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Manual de Usuario SIAT Desktop PDF
Manual de Usuario SIAT Desktop PDF
R-0347
MANUAL DE USUARIO
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Manual de Usuario
SIAT - Desktop
Aplicativo Contribuyentes
Módulo: Estados Financieros
Fecha: 17/10/2018
Versión: 1.0
Código:
R-0347
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
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Título del Documento Manual de Usuario
Aplicativo Contribuyentes
SIAT - Desktop
Módulo: Estados Financieros
Nombre Archivo Físico
Ubicación Archivo Físico
Autor EQUIPO TARGARYEN
Fecha Creación 17/10/2018
Última Modificación
Código:
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Contenido
MANUAL DE USUARIO ...................................................................................... 1
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Ingreso al aplicativo............................................................................... 18
Cambio de contraseña ............................................................................ 19
Entorno de trabajo ................................................................................. 20
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Adjuntos .................................................................................................................... 84
Empaquetar ............................................................................................................... 86
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Tabla de Ilustraciones
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Este manual ha sido elaborado para los sujetos pasivos o terceros responsables del Impuesto sobre
Utilidades de las Empresas (IUE), que se encuentren obligados a presentar Estados financieros conforme
a Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.
Para las siguientes convenciones sobre el uso del Mouse, se considera que usted utiliza el Mouse con la
mano derecha.
1. La instrucción hacer clic, debe entenderse por “pulsar el botón izquierdo del mouse”.
2. La instrucción hacer doble clic, debe entenderse por “pulsar dos veces consecutivas el botón
izquierdo del mouse”.
3. La instrucción hacer clic derecho, debe entenderse por “pulsar el botón derecho del mouse”.
Las convenciones de íconos sirven para identificar los párrafos a simple vista, generalmente está información
se encuentra a la izquierda del documento solo se presentan en aquellos párrafos que son necesarios
resaltarlos.
Lista de siglas
OV Oficina Virtual
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
II. Introducción
El presente documento pretende servirle de guía para el uso adecuado del módulo Contribuyentes –
Estados Financieros, contempla la descarga e instalación del módulo y describe las acciones que deben
desarrollarse para explotar la funcionalidad que ofrece.
Con el propósito de lograr una pronta familiarización con el manejo de las funciones del módulo
Contribuyentes, se recomienda que durante la lectura de este documento se realicen las acciones, citadas
en él, de manera simultánea en su computador personal.
III. Objetivo
Permitir a los contribuyentes el llenado de los Estados Financieros y la Información Tributaria
Complementaria correspondientes al Formulario 605 v5 y enviarlos al Servicio de Impuestos Nacionales
(SIN) directamente desde el aplicativo o a través de la Oficina Virtual (OV).
A continuación, se detalla en función al sistema operativo instalado, los requisitos mínimos que debe cubrir
su PC para poder instalar y ejecutar el aplicativo SIAT-Desktop v1.0.0.0
Windows 32 Bits
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Windows 64 Bits
¡Atención!
Conexión a Internet
El aplicativo tiene la característica de ser actualizable online para lo cual es
indispensable disponer de conexión a internet.
Para proceder con la descarga del instalador del aplicativo deberá seguir los siguientes pasos:
1. Desde una PC conectada a Internet, acceda por medio del Navegador de Internet (Internet
Explorer, Mozilla Firefox, Google Chrome, etc.) al portal web del Servicio de Impuestos Nacionales
https://impuestos.gob.bo/. Dirigirse al MENÚ superior izquierdo y a partir del mismo debe seguir
los siguientes enlaces: Servicio al Contribuyente -> Descargas de Software Tributario –>
Aplicativo CONTRIBUYENTES – SIAT se desplegará el siguiente portal de descargas de aplicativo
(Figura 3 -Portal de descargas del Aplicativo Contribuyentes).
2. Según el sistema operativo que tiene instalado en su equipo, haga clic en el símbolo (+) para
desplegar las versiones de instalador para el sistema operativo Windows. Tal como se muestra
en la siguiente figura:
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3. Seleccione la versión del instalador correspondiente al sistema operativo Windows, tal como se
muestra en la siguiente figura:
Figura 5 – Descarga
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2. Haga doble clic sobre el ícono de instalación del aplicativo, se desplegará la primera pantalla de
instalación del aplicativo (Figura 7 - Instalación Contrato de Licencia).
3. Lea el contrato de licencia y las condiciones de uso del Aplicativo Contribuyentes - SIAT, debe
marcar Acepto el acuerdo para continuar con la instalación.
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Importante
Al momento de realizar la instalación recuerde que debe estar conectado a
Internet, es necesario que una vez concluido el proceso de instalación, el
aplicativo se actualice descargando todos los recursos para su correcto
funcionamiento. Una vez instalado podrá ser utilizado sin conexión a internet.
