SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA

TECNOLOGIA EN GESTION DE MERCADOS

FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL

PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS
WESERVICES

AUTORES:
Estefanía Gómez Rojas
Owegmar Velasco Hormaza
Carol Vanesa Arias Galvis

INSTRUCTOR:
Aziz Antonio Naizir

2020
 INTRODUCCION

En este trabajo presentaremos la importancia del pronóstico y el presupuesto de

ventas ya que son herramientas que nos ayudan a cuantificar un aproximado de
las futuras ventas y gastos que tenemos como empresa.

Podemos estimar el comportamiento de las ventas en un futuro analizando así la

demanda y adquiriendo el conocimiento del mercado donde está involucrada
nuestra empresa con nuestros servicios.

Las siguientes proyecciones nos brindan una información y perspectiva clave

apoyando al resto de los otros departamentos de nuestra empresa para que se
puedan planificar y gestionar los recursos de acuerdo a los objetivos puestos por
gerencia.

Es de vital importancia hacer cálculos exactos o muy aproximados de las ventas.

Esto exige recolectar una gran cantidad de información del registro histórico de las
ventas de nuestra empresa y del sector, aplicar una serie de técnicas estadísticas
que nos ayuden a procesar los datos y a generar resultados contables.

A lo largo de este trabajo, podremos observar el método que se utilizó  para

pronosticar las ventas, así como los pasos para construir el presupuesto.
1. Fijación del Precio del Producto o Servicio

1.1 Fijación estratégica de precios

MISION:

WESERVICES es una compañía que ofrece el servicio de mantenimiento e

instalación de cámaras de seguridad y aires acondicionados, siempre ofreciéndole
al cliente un excelente servicio con calidad e innovación en los productos de las
empresas fabricantes

VISION:

Para el año 2023 WESERVICES será una de las empresas líderes en el

departamento de Antioquia con los servicios de mantenimiento e instalación de
cámaras de seguridad y aires acondicionados, ya para el 2028 posicionarnos
como líderes a nivel nacional ofreciendo un catálogo completo de las empresas
fabricantes siempre con altos estándares de calidad.

OBJETIVOS EN LA FIJACION DEL PRECIO

 Analizar un nivel dado de rendimiento sobre la inversión

 Maximizar utilidades
 Maximizar la participación en el mercado
 Evitar la competencia basada en el precio
 Ajustar el precio a las expectativas del consumidor

EVALUACION DEL MERCADO.

Cuando vamos a establecer un precio es necesario determinar el mercado al cual

estarán dirigido nuestros servicios como empresa WESERVICES para esto
establecemos un grupo de clientes potenciales analizando el clima donde ellos
este ubicados o requieran el servicio estrato socioeconómicos, ya que la mayoría
de nuestros clientes siempre están dispuestos a adquirir productos de alta calidad
obteniendo también grandes estándares en el servicio de instalación y
mantenimientos.

DETERMINA LA DEMANDA

Para nosotros como compañía determinar la demanda se basa en las encuestas,

donde podemos evidenciar cuales son los servicios que contratarían los
consumidores a diferentes precios propuestos, a base de esta información
podemos afirmar que debemos vender 20 servicios al mes en los dos tipos de
servicios para así sobrepasar el punto de equilibrio general más utilidades que se
nos cubran los costó y tengamos ganancias, aprovechado que las ventas las
realizamos vía on- line y presencial, donde los costos de transporte varían según
la ubicación donde se han solicitado el servicio y teniendo precios más bajos en
nuestras promociones y serán más asequibles.

ANÁLISIS DE COMPETIDORES

Al fijar o realizar modificaciones en el precio de nuestros productos, además de

contemplar las políticas de nuestra empresa, la elasticidad de la demanda y los
costos, es necesario conocer los precios de la competencia, las características de
sus servicios, sus métodos de distribución, el segmento del mercado que ocupan y
evaluar su reacción frente a los cambios en los precios realizados por nuestra
empresa WESERVICES.

POLÍTICA DE PRECIO

Estas políticas serán la directriz, principios generales, reglas o pautas de acción

que tomara nuestra empresa día a día en el manejo de precios. Es importante
establecer estas políticas con el fin de tener una guía clara para realizar esta
actividad alguno de los aspectos a tener en cuenta para el establecimiento de la
política de precios son la flexibilidad de precios y el nivel de los mismos frente a la
competencia

Después de determinar el objetivo de la fijación de precios, conocer y estudiar el

conocimiento de los consumidores, evaluación de la estructura de costos de
nuestra empresa WESERVICES y análisis de precios de nuestros competidores.

NUESTRA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

Para que este sea confiable se necesitamos previamente tener claro el mercado
meta, para así determinar la cantidad de unidades que debemos, los ingresos de
nuestra empresa y las utilidades dependen en gran medida de la capacidad de
nosotros para atraer la atención sobre nuestros artículos y que se diferencie
favorablemente de otros artículos similares.

