Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6

Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Aprendices

Héctor Fabio Holguín

William Ricardo Sánchez Herrera
Edwin Moreno Zúñiga

Instructor

Sara Patricia valencia herrera

Gestión logística
1881650

Sena 2020
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PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION

aderas de Colombia”
 RETORNO
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EMPRES

Trimestre 1 Trimestre 2
Detalle
UNIDADES VALOR UND VALOR TOTAL UNIDADES
Inventario Final ultima gestion 1500 $ 12 $ 18,000 2500
Ventas 10000 $ 12 $ 120,000 12000
Prevision 1500 $ 12 $ 18,000 1200

TOTAL 10000 $ 12 $ 120,000 10700

PERIODO UNIDADES

Trimestre 1 10000
PRESUPUESTO TOTAL Trimestre 2 10700
UNIDADES 47550 Trimestre 3 9350
COSTO $ 507,250 Trimestre 4 17500
TOTAL
47550
PRESUPUESTO
O DE PRODUCCION EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

VALOR UNID VALOR TOTAL UNIDADES VALOR UND VALOR TOTAL UNIDAD VALOR UND
$ 10 $ 25,000 1000 $ 15 $ 15,000 3500 $8
$ 10 $ 120,000 9000 $ 15 $ 135,000 20000 $8
$ 10 $ 12,000 1350 $ 15 $ 20,250 1000 $8

$ 10 $ 107,000 9350 $ 15 $ 140,250 17500 $8

COSTO
ASIGNACION DE
PRESUPUESTO
Presupuesto de produccion por trimestre
160000
$ 120,000 24% $ 140,250 $ 140,000
140000
$ 120,000
$ 107,000 21% 120000 $ 107,000
100000
$ 140,250 28%
80000
$ 140,000 28% 60000
40000
$ 507,250 100% 10000 10700 9350
17500
20000
0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

UNIDADES Linear (UNIDADES)

COSTO Linear (COSTO)
ASIGNACION DE PRESUPUESTO
 Trimestre 4

VALOR TOTAL
$ 28,000
$ 160,000
$ 8,000

$ 140,000

r trimestre
250 $ 140,000

17500

3 Trimestre 4

r (UNIDADES)
r (COSTO)
 RETORNO PRESUPUESTO DE PRODUCCION(MATERIAS PRIMAS

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C

PRODUCCION TOTAL DE UNIDADES 12,000

UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8

PROYECCION DE MATERIAL TOTAL 120,000 180,000 96,000

COSTO UNITARIO $12 $ 15 $ 18

COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 1,440,000 2,700,000 1,728,000

PRESUPUESTO TOTAL MATERIAS PRIMAS

COSTO $ 7,308,000
MATERIAS PRIMAS) EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

MATERIAL D TOTALES

12 45
144,000 540000
$ 10 $ 43
1,440,000 $ 7,308,000
PQ MADERAS DE COLOMBIA

Presupuesto de materias primas por

trimestre
3,000,000
2,700,000
2,500,000

2,000,000
1,728,000
1,440,000 1,440,000
1,500,000

1,000,000

500,000

0
MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
 RETORNO PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA EMPRESA

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C

COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA 20

PRESUPUESTO PRODUCCIÓN/UNIDAD 18,000 22,000 28,000

PRODUCCIÓN DE PRODUCTOS POR HORA 2 5 8

TOTAL HORAS EMPLEADAS 36000 110000 224000

COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000

TIPO DE PRODUCTO

COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 9,320,000 PRODUCTO A

PRODUCTO B
PRODUCTO C
PRODUCTO D

PRODUCTO TOTAL
O DE OBRA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

Presupuesto de mano obra directa por

COSTO TOTAL POR
PRODUCTO D
PRODUCTO
producto

PRODUCTO D $ 1,920,000
32,000

3
PRODUCTO C $ 4,480,000
96000

$ 1,920,000 $ 9,320,000 PRODUCTO B $ 2,200,000

COSTO TOTAL POR % DEL TOTAL DEL PRODUCTO A $ 720,000

PRODUCTO PRODUCTO

$0 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 5,000,000

$ 720,000 8%
$ 2,200,000 24%
$ 4,480,000 48%
$ 1,920,000 21%
$ 9,320,000 100%
A

upuesto de mano obra directa por

ucto

$ 1,920,000

$ 4,480,000

$ 2,200,000

$ 720,000

$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 5,000,000

 RETORNO
PRESUPUESTO DE GASTOS EMPRESA

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos administrativos

DETALLE Trimestre 1 Trimestre 2

Sueldos personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000

Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500,000 $ 560,000
Material de escritorio(60%Administrativo) $ 120,000 $ 144,000
Sub Total $ 32,620,000 $ 37,414,000