5. Una vez concluido el proceso de actualización se desplegará la pantalla principal del aplicativo,
como se muestra en la siguiente figura:
V. Guía de Uso
Acceso al aplicativo
Para acceder al aplicativo, realice las siguientes selecciones en el menú Inicio. (Botón Inicio → Todos los
Programas → Servicio de Impuestos Nacionales → SIAT - Desktop (Figura 11 - Acceso al aplicativo por
el menú principal de Windows).
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Autenticación
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Para poder utilizar el aplicativo, lo primero que debe hacer es crear una cuenta de contribuyente,
para lo cual debe realizar las siguientes acciones:
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Inicio de Sesión
Una vez creada la cuenta de contribuyente, usted debe autenticarse al aplicativo e iniciar, de este
modo, una sesión en el mismo; para ello debe realizar las siguientes acciones (Ver Figura 15-
Autenticación):
Figura 15 – Autenticación
Ingreso al aplicativo
Una vez autenticado con éxito, usted iniciará una sesión con la cuenta de contribuyente correspondiente
al NIT ingresado.
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Se visualizará la siguiente pantalla que contiene los módulos del aplicativo CONTRIBUYENTES.
Cambio de contraseña
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Entorno de trabajo
Con el propósito de presentar un entorno de trabajo usable, amigable e intuitivo, se definieron cuatro
secciones principales que conforman la interfaz de usuario (Figura 18 - Entorno de Trabajo).
bç
Barra de Estados
1. Logo del Sistema Integrado de Información Tributaria (SIAT). Al ser seleccionado, desde cualquier
pantalla del sistema, retornará a la pantalla Inicio (Ver Figura 16 – Aplicativo Contribuyentes).
2. Nombre del aplicativo: DESKTOP CONTRIBUYENTES/ESTADOS FINANCIEROS
3. Notificaciones . Al seleccionar Notificaciones, desde cualquier pantalla del sistema, usted podrá
consultar las notificaciones que el sistema registra luego de cada acción que se realiza en el aplicativo.
Para borrar la lista de notificaciones, deberá hacer clic en Vaciar Lista. (Ver Figura 19 – Notificaciones)
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Figura 19 - Notificaciones
4. Nombre o Razón Social del contribuyente que inició sesión, los Estados Financieros que se
generen en la sesión iniciada, se harán con el NIT del contribuyente que inició sesión, si desea,
elaborar los Estados Financieros para un contribuyente diferente, debe cerrar sesión e iniciar
una nueva con el NIT correspondiente.
Menú Principal
El Menú Principal es la sección en la que se presentan de manera directa los accesos las funciones
que pueden realizarse en el aplicativo. Estas funciones son las siguientes:
1. Inicio
2. Personas
3. Contribuyentes
Área de trabajo
El área de trabajo es la sección en la que se desarrollan las tareas necesarias y se interactúa con las
funciones provistas por el aplicativo.
Cinta de opciones
Menú principal
El Menú Principal del aplicativo CONTRIBUYENTES cuenta con tres opciones principales:
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En la opción de menú Inicio, tal como su nombre lo indica, será la opción a través de la cual usted
deberá iniciar el registro del Formulario 605v5.
Para Crear un nuevo Estado Financiero, debe seguir los siguientes pasos (Ver Figura 20 – Crear un
Nuevo Estado Financiero):
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para modificar los datos de un Estado Financiero ya existente, deber hacer clic en la opción de menú
Inicio, el área de trabajo visualizará una grilla con el listado de los Estados Financieros ya creados, como
se puede ver en la siguiente figura:
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3. En la sección Datos Generales, usted podrá modificar los siguientes campos, definidos en el
punto anterior (Ver 6.1.1 Crear un Nuevo Estado Financiero):
a. Año.
b. Mes de cierre.
c. Desde.
d. Hasta.
e. Sector Económico.
f. Método de Valuación de Inventario.
4. Las demás secciones, se explicarán posteriormente en el punto 7. Registrar un Estado
Financiero.
Usted podrá eliminar el Estado Financiero de un periodo ya creado, para lo cual debe:
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4. Seleccione el botón Aceptar si desea eliminar la gestión seleccionada, caso contrario; haga clic
Cancelar para retornar a la pantalla anterior.
¡Atención!
Recuerde que al eliminar un Estado Financiero, se borrará TODA la información
referente al periodo seleccionado: Datos Generales, Información Tributaria
Complementaria y Adjuntos.
La opción de menú Personas es la opción en la que usted debe registrar a las personas que firmarán
los Estados Financieros.
Para registrar los datos de una nueva Persona, debe seguir los siguientes pasos:
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Usted podrá modificar los datos de las personas ya registradas en la base de datos, para esto debe:
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Usted podrá eliminar la información de una persona registrada, para lo cual debe:
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¡Atención!
No podrá eliminar los datos de las personas que figuren como firmantes
en algún Estado Financiero.
Para registrar los datos de un nuevo Contribuyente, debe seguir los siguientes pasos:
2. Se desplegará la pantalla Contribuyentes, en la que debe registrar los Datos Generales del
contribuyente:
a. NIT. Corresponde al Número de Identificación Tributaria del contribuyente.