ESTRATEGIA DE MEZCLA DE LE PRODUCTO

La estrategia que la empresa WESERVICES aplicara es lograr aumentar la

profundidad de nuestras líneas de productos y accesorios ofreciéndolos como
artículos exclusivos e innovadores para la introducción al mercado en alta calidad
y un bajo precio para nuestro cliente.
DEFINICIÓN DEL MÉTODO DE FIJAR PRECIOS
(COSTOS, PUNTO DE EQUILIBRIO, DEMANDA Y COMPETENCIA)

Para definir nuestro precio tenemos en cuenta costos, punto de equilibrio,

demanda y competencia La empresa WESERVICES toma la decisión de darle el
precio a nuestro servicios según la competencia, esto quiere decir que teniendo en
cuenta a la competencia nosotros logramos fijar los precios para no entrar ni en un
valor elevado, pero tampoco en llegar a desmeritar nuestro trabajo con valores
bajos.

1.2 Fijación de precios para el mercado internacional

Definición: Una cotización internacional es la estimación del precio de una

mercancía o servicio en función de una negociación con fines de exportación.
Como tal, debe determinar el valor del bien o servicio considerando los gastos de
transporte, viáticos y dejando un margen de rentabilidad.

En este sentido, la cotización internacional es un documento que debe contener

los datos legales de rigor de la empresa y describir detalladamente, haciendo uso
de los términos usuales en el Comercio internacional, el producto, los términos de
pago, plazo y lugar de entrega, y precio expresado en el tipo de moneda de la
transacción.

Para dar la valoración del precio de exportación de nuestro servicio es la suma de

un proceso de análisis de diferentes variables, tales como: costos de viáticos,
costos de distribución internacional, de promoción y comercialización, en general.

Si bien el precio de venta de nuestro servicio en el mercado mundial tiene una

base contable, ésta no es la única variable a tener en cuenta, pues actúa en
conjunto con otros factores externos a la empresa, como por ejemplo: necesidad
del cliente, frecuencia de las contrataciones, plazos y lugar de trabajo; moneda de
negociación, competencia doméstica e internacional del servicio.
 
¿Qué debemos de tener en cuenta? 

a. Servicio: Es importante que se conozca el nombre comercial y del servicio

a prestar, para su identificación a nivel internacional. Por ejemplo:

WESERVICES – Nombre Comercial. 

Instalación y mantenimiento de cámaras de seguridad y aires acondicionados –
Nombre de los servicios Técnicos.
 b. Unidad Comercial de Venta: En este punto se especifica la cantidad de
servicios que se ofrecen de venta. 
c. Valor EXWORKS por Unidad Comercial: En este ítem se tiene en cuenta
el valor de la mercancía en el establecimiento ya que nosotros trabajamos
directamente con Fabricantes a nivel mundial, del vendedor (exportador), 
puesta a disposición del comprador (importador), sin despacharla para la
exportación, ni efectuar la carga por el vehículo proporcionado por el
comprador.

d. Origen: Es importante tener en cuenta que contemos con los permisos de

desplazamiento desde el país de origen para poder ejercer en el país de
destino.

e. Destino: Se debe tener en cuenta el reglamento interno que tiene cada

país para que permita ejercer nuestros servicios dentro del mismo, revisar
costos de fletes e impuestos que tengan dentro del país: ARGENTINA

f. Volumen Total De Herramientas a Exportar para poder ejercer los

servicios de instalación: Dimensiones total de las herramientas ya
embalados en estibas o cajas.

g. Término de Venta (Incoterm): Este punto es definido tanto por el vendedor

(exportador) como por el comprador (importador), estableciendo los
derechos y obligaciones recíprocas entre ambas partes relativas al
transporte, los riesgos laborales y la documentación correspondiente.

h. Tipo de Cambio: Por último, se debe tener en cuenta el tipo de cambio, el

cual nos ayudará a proyectar los ingresos a recibir por los servicios
prestados en el país.

EL MERCADO: se debe tener un análisis meticuloso de las condiciones del

mercado que se escogió en nuestro caso Argentina. Debemos obtener un
conocimiento profundo de todas sus características, tanto del tipo de mercado al
que nos enfrentaremos, así como de los márgenes de comercialización que
deberán utilizarse, las cantidades que se ofrecen, la demanda de nuestros
servicios y el ciclo de vida de productos similares.

En Argentina se podrá encontrar diferentes modalidades de ingreso al mercado

que nos pueden presentan diferentes, claro está teniendo en cuenta que estén
bien definidas nuestras estrategias de comercialización de nuestros servicios.

-   Compañías de comercio exterior: Las llamadas “trading companies” son una de

las modalidades más utilizadas para el ingreso al mercado de Argentina. Las
empresas pequeñas, con recursos financieros o humanos limitados, encuentran
en los agentes, distribuidores o importadores una forma óptima de introducir y
posicionar los productos para prestar los servicios, en este mercado sin tener que
instalar la empresa en tierra Argentina. De esta manera se reducen los riesgos de
inversión y se incrementa la exposición internacional de empresas con poca
visibilidad fuera de fronteras.

-  Contrato de licencia: Otra manera de acceder al mercado Argentino sin

necesidad de grandes inversiones. Debe tenerse en cuenta que toda clase de
licencia, incluyendo la licencia de marca, debe registrarse oficialmente.

