Semana 4 Parcial

Examen parcial - Semana 4: INV/SEGUNDO BLOQUE-AUDITORIA ... https://poli.instructure.
com/courses/13158/quizzes/46735
Fecha de entrega 9 de jun en 23:55 Puntos 70 Preguntas 20

Disponible 6 de jun en 0:00 - 9 de jun en 23:55 4 días Límite de tiempo 90 minutos
Intentos permitidos 2
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Intento Hora Puntaje

MÁS RECIENTE Intento 1 24 minutos 70 de 70
Las respuestas correctas estarán disponibles del 10 de jun en 23:55 al 11 de jun en 23:55.
Puntaje para este intento: 70 de 70

Entregado el 9 de jun en 19:11
Este intento tuvo una duración de 24 minutos.
Pregunta 1 3.5 / 3.5 pts
Las empresas, privadas o publicas, estan expuestas a riesgos de

naturaleza diversa que pueden originarse externa o internamente. Por
tanto, la empresa o grupo al que pertenece, debe considerar el amplio
abanico de riesgos en su conjunto. Los riesgos que cualquier
organizacion debe enfrentar, pueden dividirse en tres grandes
categorías de acuerdo con su origen o posible ocurrencia cuales son
estos riesgos:
Externos, internos y mixtos.
De acuerdo con los pronunciamientos del Consejo Tecnico de la

Contaduria en relacion con las normas de auditoria y de etica se
clasifican asi:
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100 - Prologo a los Pronunciamientos sobre Normas de Auditoria y de

Etica, 200 - Pronunciamiento sobre Normas de Ética Profesional, 300 -
Pronunciamiento sobre Normas de Auditoría, 400 - Pronunciamiento
sobre Papeles de Trabajo, 500 - Pronunciamiento sobre Normas
Relativas a la Rendición de Informes.
Cuantos errores encontro Teodoro Wigodski en el caso de Enron.
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Según la NICC “Revisión de control de calidad del trabajo 35. La firma

deberá establecer políticas y procedimientos que requieran, para los
trabajos apropiados, una revisión de control de calidad del trabajo que
brinde una evaluación objetiva de los juicios significativos hechos por el
equipo del trabajo y las conclusiones que se alcanzaron al formular el
informe. Dichas políticas y procedimientos deberán: a) Requerir una
revisión de control de calidad del trabajo para todas las auditorías de
estados financieros de entidades que coticen en bolsa; b) Establecer
criterios contra los que deberán evaluarse todas las otras auditorías y
revisiones de información financiera histórica y otros trabajos para
atestiguar y otros servicios relacionados para determinar si debe
llevarse a cabo una revisión de control de calidad del trabajo; y c)
Requerir que una revisión de control de calidad del trabajo para todos
los trabajos, si la hay, cumpla con los criterios establecidos en
cumplimiento con el subpárrafo 35b). 36. La firma deberá establecer
políticas y procedimientos que fijen la naturaleza, oportunidad y
extensión de una revisión de control de calidad del trabajo. Dichas
políticas y procedimientos deberán requerir que el informe del trabajo
no sea fechado, sino hasta la terminación de la revisión de control de
calidad del trabajo.” En relación con el texto anterior, las políticas y
procedimientos deben:
Establecer los criterios con los que se deben realizar las auditorías,
para determinar así la necesidad de una revisión de control de calidad
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El concepto estándar metodológico para evaluar distintos objetos o

realidades, con mentalidad crítica, analítica e investigativa, sobre una
base independiente y objetiva, hace referencia a:
Auditoría

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llevarse a cabo una revisión de control de calidad del trabajo; y c)
Requerir que una revisión de control de calidad del trabajo para todos
los trabajos, si la hay, cumpla con los criterios establecidos en
calidad del trabajo.” Según el texto anterior, es responsabilidad de la
firma:
Incluir en las políticas y procedimientos la naturaleza, oportunidad y

extensión de una revisión de control de calidad
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De acuerdo a la Norma Internacional de Auditoria NIA 240, el termino

fraude se refiere a:
Un acto intencional por parte de una o mas personas de la

administracion, los encargados del gobierno corporativo, empleados o
terceros, implicando el uso de engaño para obtener una ventaja injusta
o ilegal.