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Usted podrá modificar los datos de los contribuyentes ya registrados en la base de datos, para esto debe:
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3. Se visualizará la pantalla Contribuyentes en la que usted podrá modificar los Datos Generales
(Ver 6.3.1 Registrar Datos de un nuevo contribuyente):
a. NIT. Corresponde al Número de Identificación Tributaria del Contribuyente.
b. Nombres y apellidos o Razón Social. Corresponde al Nombre o Razón Social del
contribuyente.
4. En la sección Datos de Contacto, usted podrá modificar los campos. (Ver 6.3.1 Registrar Datos
de un nuevo contribuyente):
a. Correo Electrónico
b. Teléfono
c. Dirección
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¡Atención!
No podrá eliminar los datos de los contribuyentes que figuren
como firmantes en algún Estado Financiero.
Para comenzar el registro de un Estado Financiero, debe crear uno nuevo o seleccionar uno ya creado, tal
como se explica en la sección 6.1.1 Creación de un nuevo Estado Financiero. Se despliega la siguiente
pantalla de Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria:
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Como se puede ver en la Figura 34, en el Menú Principal se habilitan dos nuevas opciones:
3. Datos Generales
Esta sección contiene los Datos Generales del Estado Financiero, los cuales pueden ser modificados a
medida que se va elaborando el Estado Financiero.
4. Estados Financieros
Esta sección cuenta con los Estados Financieros, que deben ser llenados para el envío del Formulario
605v5. Usted puede ingresar a cada uno de los estados haciendo clic en el nombre, o seleccionando
la opción de menú Estados Financieros. Al lado de cada estado financiero se visualiza un ícono, que
indica el estado del formulario para su presentación:
Indica que el Formulario, Anexo o Archivo Adjunto no se encuentra listo para su envío al SIN; está
incompleto o con datos erróneos que deben ser corregidos.
Indica que el Formulario, Anexo o Archivo adjunto se encuentra listo para su envío al SIN.
5.
6. ITC – Información Tributaria Complementaria
7. Adjuntos
8. Progreso
Esta opción habilitará un menú que permitirá la selección de los Estados Financieros, tal como se
muestra en la Figura 35 – Opción de Menú Estados Financieros:
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Para llenar correctamente los Estados Financieros, usted deberá considerar las siguientes especificaciones
generales aplicables a todos los Estados Financieros exceptuando la Cabecera y Pie.
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h. Los botones Agregar y Remover de la cinta de opciones se habilitarán cuando la funcionalidad sea
posible en la cuenta seleccionada:
o Agregar se habilita cuando se selecciona una cuenta agrupadora, permitiendo así la creación de
nuevas cuentas en el Grupo de Cuentas seleccionado.
o Remover sólo se habilita cuando se selecciona una cuenta agregada por el usuario; es decir,
que sólo se podrán eliminar las cuentas agregadas por el usuario.
i. Se podrán adicionar cuentas sólo al final de cada grupo o subgrupo:
o El código de las cuentas se generará automáticamente no siendo posible su modificación.
o La descripción se generará automáticamente permitiendo su edición.
o Los valores negativos se visualizarán en rojo, para diferenciarlos visualmente.
2. Desde una hoja de cálculo a través de las acciones ‘copiar y pegar’
a. Se recomienda que antes de llenar la información en la hoja de cálculo, copie el formato establecido
en el aplicativo. Para esto, deberá presionar las teclas CTRL-C (o también, seleccionar Copiar de la
barra inferior o del menú desplegable) en la pantalla del Estado Financiero del aplicativo y, ya en
la hoja de cálculo, presionar las teclas CTRL-V, obteniendo el formato del formulario.
b. Asegúrese que la hoja de cálculo contenga el mismo número de filas y columnas definidas en el
aplicativo, sin considerar la cabecera.
c. Seleccionar las filas y columnas en la hoja de cálculo debidamente llenada.
d. Presionar las teclas CTRL-C.
e. Retornar al aplicativo, pantalla del Estado Financiero
f. Presionar las teclas CTRL-V (o también, seleccionar Pegar de la barra inferior o del menú
desplegable)
g. Al momento de pegar, el sistema valida que las cuentas sigan un número correlativo, de no ser así
renombrará el código y copiará la cuenta.
h. Si se eliminaron cuentas fijas, automáticamente el aplicativo las copia con montos cero.
¡Atención!
Recuerde configurar su PC bajo el siguiente formato:
Separador de miles: ‘,’ (coma)
Separador de decimales; ‘.’ (punto)
7.1.2. Cabecera
Para registrar los datos correspondientes a la Cabecera realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Cabecera, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en
la siguiente figura:
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2. A medida que introduzca el texto, se visualizará una lista con todos los nombres que
coincidan con el mismo, permitiendo su selección. Caso contrario, debe registrar
previamente los datos del Responsable de Auditoría en la opción de menú
Contribuyentes.
