enero febrero marzo abril

demanda de ventas 150 173 198 228

S/ 16,500 S/ 18,975 S/ 21,821 S/ 25,094

demanda de ventas 150 173 198 228

Inv. Final 100 150 173 198

Inv. Inicial 80 100 150 173

exportaciones 170 223 221 254

510.0 667.5 662.6 762.0

S/. 12,750.0 S/. 16,687.5 S/. 16,565.6 S/. 19,050.5

425 556 552 635

S/. 1,062.5 S/. 1,390.6 S/. 1,380.5 S/. 1,587.5

variable S/. 420.75 S/. 550.69 S/. 546.67 S/. 628.67

fijo S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01

total S/. 1,243.76 S/. 1,373.70 S/. 1,369.67 S/. 1,451.67

presupuesto de costos de exportacion

MD+MOD+ GIF S/. 418,209.93

Presupuesto de costo de venta

ventas =In.Inicial+producción-In.Final
S/. 419,117.35
 S/. 525.00 S/. 603.75 S/. 694.31 S/. 798.46

Variable S/. 585.00 S/. 672.75 S/. 773.66 S/. 889.71

Fijo S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29
Total S/. 1,346.29 S/. 1,434.04 S/. 1,534.96 S/. 1,651.01

Ventas:
Costos ventas:

Gastos administrativos:
Gastos ventas:

enero febrero marzo abril

Exportacion 510 667.5 662.6 762
In.Final 340 510 667.5 662.6
In.Inicial 525 340 510 667.5
Compras 325 837.5 820.1 757.1

1950 5025 4920.6 4542.6

S/. 23,400.00 S/. 16,500.00 S/. 18,975.00 S/. 21,821.00

S/. 2,400.00 S/. 3,047.00 S/. 1,950.00 S/. 5,025.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIV

Ingresos (cobros) Enero Febrero Marzo Abril

S/. 23,400.00
 Ingresos totales S/. 23,400.00

Egresos (Pagos)

Egresos totales S/. 7,013.95

Saldo neto S/. 16,386.05

Saldo inicial 0
Saldo acumulado S/. 16,386.05

Costo por pagar: S/. 2,400.00

M.D: S/. 1,062.50
C.I.V: S/. 420.75
C.I.F: S/. 700.08
G.A: S/. 1,178.49
G.V.V: S/. 585.00
G.V.F: S/. 667.13
TOTAL: S/. 7,013.95

ESTADO ANUALNDEL 2016 IMPORTACIONES Y COMERCIALIZADORA " JHAJAIRA ELIZABETH"

ESATDOS DE RESULTADOS DE I AÑO 2016 %

VENTAS NETAS 478527.51 100.0%
COSTOS DE VENTAS 419117.35 87.6%
UTILIDAD BRUTA 59410.16 12.4%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 18082.78 3.8%
GASTOS DE VENTAS 26101.5 5.5%
IGV 41327.38 8.6%
UTILIDAD NETA 73132.4 15.3%
 programa de ventas
mayo junio julio agosto setiembre octubre
262 302 347 399 459 528

presupuesto de ventas
S/ 28,859 S/ 33,187 S/ 38,166 S/ 43,890 S/ 50,474 S/ 58,045

Programa de Exportaciones
262 302 347 399 459 528

228 262 302 347 399 459

198 228 262 302 347 399

292 336 386 444 511 588

programa de compras de productos (frazadas)

876.3 1007.8 1158.9 1332.8 1532.7 1762.6

presupuesto de compras de producto (frazadas)

