Ref.

: AA1
INTERBOLSA S.A. Fecha Cierre
OBLIGACIONES FINANCIERAS 12/31/2011

HECHO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FECHA P/T
POR:
Documentos por pagar
1. Obtenga o prepare relaciones de los documentos pendientes de pago anotando los
benificiarios, fecha de emisión, tasa de interes, pagos, fecha de vencimiento, cantidad
original, saldo a la fecha de balance, fecha hasta donde se pagaron los intereses.

CE 2/1/2012 AA11
2. Determine si los préstamos obtenidos durante el periodo, fueron autorizados por la
junta directiva y comparar el efectivo recibido con el registro de ingresos.

CE 2/3/2012 AA12
3. Selecionemos, examine documentacioó comprobatoria de los pagos de los préstamos
e intereses.
CE 2/3/2012 AA13
4. Verifique los saldos de los intereses acumulados o pagados anticipadamente fin del
periodo.
CE 2/3/2012 AA14
5. Confirme los saldos pendientes y los intereses acumulados por pagar, investigue y
concilie toda la discrepancia que aparezcan.
CE 2/4/2012 AA15
6. Investigue e indague sobre lo apropiado de la clasificacion de las obligaciones por
pagar a corto y largo plazo.
CE 2/4/2012 AA16
7. Prepare un análisis de todas las transaciones relacionadas con los pasivo a corto y
largo plazo durante el periodo actual, se debe mostrar por cada obligación, clase de
título, tasa de interés, fecha de pago,activo dados en garantía.

CE 2/5/2012 AA17
8. Asegurarse de que los bonos endosados, hayan sido dado como garantias de otras
obligaciones.

CE 2/5/2012 AA18
9. Obtener copia de los contratos de la entidades financieras que evidencie las
caracteristicas de la obligaciones.
CE 2/5/2012 AA19
10. verificar si todas las revelaciones de importacia referente a las obligaciones
financieras han sido incluidas en los estados fiancieros y en las notas respectiva.

CE 2/6/2012 AA20
11. verificar si las cuentas de obligaciones financieras esta debidamente clasificadas y
mostradas en los estados financieros de acuerdo como lo indica la norma contable.

CE 2/6/2012 AA21
Revisado por : Oscar Suarez M
Aprobado por: Sara Molano
Nombres de los Auditores: Claudia Escobar C
 Ref.: A3
INTERBOLSA S.A. Fecha Cierre
INVERSIONES Y DERIVADOS 12/31/2011

HECHO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FECHA P/T
POR:
1. Contabilizacion de las Inversiones
a) verificar si las inversiones están sometidas bajo custodia de una entidad
independiente?; ejemplo: poder de un banco. Etc.
LS 2/5/2012 A4
b) Verificar Si la inversiones están en poder de la empresa verificar todas contra los
libros, y demás registros, la cantidad de unidades de cada título o documentos
negociables etc.
LS 2/5/2012 A5
c) Confirmar con las entidades correspondiente, si existen inversiones en tránsito.

LS 2/6/2012 A6
d) Revisar los documentos físicos sobre las inversiones realizadas así como el
control que se realiza.
LS 2/6/2012 A7

2. Compra y venta de inversiones

a) Compruebe las compras y ventas de inversiones y verifique si están aprobadas,
de acuerdo a las actas de la junta directiva.
LS 2/7/2012 A8
b) Examinar las notas bancarias en relación o referente compras y ventas de
inversiones nacionales o divisas de moneda extranjeras y comprobar su aprobación
según actas de Junta Directiva.
LS 2/7/2012 A9
c) Revisar la documentación realizada por Interbolsa frente a los filtros de
seguridad llevados a cabo antes de realizar (compra/venta) de inversiones.

LS 2/8/2012 AA19
d) Revisar físicamente los libros auxiliares del año 2018 frente a las inversiones
realizadas por la entidad así como las aprobaciones finales por el área contable
correspondiente.
LS 2/8/2012 AA20
Revisado por : Oscar Suarez M
Aprobado por: Sara Molano

Nombres de los Auditores: Liseth Sarmiento