3. Al seleccionar un nombre de la lista, se desplegará automáticamente el NIT.
iii. Seleccione la Opinión del Dictamen, la cual debe enmarcarse en una de las siguientes
cuatro opciones:
1. LIMPIO
2. CON SALVEDAD
3. ABSTENCIÓN DE OPINIÓN
4. ADVERSO
iv. Ingrese la Fecha de Elaboración:
1. Debe ser posterior al cierre de gestión.
2. Puede ingresarla manualmente, de acuerdo al formato dd-mm-aaaa; o de lo
contrario, hacer clic en el ícono Calendario y seleccionarla.
d. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior
de la pantalla o del menú desplegable , para grabar la información en la base de datos.
e. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados
correctamente.
f. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con
observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es)
encontrados para que pueda subsanarlos.
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DEBE HABER
CUENTA (D) (H) SALDO
Activo Corriente >=0 >=0 D-H
Activo No Corriente >=0 >=0 D-H
Pasivo Corriente >=0 >=0 H-D
Pasivo No Corriente >=0 >=0 H-D
Patrimonio >=0 >=0 H-D
DEBE HABER
CUENTA (D) (H) SALDO
Efectivo y equivalentes de efectivo D H >=0
Cuentas por Cobrar D H >=0
Inventarios D H >=0
Otros Activos Corrientes D H >=0
Total Activos Corrientes D H >=0
Cuentas por Cobrar a largo plazo D H >=0
Inventarios no corrientes D H >=0
Propiedad, planta y equipo (Activo Fijo) D H >=0
Propiedades de inversión D H >=0
Activos intangibles D H >=0
Inversiones permanentes D H >=0
Otros Activos No corrientes D H >=0
Total Activos No Corrientes D H >=0
Total Activos D H >=0
Obligaciones Bancarias y Financieras D H >=0
Cuentas por Pagar D H >=0
Obligaciones Sociales y Fiscales D H >=0
Provisiones D H >=0
Ingresos Diferidos D H >=0
Otros Pasivos Corrientes D H >=0
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6. Registre la información de acuerdo al punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los
Estados Financieros.
7. La columna Saldo no es editable, se calcula automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalcula al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo.
8. Los campos TOTAL ACTIVOS, TOTAL PASIVOS, TOTAL PATRIMONIO y TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO no son editables, se calculan a medida que se ingresa la información de forma manual
o se recalculan automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
9. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
10. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
11. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
12. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones.
En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
13. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Balance General, sin validez legal, seleccionando
la opción Imprimir de la cinta de opciones, tal como se muestra en la siguiente figura:
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1. Seleccione la opción Estado de Resultados, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como
se muestra en la Figura 40.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Resultados de acuerdo a
la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.
3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los
despliega automáticamente.
4. El Estado de Resultados contempla el siguiente rubro de cuentas:
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
520006 PUBLICIDAD
520007 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO
520008 PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES
520009 OTROS GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
530000 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
530001 SUELDOS Y SALARIOS
530002 BENEFICIOS SOCIALES
530003 PROVISIÓN AGUINALDOS
530004 PREVISIÓN INDEMNIZACIONES
530005 VÍATICOS
530006 PASAJES
530007 SERVICIOS BÁSICOS
530008 MATERIALES Y SUMINISTROS
530009 FLETES Y TRANSPORTE
530010 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
530011 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO
530012 ALQUILERES
530013 SEGUROS
530014 SERVICIO DE SEGURIDAD
530015 GASTOS GENERALES
530016 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
540000 GASTOS FINANCIEROS
540001 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS BANCARIOS
540002 INTERESES SOBRE OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
540003 OTROS INTERESES
540004 COMISIONES BANCARIAS
540005 OTROS GASTOS FINANCIEROS
420000 INGRESOS FINANCIEROS
420001 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOS
420002 INTERESES DE INVERSIONES TEMPORALES
420003 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
550000 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
582000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) OPERATIVA
430000 OTROS INGRESOS
430001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
430002 INGRESOS POR VENTA DE VALORES
430003 OTROS INGRESOS
560000 OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
560001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES
560002 DIFERENCIA DE CAMBIO
560003 OTROS GASTOS
583000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
570000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
584000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
500000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
400000 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
d. HABER. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda.
e. SALDO. Muestra automáticamente el saldo como resultado de los valores ingresado en las
columnas DEBE y HABER, de acuerdo a las siguientes validaciones:
6. Registre la información de acuerdo al punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los
Estados Financieros.
7. La columna Saldo no es editable, se calcula automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalcula al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo.
8. Los siguientes campos no son editables, se calculan a medida que se ingresa la información de
forma manual o se recalculan automáticamente al momento de pegar la información desde una
hoja de cálculo:
o 581000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) BRUTA
o 582000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) OPERATIVA
o 583000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
o 500000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
o 400000 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
9. Se deberá ingresar el campo 570000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS.
10. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
11. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G) , para grabar la información en la base de datos.
12. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
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13. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones.
En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
14. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Resultados, sin validez legal,
seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones.
