no domiciliarios de
naturaleza pública o las privadas concesionarios del Estado.
PARÁGRAFO 2o. Las Asambleas y Concejos podrán disponer la obligatoriedad del desarrollo del
Sistema de Gestión de la Calidad en las entidades de la administración central y descentralizadas
de los departamentos y municipios”.
El resaltado es mío.
Así mismo, en desarrollo del numeral 11 del artículo 189 de la Constitución Política
de Colombia -que le da facultades al Señor Presidente de la República para ejercer la potestad
reglamentaria, mediante la expedición de decretos, resoluciones y órdenes necesarias para la
cumplida ejecución de las leyes-, se expide el Decreto Reglamentario No. 4110 del 9
de Diciembre de 2004 “Por el cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la Norma
Técnica de Calidad en la Gestión Pública”.
La Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2004 es parte integrante del
presente decreto, de obligatoria aplicación y cumplimiento, con excepción de las notas que
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expresamente se identifican como de carácter informativo, las cuales se presentan a modo de
orientación para la comprensión o clarificación del requisito correspondiente”.
En su artículo 2° se establece: “Los organismos y entidades a las cuales se les aplica la Ley
872 de 2003 dentro del año siguiente a la publicación del presente decreto, deberán realizar los
ajustes necesarios para adaptar sus procesos a la nueva versión de la Norma Técnica de Calidad
en la Gestión Pública NTCGP 1000 Versión 2009.
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Vencido el término del año señalado en el presente artículo, la implementación del Sistema de
Gestión de la Calidad, las certificaciones y las renovaciones de las mismas deberán efectuarse de
conformidad con la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000 Versión 2009.
Parágrafo. Las entidades que a la fecha de expedición del presente decreto se encuentran
certificadas y deseen renovar su certificación y las que tengan implementado el Sistema de
Gestión de la Calidad y deseen certificarse durante el año siguiente a la publicación del presente
decreto, podrán hacerlo con base en la Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública NTCGP
1000: 2004”.
El resaltado es mío.
Así mismo, en el artículo 6° del citado Decreto, define el mecanismo para hacer
efectivo el cumplimiento de tales políticas estableciendo:
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“a. El desarrollo del talento humano estatal. Orientada a desarrollar, las habilidades, destrezas y
competencias de los servidores públicos y a definir parámetros para que su ingreso y
permanencia se fundamenten en el mérito y en cumplimiento de los principios de la función
administrativa.
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POLÍTICAS DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO
Moralización
y Transparencia
en la Admón.
Democratización de la Pública
Administración Pública Rediseños Organizacionales
“El Sistema de Gestión de la Calidad se puede integrar también con otros sistemas en la entidad,
tales como los relacionados con la gestión ambiental, la salud y la seguridad ocupacional,
entre otros. En el Anexo C de esta norma se presenta, a modo de orientación, una comparación
entre los elementos de estos Sistemas de Gestión, con base en las norma internacionales
existentes.
Así mismo, para las entidades de salud pública cubiertas por la Ley 872 de 2003 existen definidos
sistemas específicos de carácter obligatorio o voluntario, relacionados con la gestión de la calidad
como por ejemplo el "Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención de Salud del
Sistema General de Seguridad Social en Salud" (Decreto 1011 de 2006, expedido en desarrollo de
la Ley 715 de 2001). En este marco, se ha determinado que los requisitos de la presente norma,
desde la perspectiva de los componentes del Sistema de Garantía de Calidad de la Atención en
Salud, son considerados como prerrequisitos para que las acciones de mejoramiento en salud
alcancen sus objetivos, por tanto, los dos sistemas son complementarios y las acciones para su
desarrollo deben adelantarse integralmente. A modo de ilustración, la Resolución 002181 de 2008
presenta una tabla comparativa entre el Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad y esta norma
demostrando su compatibilidad y complementariedad.
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Igualmente, los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad especificados en esta norma son
compatibles con los requisitos específicos para los productos y/o servicios, definidos bien sea a
través de reglamentación específica (véase Anexo A) o de Normas Técnicas de aplicación
voluntaria (por ejemplo: NTC-ISO 17020, NTC-ISO 17025, en el caso de entidades que prestan
servicios de evaluación de la conformidad).
Esta compatibilidad se evidencia cuando las normas o políticas comparten objetivos en forma total
o parcial con los requisitos del Sistema de Gestión de la Calidad, los cuales en conjunto, buscan
dirigir y evaluar el desempeño institucional, con miras a mejorar la calidad de los productos y/o
servicios que ofrece la entidad para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes.