llevarse a cabo una revisión de control de calidad del trabajo; y (Ref.
A41) c) Requerir que una revisión de control de calidad del trabajo para
todos los trabajos, si la hay, cumpla con los criterios establecidos en
8 de 17 9/06/2020, 7:12 p. m.

calidad del trabajo.” En relación con el párrafo anterior, es deber de la
firma:
Fijar políticas y procedimientos que permitan una evaluación objetiva de

los juicios materiales y las conclusiones de la labor realizada
Los responsables del gobierno de la entidad y la dirección son los

principales responsables de la
prevención y detección del fraude. Conforme a la Norma Internacional
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de Auditoria NIA 240 menciona la responsabilidad del auditor en la

auditoria de los estados financieros con respecto al fraude. Defina el
término fraude de acuerdo a la norma internacional de auditoria
Un acto intencional por parte de una o mas personas de la

administración, los encargados del gobierno corporativo, empleados o
terceros, implicando el uso de engaño para obtener una ventaja injusta
o ilegal.
Que es un sistema de Control de Calidad:
Consiste en un conjunto de politicas diseñadas para alcanzar el objetivo

establecido y procedimientos necesarios para implantar y supervisar el
cumplimiento de dichas políticas.
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Según la NICC “Esta Norma Internacional de Control de Calidad

(NICC) se refiere a las responsabilidades de una firma sobre su
sistema de control de calidad para auditorías y revisiones de estados
financieros y otros trabajos para atestiguar y de otros servicios
relacionados. Esta NICC debe leerse junto con los requisitos éticos
relevantes.” De acuerdo al texto anterior, la Norma Internacional de
Control de Calidad establece:
Las responsabilidades de las compañías acerca del sistema de control

de calidad en cuanto a auditorías y actividades similares se refiere La
NICC establece las responsabilidades de una firma sobre su sistema de
control de calidad para auditorías y revisiones de estados financieros y
otros trabajos para atestiguar y de otros servicios relacionados
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La Ley 145 de 1960 es por la cual se reglamenta el ejercicio de la

profesión del Contador Público. ¿Es espiritu de esta ley es?
Cargos Reservados por la ley para ser desempeñados por contadores

públicos.
Una empresa industrial dedicada a la fabricación de productos

plásticos ha trasladado su planta de producción a una nueva zona
franca. Como consecuencia de esta decisión ha tenido que revisar las
líneas de abastecimiento de materias primas, toda vez que las vías de
acceso a la nueva planta son vías terciarias que atraviesan zonas con
altos índices de derrumbes. La empresa ha definido una ruta de
abastecimiento principal y una línea de abastecimiento alterna (en caso
de derrumbes). El uso de la línea de abastecimiento alterna
incrementaría significativamente los costos de fletes y seguros, sin
embargo, la empresa considera que es una alternativa viable para
evitar que la nueva planta de producción cese su operación por falta de
insumos.
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Al respecto. ¿cuál de las siguientes opciones es correcta en relación

con los controles que implementa la empresa?
La empresa ha implementado controles preventivos, sin embargo, estos

controles tienen costos potenciales que pueden afectar los resultados
financieros de la organización
Organismo encargado de la orientación técnico-científica de las normas

de auditoría de aceptación general en el país:
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Consejo Técnico de la Contaduría Pública
Etica es la parte de la filosofia que trata:
De la moral y de las obligaciones del hombre
El objetivo de una auditoria de estados financieros es:
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La expresion de una opinion sobre la imparcialidad con que se

presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la
posicion financiera, resultado de operaciones y su flujo de efectivo en
conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
De acuerdo a la Ley 87 de 1993, se entiende por control interno el

sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una entidad. ¿Existen
diferentes formas de aplicar el control interno, cuales son?
Control Preventivo, Detectivo y Correctivo.
La auditoria financiera, en su etapa de planeación tiene los siguientes

elementos: Conocimiento del cliente y comprensión de la
entidad,análisis preliminar del control interno, Análisis de los riesgos y
la materialidad, Planeación especifica de la auditoria y Elaboración de
programa de Auditoria.
¿Mencione en que elemento se identifica las actividades o proceso que
se llevaran a cabo en la auditoria?
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Objetivos y alcance de la auditoría
El auditor debera realizar los siguientes procedimientos de evaluacion

del riesgo para obtener un entendimiento de la entidad y su entorno,
incluyendo su control interno. ¿Cuáles son los procedimientos de
evaluación del riesgo?
Investigaciones con la administracion y otros dentro de la entidad,