Para registrar el Estado de Evolución del Patrimonio, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Estado de Evolución del Patrimonio, del menú desplegable de Estados
Financieros, tal como se muestra en la Figura 42.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Evolución del Patrimonio
de acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.
3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los
despliega automáticamente.
4. El Estado de Evolución del Patrimonio contempla el siguiente rubro de cuentas:
311000 CUENTAS DE CAPITAL
311001 CAPITAL SOCIAL
311002 APORTES POR CAPITALIZAR
311003 AJUSTE DE CAPITAL
312000 AJUSTE DE CAPITAL
312001 AJUSTE DE CAPITAL
321000 CUENTAS RESERVAS
321001 RESERVA LEGAL
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6. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado
correcto de los Estados Financieros.
7. La columna Saldo no es editable, se calcula automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalcula al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo.
8. Los siguientes campos no son editables, se calculan a medida que se ingresa la información de
forma manual o se recalculan automáticamente al momento de pegar la información desde una
hoja de cálculo:
o 340000 PATRIMONIO AL FINAL DE LA GESTIÓN
o 360000 DIFERENCIA EN EL PATRIMONIO
9. Se deberá ingresar el campo 350000 PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTIÓN
10. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
11. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
12. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
13. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones.
En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
14. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Evolución del Patrimonio, sin validez
legal, seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones.
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1. Seleccione la opción Estado de Flujo de Efectivo, del menú desplegable de Estados Financieros, tal
como se muestra en la Figura 45.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Flujo de Efectivo de
acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.
3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los
despliega automáticamente.
4. El Estado de Estado de Flujos de Efectivo contempla el siguiente rubro de cuentas:
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CUENTA
6. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado
correcto de los Estados Financieros.
7. La columna Variación no es editable, se calcula automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalcula al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo. El usuario sólo podrá cambiar el signo dependiendo del tipo de cuenta.
8. Los siguientes campos no son editables, se calculan a medida que se ingresa la información de
forma manual o se recalculan automáticamente al momento de pegar la información desde una
hoja de cálculo.
o 111400 AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
o 111600 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
9. Se deberá ingresar el campo 111500 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL
EJERCICIO, pudiendo ser negativo o positivo con dos decimales.
10. La variación dependiendo del tipo de cuenta puede ser positiva o negativa, por lo tanto, al valor
calculado se le puede cambiar el signo.
15. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
16. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
17. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
18. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones.
En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
Código:
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19. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Flujos de Efectivo, sin validez legal,
seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones.
Para visualizar y/o imprimir una versión preliminar del Inventario Físico Valorado, sin validez legal,
usted deberá seleccionar la opción Imprimir de la cinta de opciones.
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1.0 55 de 92
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7.1.7.1. 121500 Totales inventario propiedad planta y equipo y/o activos fijos
Figura 48 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y/O ACTIVOS FIJOS
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Figura 49 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
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a. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que
se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo,
número, alfanumérico.
b. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle
del inventario propiedad planta y equipo y/o activos fijos, incluyendo la unidad de medida
correspondiente.
c. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra
entera y positiva.
d. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en
bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales.
e. % ESTÁNDAR DE MERMA. Se debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma
según corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a cien y con dos decimales.
2. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado
correcto de los Estados Financieros.
3. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no
siendo posible su edición:
a. Cantidad de Unidades
b. Inventario Final Valorado
4. Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje:
Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones, donde se le indicará
el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo.
5. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros.
6. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones.
7. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones.
8. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo al
seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
9. Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de
opciones.
10.Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá
seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.
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6. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones.
7. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones.
8. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
al seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y
9. Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta
de opciones.
10. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado,
deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
6. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones.
7. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones.
8. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
al seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
9. Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta
de opciones.
10. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado,
deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.
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1.0 63 de 92
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a. En la casilla Utilidad Neta de la gestión actual (Según DDJJ del IUE) usted deberá registrar
el importe de la casilla 592 de los formularios 500 y 600 o la casilla 593 del formulario 598
según corresponda del IUE de la gestión actual.
b. En la casilla Pérdida neta de la Gestión Actual (Según DDJJ del IUE) usted deberá registrar
el importe de la casilla 606 de los Formularios 500 y 560 o casilla 316 del Formulario 598
según corresponda del IUE de la gestión actual.
3. Dependiendo de la opción seleccionada en el punto 1, se habilitarán las diferentes casillas:
a. Si seleccionó la opción Empresas y negocios en general (Puede compensar máximo hasta
3 años siguientes):
Se habilitarán para su edición las casillas C3, C4 y C5 de el Saldo de Pérdidas No
Compensadas en Gestiones Anteriores:
i. Casilla C3. Registrar el importe de la Pérdida de hace 3 gestiones que no ha sido
objeto de compensación. Casilla E4 del formulario de la gestión anterior si éste fue
declarado. Dato mayor o igual a cero.
ii. Casilla C4. Registrar el importe de la Pérdida de hace 2 gestiones que no ha sido
objeto de compensación. Casilla E5 del formulario de la gestión anterior si éste fue
declarado. Dato mayor o igual a cero.
iii. Casilla C5. Registrar el importe de la Pérdida de la gestión anterior que no ha sido
objeto de compensación. Casilla E6 del formulario de la gestión anterior si éste fue
declarado. Dato mayor o igual a cero.