S/. 21,908.0 S/. 25,194.2 S/. 28,973.4 S/. 33,319.4 S/. 38,317.3 S/. 44,064.9

programa de mano de obra directa

730 840 966 1111 1277 1469

presupuesto de mano de obra directa

S/. 1,825.7 S/. 2,099.5 S/. 2,414.4 S/. 2,776.6 S/. 3,193.1 S/. 3,672.1

presupuesto de costos indirectos de exportación

S/. 722.97 S/. 831.41 S/. 956.12 S/. 1,099.54 S/. 1,264.47 S/. 1,454.14

S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01 S/. 823.01
S/. 1,545.97 S/. 1,654.42 S/. 1,779.13 S/. 1,922.55 S/. 2,087.48 S/. 2,277.15

costo unitario

COTO TOTAL/ TOTAL EXPORTACION

S/. 85.75
 Presupuesto gastos administrativos

S/. 918.23 S/. 1,055.96 S/. 1,214.36 S/. 1,396.51 S/. 1,605.99 S/. 1,846.89

Presupuesto gasto de venta

S/. 1,023.17 S/. 1,176.64 S/. 1,353.14 S/. 1,556.11 S/. 1,789.53 S/. 2,057.96
S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29 S/. 761.29
S/. 1,784.46 S/. 1,937.94 S/. 2,114.43 S/. 2,317.41 S/. 2,550.82 S/. 2,819.25

PRESUPUESTO FINANCIERO

S/. 478,527.51
S/. 419,117.35
Utilidad Bruta: S/. 59,410.16

s administrativos: S/. 15,225.88

S/. 26,101.50
Utilidad operativa: S/. 18,082.78

Programa compras de productos (frazadas)

mayo junio julio agosto setiembre octubre
876.3 1007.8 1158.9 1332.8 1532.7 1762.6
762 876.3 1007.8 1158.9 1332.8 1532.7
662.6 762 876.3 1007.8 1158.9 1332.8
975.7 1122.1 1290.4 1483.9 1706.6 1962.5

Presupuesto compras

5854.2 6732.6 7742.4 8903.4 10239.6 11775

Presupuesto cuenta por cobrar

S/. 25,094.00 S/. 28,859.00 S/. 33,187.00 S/. 38,166.00 S/. 43,890.00 S/. 50,474.00

Presupuesto de cuentas por pagar

S/. 4,920.60 S/. 4,542.60 S/. 5,854.20 S/. 6,732.60 S/. 7,742.40 S/. 8,903.40

DO DE FLUJO DE EFECTIVO (INGRESOS EFECTIVOS- EGRESOS EFECTIVOS)

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

 C.I.F: G.A: G.V.F:
S/. 9,875.93 S/. 15,225.88 gatos administrtivos S/. 9,135.53
S/. 1,475.00 S/. 1,084.00 S/. 1,010.00
S/. 8,400.93 S/. 14,141.88 S/. 8,125.53
12 12 meses 12
S/. 700.08 S/. 1,178.49 S/. 677.13

A ELIZABETH"
noviembre diciembre TOTAL
607 698 4350

S/ 66,752 S/ 76,764 S/. 478,527.51

607 698 4350

528 607 3752

459 528 3226

676 777 4877

2027.0 2331.0 14631.3

S/. 50,674.6 S/. 58,275.8 S/. 365,781.3

1689 1943 12193

S/. 4,222.9 S/. 4,856.3 S/. 30,481.8

S/. 1,672.26 S/. 1,923.10

S/. 823.01 S/. 823.01

S/. 2,495.27 S/. 2,746.11 S/. 21,946.88
S/. 2,123.92 S/. 2,442.51 S/. 15,225.88

S/. 2,366.65 S/. 2,721.65

S/. 761.29 S/. 761.29
S/. 3,127.95 S/. 3,482.94 S/. 26,101.50

noviembre diciembre
2027 2331
1762.6 2027
1532.7 1762.6
2256.9 2595.4

13541.4 15572.4

S/. 58,045.00 S/. 66,752.00 S/. 425,163.00

S/. 10,239.60 S/. 11,775.00 S/. 73,132.40

Noviembre Diciembre
ESTADO ANUALNDEL 2016 IMPORTACIONES Y COMERCIALIZADORA " JHAJAIRA ELIZABETH"

ESATDOS DE RESULTADOS DE IMPORTACIONES Y COMERCIALIZADORA “JHAJAIRA ELIZABETH”

VENTAS NETAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
IGV
UTILIDAD NETA
AÑO 2016 %
478527.51 100.0%
419117.35 87.6%
59410.16 12.4%
18082.78 3.8%
26101.5 5.5%
41327.38 8.6%
73132.4 15.3%
ventas
costo de ventas