Así mismo, el Gobierno Nacional expidió la Ley 962 del 8 de Julio de 2005 “Por la
cual se dictan disposiciones sobre racionalización de trámites y procedimientos administrativos de
los organismos y entidades del Estado y de los particulares que ejercen funciones públicas o
prestan servicios públicos”.
El artículo 1° de dicha Ley establece el Objeto y los Principios Rectores así: “La
presente Ley tiene por objeto facilitar las relaciones de los particulares con la Administración
Pública, de tal forma que las actuaciones que deban surtirse ante ella para el ejercicio de
actividades, derechos o cumplimiento de obligaciones se desarrollen de conformidad con los
principios establecidos en los artículos 83, 84, 209 y 333 de la Carta Política. En tal virtud, serán de
obligatoria observancia los siguientes principios como rectores de la política de racionalización,
estandarización y automatización de trámites, a fin de evitar exigencias injustificadas a los
administrados:
2. Procedimiento para establecer los trámites autorizados por la ley. Las autoridades públicas
habilitadas legalmente para establecer un trámite, previa su adopción, deberán someterlo a
consideración del Departamento Administrativo de la Función Pública adjuntando la
manifestación del impacto regulatorio, con la cual se acreditará su justificación, eficacia,
eficiencia y los costos de implementación para los obligados a cumplirlo; así mismo deberá
acreditar la existencia de recursos presupuestales y administrativos necesarios para su
aplicación. En caso de encontrarlo razonable y adecuado con la política de simplificación,
racionalización y estandarización de trámites, el Departamento Administrativo de la Función
Pública autorizará su adopción.
Para el cumplimiento de esta función el Departamento Administrativo de la Función Pública
contará con el apoyo de los Comités sectoriales e intersectoriales que se creen para el efecto.
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Asimismo, podrá establecer mecanismos de participación ciudadana a fin de que los
interesados manifiesten sus observaciones.
3. Información y publicidad. Sin perjuicio de las exigencias generales de publicidad de los actos
administrativos, todo requisito, para que sea exigible al administrado, deberá encontrarse
inscrito en el Sistema Único de Información de Trámites, SUIT, cuyo funcionamiento coordinará
el Departamento Administrativo de la Función Pública; entidad que verificará para efectos de la
inscripción que cuente con el respectivo soporte legal.
Toda entidad y organismo de la Administración Pública tiene la obligación de informar sobre los
requisitos que se exijan ante la misma, sin que para su suministro pueda exigirle la presencia
física al administrado. Igualmente deberá informar la norma legal que lo sustenta, así como la
fecha de su publicación oficial y su inscripción en el Sistema Único de Información de Trámites,
SUIT.
Para efectos de esta ley, se entiende por "Administración Pública", la definición contenida en el
artículo 39 de la Ley 489 de 1998.
El artículo 1° de dicho Decreto estipula su Objeto así: “El presente decreto tiene por
objeto regular el procedimiento que debe seguirse para establecer y modificar los trámites
autorizados por la Ley y crear las instancias para los mismos efectos”.
“De conformidad con lo establecido por el numeral 2 del artículo 1 de la Ley 962 de 2005, las
entidades públicas autorizadas legalmente para establecer un trámite, previa su adopción, deberán
presentar la solicitud a consideración del Departamento Administrativo de la Función Pública,
adjuntando la Manifestación del Impacto Regulatorio, que consiste en:
- Describir el trámite y justificar su creación desde el punto de vista legal;
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- Señalar los beneficios para la Entidad y para los usuarios;
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En su artículo 1° establece su Ámbito de Aplicación así: “Las disposiciones a que se
refiere el presente Decreto son de obligatorio cumplimiento para las entidades que conforman la
Administración Pública, en los términos de los artículos 2° de la Ley 962 de 2005 y 39 de la Ley
489 de 1998.
Parágrafo. Los demás organismos y Ramas del Estado, seguirán los lineamientos señalados en el
presente decreto de conformidad con lo previsto en el artículo 209 de la Constitución Política y el
artículo 6° de la Ley 489 de 1998, con el fin de garantizar la armonía y articulación en el desarrollo
de la Estrategia de Gobierno en Línea”.
El artículo 4° precisa algunas Definiciones así: “Para efecto de este Decreto se tendrán
en cuenta las siguientes definiciones:
Trámite: Conjunto o serie de pasos o acciones regulados por el Estado, que deben efectuar los
usuarios para adquirir un derecho o cumplir con una obligación prevista o autorizada en la ley.