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7.1.9. Pie
Para registrar los datos correspondientes al Pie del formulario, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Pie, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra
en la figura 54.
2. En esta opción de menú usted debe registrar los datos al menos dos personas firmantes y como
máximo cuatro.
3. Registro de una persona firmante, lo podrá hacer de dos formas:
a. A partir del Número de Documento
i. Debe ingresar el Número de Documento de la persona firmante
ii. Hacer clic en el ícono buscar
iii. Si se ha registrado el Número de Documento en la opción de menú Personas
se desplegará el nombre correspondiente. Caso contrario, se desplegará un
mensaje indicando que el Número de Documento no ha sido encontrado. En
Código:
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para llenar correctamente los Anexos, usted deberá considerar las siguientes especificaciones generales:
Importante
Recuerde que no podrá insertar columnas a los Anexos. Si desea enviar Anexos
con columnas aclarativas, deberá hacerlo al momento de adjuntar el Detalle de
ITC – Información Tributaria Complementaria.
7.2.2. Anexo 1
Información sobre la Determinación del Débito Fiscal IVA declarado
Para registrar el Anexo 1, Información sobre la determinación del Débito Fiscal IVA declarado, realice las
siguientes acciones:
Código:
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
i. Seleccione la opción Anexo 1, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la
Figura 56.
ii. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 1 definida en la
Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
iii. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
iv. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el
llenado correcto de la ITC (Anexos)
v. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa
la información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una
hoja de cálculo:
o 1012 (INGRESOS GRAVADOS O FACTURADOS)
o 1013 (VENTAS NETAS AL 100%)
o 1016 (TOTAL INGRESOS GRAVADOS)
o 1017 (DÉBITO FISCAL (13%) SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS
GRAVADOS)
o 1020 (DIFERENCIAS)
vi. La fila TOTAL no es editable, se calcula a medida que se ingresa la información de forma manual
o se recalcula automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
vii. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
Código:
R-0347
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
viii. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior
de la pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de
datos.
ix. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
x. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones.
En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s)
para que pueda subsanarlos.
7.2.3. Anexo 2
Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA declarado
Para registrar el Anexo 2, Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA declarado, realice las
siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 2, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la Figura
57.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 2 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
Código:
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7.2.4. Anexo 3
Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA
Proporcional (Aplicable sólo a empresas que presentan ingresos
gravado y no gravados por el IVA)
R-0347
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Versión: Número de Página:
1.0 70 de 92
Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para registrar el Anexo 3, Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA Proporcional (Aplicable
sólo a empresas que presentan ingresos gravado y no gravados por el IVA), realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 3, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
58.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 3 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. El Anexo 3 se divide en tres secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada:
a. Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)
b. Detalle de ingresos no gravados por IVA (expresadas al 100%)
c. Crédito Fiscal
5. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC(Anexos).
6. Para adicionar nuevas filas en cada sección debe seleccionar el ícono o, de lo contrario, si desea
elimina una fila seleccione la misma y a continuación el ícono .
7. Las filas SUBTOTAL, SUBTOTAL 2, TOTAL E ÍNDICE DE PROPORCIONALIDAD no son editables y
se calculan a medida que se ingresa la información de forma manual o se recalculan
automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
8. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando CTRL-
Y.
9. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
10. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
11. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En
este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
7.2.5. Anexo 4
Información sobre la determinación del IT
Código:
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para registrar el Anexo 4, Información sobre la determinación del IT, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 4, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en Figura 59.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 4 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
o 4005 (TOTAL INGRESOS GRAVADOS POR EL IT)
o 4007 (DIFERENCIAS)
6. La fila TOTAL no es editable y se calcula a medida que se ingresa la información de forma manual
o se recalculan automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
7. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
8. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
9. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
10. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En
este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
Código:
R-0347
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Versión: Número de Página:
1.0 72 de 92
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7.2.6. Anexo 5
Información de la compensación del IT con el IUE
Para registrar el Anexo 5, Información de la compensación del IT con el IUE, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 5, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la Figura
60.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 5 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. El siguiente campo no es editable, se calcula automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalcula al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
o 5004 (SALDO FINAL DEL ANTICIPO)
6. Las filas SUBTOTAL 1(Mes 1 al Mes4), SUB TOTAL 2 (Mes 5 al Mes 12) no son editables y se calculan
a medida que se ingresa la información de forma manual o se recalculan automáticamente al
momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
7. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
Código:
R-0347
MANUAL DE USUARIO
Versión: Número de Página:
1.0 73 de 92
Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
7.2.7. Anexo 6
Información relacionada con el RC-IVA de Dependientes
Para registrar el Anexo 6, Información relacionada con el RC-IVA de Dependientes, realice las siguientes
acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 6, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en figura 61.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 6 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo F del
presente manual.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
Código:
R-0347
MANUAL DE USUARIO
Versión: Número de Página:
1.0 74 de 92
Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
7.2.8. Anexo 7
Información sobre ingresos y gastos computables para la determinación
del IUE
R-0347
MANUAL DE USUARIO
Versión: Número de Página:
1.0 75 de 92
Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para registrar el Anexo 7, Información sobre ingresos y gastos computables para la determinación del IUE,
realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 7, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
62.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 3 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo G del
presente manual.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. El Anexo 7 se divide en dos secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada:
a. Ingresos
b. Gastos
5. Para registrar la información usted debe consultar el punto7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
6. Para adicionar nuevas filas en cada sección debe seleccionar el ícono o, de lo contrario, si desea
elimina una fila seleccione la misma y a continuación el ícono .