Gastos de ventas

DETALLE Trimestre 1 Trimestre 2

Sueldos personal ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000

Comisiones de ventas $ 1,800,000 $ 2,970,000
Pulicidad radio $ 350,000 $ 378,000
Pulicidad television $ 12,500,000 $ 13,125,000
Pulicidad prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
Material de escritorio (40% ventas) $ 80,000 $ 96,000
Sub Total $ 35,650,000 $ 39,823,000

Gastos financieros

DETALLE Trimestre 1 Trimestre 2

Intereses $ 1,000,000 $ 1,200,000

Sub Total $ 1,000,000 $ 1,200,000
Total gastos de operación $ 69,270,000 $ 78,437,000
 Ventas estimadas

Trimestre 1 Trimestre 2
DETALLE
ventas estimadas de unidades x mes (120.000) 360000 360000

Precio de Venta $50 $55

Ventas estimadas por ventas ($) por trimestre $ 18,000,000 $ 19,800,000

d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

PRESUPUESTO TOTAL PARA GASTOS
Total gastos administrativos $ 153,313,553
Total gastos financieros $ 5,725,000
Total gastos de ventas $ 153,313,553
TOTAL $ 312,352,106
ESTO DE GASTOS EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

OPERACIÓN
Presupuesto de gastos operacionales
vos trimestrales
Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL $$
37,
41,
414
021
$ 31,625,000 $ 26,881,250 ,00
,48
0;0;
$ 1,944,000 $ 2,177,280 $25
$28
%32,
37,%
$ 6,776,000 $ 7,995,680 620
791
,00
,84
$ 515,200 $ 592,480 2;0;
2522
$ 161,280 $ 145,152 %%

$ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

s
Presupuesto de gastos de ventas
Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL trimestrales
$$
$ 12,600,000 $ 15,120,000 39,
36,
9782
$ 1,728,000 $ 2,808,000 3,0
3,3
00;
50;
$ 359,100 $ 387,828 $26
$24
%
%35,
40,
$ 12,468,750 $ 13,715,625 8665
0,0
7,2
$ 9,817,500 $ 8,835,750 00;
03;
2723
$ 107,520 $ 96,768 %%
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
$ 36,973,350 $ 40,867,203 $ 153,313,553

os
Gastos fi nancieros trimestrales
Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL
$ 85,000,000 $ $
$ 80,684,045
$ 1,500,000 $ 2,025,000 78,437,000 79,494,830
$ 80,000,000

$ 1,500,000 $ 2,025,000 $ 75,000,000 $

69,270,000
$ 70,000,000
$ 79,494,830 $ 80,684,045 $ 307,885,875
$ 65,000,000
$ 60,000,000
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
 $ 75,000,000 $
69,270,000
$ 70,000,000
$ 65,000,000
$ 60,000,000
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

s Venta esti mada por trimestre

$ 25,000,000 $ 23,400,0
VENTA TOTAL $ 21,600,000
Trimestre 3 Trimestre 4 $ 19,800,000
ESTIMADAS $ 20,000,000 $ 18,000,000

360000 360000 $ 15,000,000

$60 $65
$ 10,000,000

$ 21,600,000 $ 23,400,000 $ 82,800,000 $ 5,000,000

$0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
 a. Hallar los gastos totales administrativos

Presupuesto de gastos operacionales

trimestrales
$$
37,
41,
414
021
,00
,48
0;0;
$25
$28
%32,
37,%
620
791
,00
,84
2;0;
2522
%%

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

b. Hallar los gastos totales de ventas.

Presupuesto de gastos de ventas

trimestrales
$$
39,
36,
9782
3,0
3,3
00;
50;
$26
$24
%
%35,
40,
8665
0,0
7,2
00;
03;
2723
%%
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

c. Hallar los gastos totales financiero.

Gastos fi nancieros trimestrales

$ 85,000,000 $ $
$ 80,684,045
78,437,000 79,494,830
$ 80,000,000
$ 75,000,000 $
69,270,000
$ 70,000,000
$ 65,000,000
$ 60,000,000
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
$ 75,000,000 $
69,270,000
$ 70,000,000
$ 65,000,000
$ 60,000,000
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Venta esti mada por trimestre

$ 25,000,000 $ 23,400,000
$ 21,600,000
$ 19,800,000
$ 20,000,000 $ 18,000,000

$ 15,000,000

$ 10,000,000

$ 5,000,000

$0
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4