Trámite en Línea: Trámite que puede ser realizado por medios electrónicos a través del portal de
una entidad, ya, sea de manera parcial, en alguno de sus pasos o etapas, o total, hasta obtener
completamente el resultado requerido.
Servicio en Línea: Servicio que puede ser prestado por medios electrónicos a través del portal de
una entidad.
Ventanilla Única Virtual: Sitio virtual desde el cual se gestiona de manera integrada la realización
de trámites que están en cabeza de una o varias entidades, proveyendo la solución completa al
interesado.
El artículo 5° establece las Fases de Gobierno en Línea así: “Las fases de Gobierno en
Línea. Las fases de Gobierno en Línea son:
Fase de Información en Línea: Es la fase inicial en la cual las entidades habilitan sus propios sitios
web para proveer en línea información, junto con esquemas de búsqueda básica.
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Fase de Interacción en Línea: Es la fase en la cual se habilita la comunicación de dos vías entre
entidades y ciudadanos y empresas con las consultas en línea e interacción con servidores
públicos.
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El Artículo 2° establece la Articulación con Otros Sistemas así: “El Sistema Nacional
de Servicio al Ciudadano se complementa y articula con los Sistemas de Control Interno,
Desarrollo Administrativo, de Gestión de Calidad y con la política de racionalización de trámites
establecidos en las Leyes 87 de 1993,489 de 1998, 872 de 2003 y 962 de 2005, respectivamente”.
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Gráfica No. 6. Programa Nacional de Servicio al Ciudadano
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particularidades de sus Administraciones Públicas y a la naturaleza propia del
ámbito público.
2). El Capítulo Segundo, define los principios inspiradores de una gestión pública
de calidad.
Será una garantía que los servidores públicos del Distrito Capital tengan el mérito,
la capacidad, la vocación de servicio, la eficacia en el desempeño de su función, la
responsabilidad, la honestidad y la adhesión a los principios y valores de la
democracia, tal como lo afirmamos en apartes anteriores.
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Existe una relación positiva entre la existencia de un sistema de función pública
con las características anteriores, de modo que eleva los niveles de confianza de
los ciudadanos bogotanos. Si el Distrito Capital incorpora tales sistemas, sin lugar
a dudas contribuye al fortalecimiento institucional del país y a la solidez del
sistema democrático.
Es necesario que la gestión del empleo y los recursos humanos al servicio del
Distrito Capital incorpore los criterios jurídicos, organizativos y técnicos, así como
las políticas y prácticas que caracterizan a un manejo transparente y eficaz de los
recursos humanos.
Para mayor y mejor ilustración, Ver la Circular del DAFP 06 de 2005; la Circular
Conjunta de la Secretaría General y la Veeduría Distrital 18 de 2006; el
Documento de Relatoría 03 de 2007; la Circular Conjunta de la Secretaría General
32 de 2008; y las Directivas de la Secretaría General 03 de 2008 y 03 de 2009.
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numerales 1º, 3º y 4º del Decreto 1421 de 1993, decreta que el Sistema de
Gestión de Calidad adoptado por medio del acuerdo 122 de 2004 se aplica a todas
las entidades distritales, sean éstas del nivel central o descentralizado, a las
entidades que prestan servicios públicos domiciliarios y no domiciliarios de
naturaleza pública o las privadas concesionarias del Estado.
Complementariedad.
Coordinación.
Certificación de Calidad.
Disposiciones aplicables.
Para mayor y mejor ilustración se recomienda leer en detalle el Decreto 387 del 2
de Diciembre de 2004.
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humana, incluyente, solidaria y comprometida con el desarrollo de un Estado
Social de Derecho, con hombres y mujeres que ejerzan a plenitud su ciudadanía y
reconozcan su diversidad y su compromiso con Bogotá.
Así las cosas, el Concejo Distrital mediante Acuerdo 122 de 2004 adoptó para el
Distrito Capital el Sistema de Gestión de Calidad y el Alcalde Mayor mediante
Decreto 387 de 2004 reglamentó el Acuerdo, asignándole a la Secretaría General
la orientación y coordinación de la implementación del sistema a nivel Distrital, a
través de Dirección de Desarrollo Institucional.
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8. Implementación del SGC en las Empresas Sociales del Estado adscritas a la
Secretaria de Salud.
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