Procedimientos analiticos y Observacion e inspeccion
16 de 17 9/06/2020, 7:12 p. m.
Que Ley creo un nuevo estatuto organico de la Contaduria Publica

obligando al Contador Publico a actuar con sujeción a las normas de
auditoría generalmente aceptadas y facultando al Consejo Técnico de
la Contaduría Pública para complementar y actualizar las normas de
auditoría y de ética:
LEY 43 DE 1990
Puntaje del examen: 70 de 70
17 de 17 9/06/2020, 7:12 p. m.

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Puntaje para este intento: 70 de 70

Pregunta 1 3.5 / 3.5 pts

Las empresas, privadas o publicas, estan expuestas a riesgos de

Externos, internos y mixtos.

Pregunta 2 3.5 / 3.5 pts

De acuerdo con los pronunciamientos del Consejo Tecnico de la

100 - Prologo a los Pronunciamientos sobre Normas de Auditoria y de

Pregunta 3 3.5 / 3.5 pts

Cuantos errores encontro Teodoro Wigodski en el caso de Enron.

Pregunta 4 3.5 / 3.5 pts

Según la NICC “Revisión de control de calidad del trabajo 35. La firma

Pregunta 5 3.5 / 3.5 pts

El concepto estándar metodológico para evaluar distintos objetos o

Pregunta 6 3.5 / 3.5 pts

Según la NICC “Revisión de control de calidad del trabajo 35. La firma

Incluir en las políticas y procedimientos la naturaleza, oportunidad y

Pregunta 7 3.5 / 3.5 pts

De acuerdo a la Norma Internacional de Auditoria NIA 240, el termino

Un acto intencional por parte de una o mas personas de la

Pregunta 8 3.5 / 3.5 pts

Según la NICC “Revisión de control de calidad del trabajo 35. La firma

cumplimiento con el subpárrafo 35b). 36. La firma deberá establecer

Fijar políticas y procedimientos que permitan una evaluación objetiva de

Pregunta 9 3.5 / 3.5 pts

Los responsables del gobierno de la entidad y la dirección son los

de Auditoria NIA 240 menciona la responsabilidad del auditor en la

Un acto intencional por parte de una o mas personas de la

Pregunta 10 3.5 / 3.5 pts

Que es un sistema de Control de Calidad:

Consiste en un conjunto de politicas diseñadas para alcanzar el objetivo

Pregunta 11 3.5 / 3.5 pts

Según la NICC “Esta Norma Internacional de Control de Calidad

Las responsabilidades de las compañías acerca del sistema de control

Pregunta 12 3.5 / 3.5 pts

La Ley 145 de 1960 es por la cual se reglamenta el ejercicio de la

Cargos Reservados por la ley para ser desempeñados por contadores

Pregunta 13 3.5 / 3.5 pts

Una empresa industrial dedicada a la fabricación de productos

Al respecto. ¿cuál de las siguientes opciones es correcta en relación

La empresa ha implementado controles preventivos, sin embargo, estos

Pregunta 14 3.5 / 3.5 pts

Organismo encargado de la orientación técnico-científica de las normas

Consejo Técnico de la Contaduría Pública

Pregunta 15 3.5 / 3.5 pts

Etica es la parte de la filosofia que trata:

De la moral y de las obligaciones del hombre

Pregunta 16 3.5 / 3.5 pts

El objetivo de una auditoria de estados financieros es:

La expresion de una opinion sobre la imparcialidad con que se

Pregunta 17 3.5 / 3.5 pts

De acuerdo a la Ley 87 de 1993, se entiende por control interno el

Control Preventivo, Detectivo y Correctivo.

Pregunta 18 3.5 / 3.5 pts

La auditoria financiera, en su etapa de planeación tiene los siguientes

Objetivos y alcance de la auditoría

Pregunta 19 3.5 / 3.5 pts

El auditor debera realizar los siguientes procedimientos de evaluacion

Investigaciones con la administracion y otros dentro de la entidad,

Pregunta 20 3.5 / 3.5 pts