11. Las filas TOTAL INGRESOS, TOTAL GASTOS Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN no son editables y se
calculan a medida que se ingresa la información de forma manual o se recalculan automáticamente
al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
12. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
13. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
14. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
15. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En
este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
7.2.9. Anexo 8
Detalle de Ingresos No Imponibles del IUE(Columna D del Anexo 7) y
otras regularizaciones
Código:
R-0347
MANUAL DE USUARIO
Versión: Número de Página:
1.0 76 de 92
Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
Para registrar el Anexo 8, Detalle de Ingresos No Imponibles del IUE (Columna D) del Anexo 7 y otras
regularizaciones, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 8, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
63.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 8 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo H del
presente manual.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. El Anexo 8 se divide en dos secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada:
a. Descripción de los Ingresos No Imponibles
b. Descripción de Otras Regularizaciones que Incrementan la Base Imponible
c. Descripción de Otras Regularizaciones que Disminuyen la Base Imponible
5. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
6. Para adicionar nuevas filas en cada sección debe seleccionar el ícono o, de lo contrario, si desea
elimina una fila seleccione la misma y a continuación el ícono .
7. Las filas TOTAL INGRESOS, TOTAL GASTOS Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN no son editables y
se calculan a medida que se ingresa la información de forma manual o se recalculan
automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
8. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
Código:
R-0347
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Aplicativo Contribuyentes – Estados Financieros
7.2.10. Anexo 9
Detalle de gastos no deducibles del IUE (Columna F del Anexo 7)
Para registrar el Anexo9, Detalle de gastos no deducibles del IUE (Columna F del Anexo 7), realice las
siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 9, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
64 .
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 9 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Para adicionar nuevas filas en cada sección debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de
opciones o, de lo contrario, si desea elimina una fila seleccione la misma y a continuación la opción
Remover.
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6. La fila TOTAL no es editable y se calcula a medida que se ingresa la información de forma manual
o se recalcula automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
7. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
8. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
9. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
10. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En
este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
7.2.11. Anexo 10
Información de pagos a beneficiarios del exterior (excepto
actividades parcialmente realizadas en el país)
Para registrar el Anexo 10, Información de pagos a beneficiarios del exterior (excepto actividades
parcialmente realizadas en el país), realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 10, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
65.
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2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 10 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo J del presente
manual.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
o 10006 (TOTAL)
o 10009 (SUBTOTAL)
o 10012 (TOTAL IMPORTE REMESADO)
o 10014 (DIFERENCIAS)
6. Las filas AJUSTE POR INFLACIÓN Y TOTAL no son editables y se calculan a medida que se ingresa
la información de forma manual o se recalculan automáticamente al momento de pegar la
información desde una hoja de cálculo.
7. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
8. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
9. Si no existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente.
10. Si existen errores en el anexo, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En
este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para
que pueda subsanarlos.
7.2.12. Anexo 11
Información sobre los saldos de las cuentas de los estados financieros
relacionadas con impuestos
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Para registrar el Anexo 11, Información sobre los saldos de las cuentas de los estados financieros
relacionadas con impuestos, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 11, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura
66
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 11 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. El Anexo 11 se divide en cuatro secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada:
a. Activos
ANTICIPO PARA EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
CRÉDITO FISCAL IVA
CRÉDITO FISCAL COMPROMETIDO CEDEIM
OTROS (1)
b. Pasivos
DÉBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
RC-IVA DEPENDIENTES
RC-IVA RETENIDO A TERCEROS
RETENCIONES DEL IT
RETENCIONES DEL IUE
RETENCIONES DEL IUE-BE POR REMESAS EL EXTERIOR
RETENCIONES DEL IUE-BE POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS
PROVISIÓN PARA EL IUE
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7.2.13. Anexo 12
Información sobre el movimiento de inventarios de productos gravados
con tasas específicas y porcentuales
7.2.14. Anexo 13
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7.2.15. Anexo 14
Información sobre las ventas de productos gravados con tasas
porcentuales
7.2.16. Anexo 15
Información de pagos a beneficiarios del exterior por actividades
parcialmente realizadas en el país remesas efectuadas por compañías
bolivianas
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Para registrar el Anexo 15, Información de pagos a beneficiarios del exterior por actividades parcialmente
realizadas en el país remesas efectuadas por compañías bolivianas, realice las siguientes acciones:
1. Seleccione la opción Anexo 15, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en figura 70.
2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 15 definida en la Resolución
Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo O del
presente manual.
3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente.
4. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.2.1 Especificaciones para el llenado
correcto de la ITC (Anexos).
5. Los siguientes campos no son editables, se calculan automáticamente a medida que se ingresa la
información de forma manual o se recalculan al momento de pegar la información desde una hoja
de cálculo:
o 15006 (TOTAL)
o 15007 (RETENCIÓN DEL 2.5%)
o 15009 (DIFERENCIA)
6. La fila TOTALES no es editable y se calcula a medida que se ingresa la información de forma manual
o se recalcula automáticamente al momento de pegar la información desde una hoja de cálculo.
7. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo
seleccionando la opción Limpiar de la cinta de opciones, del menú desplegable o presionando
CTRL-Y.
8. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la
pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos.
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Adjuntos
Para adjuntar tanto Notas a los Estados Financieros como el Detalle de ITC – Información Tributaria
Complementaria, usted deberá seleccionar el ícono para tal efecto, de acuerdo a la siguiente figura:
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Finalmente, luego de seleccionar el botón Aceptar, se desplegará una pantalla en la que deberá seleccionar
el archivo que desea adjuntar con el formato correspondiente definido en los puntos 7.3.1 Adjuntar notas
a los Estados Financieros y 7.3.2 Ajuntar Detalle de ITC – Información Tributaria Complementaria:
Usted podrá adjuntar las Notas a los Estados Financieros, bajo el siguiente formato:
Donde:
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¡Atención!
Usted podrá adjuntar las Notas a los Estados Financieros, bajo el siguiente formato:
Donde:
¡Atención!
Empaquetar
A medida que va llenando los Estados Financieros, ITC- Información Tributaria Complementaria y los
Adjuntos, se visualiza en parte inferior derecha de su pantalla una torta de progreso que indica el porcentaje
de avance en el llenado de la información. Sólo cuando tenga el 100% cargado en el aplicativo, usted podrá
empaquetar la información para su posterior envío al SIN, tal como se muestra en la siguiente figura:
Código:
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¡Atención!
Recuerde que sólo podrá empaquetar información cuando la misma esté
cargada en su totalidad y validada correctamente; es decir, cuando en la
sección Progreso se visualice con la leyenda Listo.
Para esto, usted deberá seleccionar la opción Empaquetar y se visualizará la siguiente pantalla, donde
deberá seleccionar la ruta en la que desea se guarde el archivo, tal como se muestra en la siguiente figura:
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Figura 75 – Empaquetar
Enviar al SIN
Una vez que la información haya sido llenada correctamente, usted podrá enviar la información al SIN
directamente desde el aplicativo.
3. Una vez ingresados los datos usted deberá seleccionar el botón Aceptar, si desea continuar con el
envío de la información al SIN o de lo contrario el botón Cancelar, que cerrará la ventana y
retornará a la pantalla anterior.
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4. Una vez autenticado en la Oficina Virtual, se desplegará la siguiente pantalla donde se visualizan
los datos generales del envío y la información que será enviada al SIN.
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5. Deberá seleccionar la opción Enviar si está seguro de enviar la información al SIN; de lo contrario
presione Cancelar, tal como se muestra en la figura anterior.
¡Atención!
Recuerde que sólo podrá enviar la información al SIN una única vez para
cada periodo, por lo que, antes de realizar el envío debe asegurarse que
esté debidamente llenada.
6. Si seleccionó Enviar, se desplegará la siguiente Conformidad de Envío, que indica que el Formulario
605v5 fue enviado correctamente al SIN.
7. Finalmente, usted podrá guardar como constancia los archivos remitidos por el SIN en la
Conformidad de Envío (Figura 78), los cuales cuentan con las normas de seguridad
correspondientes que avalan su validez y envío. Para esto, deberá seleccionar cada Estado
Financiero y seleccionar la carpeta donde guardará los archivos:
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8. Deberá realizar la misma acción para cada Estado Financiero, una vez guardado el archivo, se
despliega el Estado Financiero, en el cual usted podrá verificar la existencia de las normas de
seguridad que avalan su legalidad y presentación.
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VI. RECOMENDACIONES
Se le recomienda no revelar su Contraseña y Usuario tanto del Aplicativo como el de la Oficina Virtual por
ningún motivo, recuerde que, tanto el aplicativo como la Oficina Virtual, alojan información sensible que en
manos equivocadas puede generarle problemas.
VII. CONCLUSIÓN
Hasta aquí finalizamos con la guía para el uso adecuado del Aplicativo CONTRIBUYENTES – ESTADOS
FINANCIERIOS esperamos le sea de utilidad, si tiene alguna consulta no dude en comunicarse con el
Servicio de Impuestos Nacionales.