-  Instalar una empresa: Crear una nueva compañía en el país es uno de los

mayores desafíos comerciales para un empresario extranjero, pero también uno
de los proyectos más redituables si se realiza con solvencia económica y de
personal. Aunque los trámites para crear una empresa en Argentina son extensos,
los costos no son tan altos.

LOS MÁRGENES DESEADOS: es preciso conocer el nivel de rentabilidad que

exijan los inversionistas o accionistas para las nuevas operaciones de la empresa
en nuevos mercados, teniendo en cuenta factores como la incertidumbre y el
riesgo, los cuales son inherentes a estas incursiones.

-   El paso primordial para iniciar negocios en Argentina  es realizar

una investigación de mercado y evaluar si los servicios a ofrecer tienen acogida o
consumo en el país. Esto puede variar en las distintas regiones, por lo que es
fundamental considerar los distintos mercados existentes dentro de Argentina.

-  Los trámites legales y fiscales para instalar un negocio en Argentina hace

imprescindible el asesoramiento de un abogado y contador Argentino que lleve a
cabo todos los procedimientos burocráticos. Este punto es fundamental y bastante
extenso ya que puede llegar a demorarse semanas en la aprobación de los
mismos.

-  La planificación de la expansión comercial a Argentina implica analizar: dónde

se  establecerá el negocio, cuáles son las fuentes de los productos que
instalaremos, qué tipo de local o proyecto empresarial se ajusta mejor a los
objetivos comerciales del empresario.

LA DEMANDA: frente a los nuevos mercados, es necesario conocer de manera

profunda al consumidor objetivo, y más específicamente, cómo percibe este el
producto y su sensibilidad al precio. Además, es importante tener en cuenta la
elasticidad del precio y la demanda de dicho servicio. Sin embargo, el
conocimiento de las condiciones de la demanda debe ser complementado con una
perfecta armonización entre las decisiones sobre precio y el resto de las variables
que

EL TIPO DE CAMBIO: es un factor exclusivo de los mercados internacionales,

debido a que las transacciones en dichos mercados se realizan en monedas que
son aceptadas como patrones de cambio. La más utilizada es el dólar
norteamericano.
EL PRECIO MÍNIMO: si el precio del servicio, en el mercado del país de destino,
es inferior al de dicho mercado, la empresa exportadora será acusada de
dumping, o competencia desleal, por parte de los competidores de Argentina.

LOS COSTOS: Partiendo de la base de que se tiene toda la información acerca de

los costos de los productos y servicios, debemos tener claros dos aspectos clave:

El país de destino ARGENTINA: de este, se deben establecer aspectos como los

siguientes:
Los beneficios o restricciones arancelarias y no arancelarias del país de destino:
Se debe tener en cuenta el ICMS: Impuesto sobre circulación de mercancías y
servicios. Se manejan tasas arancelarias son variables y dependiendo del bien de
que se trate pueden oscilar entre el 0% y el 35%.

La distancia física a recorrer para que el servicio llegue hasta las instalaciones del
comprador.

Los diferentes medios y modos de transporte disponibles: Medios aéreos que

permiten llegar al punto de distribución, medio terrestre que permite llegar al
consumidor final.

• El Término Comercial Internacional, INCOTERM, dado por la Cámara de

Comercio Internacional y acordado por el comprador y el vendedor durante el
proceso de negociación, se limita a los derechos y obligaciones en cuanto a
costos y riesgos con respecto a las mercancías vendidas.

Incoterm EXW (EX Works)

El comprador está a cargo de las modalidades de exportación. La transferencia de
riesgos y costos ocurre cuando el vendedor pone los bienes a disposición del
comprador en la fábrica del vendedor en el lugar y los plazos acordados.

FCA Incoterm (Free Carrier)

El vendedor está a cargo de las modalidades y costos de despacho de aduana de
exportación. Puede organizarse el transporte previo hasta que el puerto acuerde,
de acuerdo con los acuerdos definidos con el comprador, pero no está obligado a
hacerlo. La transferencia de riesgos y costos ocurre en la entrega en el puerto
acordado.

Incoterm FAS (gratuito junto a la nave)

El vendedor está a cargo de las modalidades y costos de despacho de aduana de
exportación. También tiene que organizarse el transporte previo hasta que el
puerto esté de acuerdo y el manejo de los productos debe estar listo para ser
cargado. La transferencia de riesgos y costos ocurre en este momento.

 Incoterm FOB (Gratis a Bordo)

El vendedor está a cargo de las modalidades y costos de despacho de aduana de
exportación. También tiene que organizarse el transporte previo hasta que el
puerto esté de acuerdo y el manejo de los productos debe cargarse "a bordo". La
transferencia de riesgos y costos ocurre en este momento.

CFR Incoterm (Seguro de costos y flete)

El vendedor está a cargo de las modalidades de despacho de aduanas y debe
organizar y pagar el transporte hasta que el puerto lo acepte. La transferencia de
riesgos y costos ocurre cuando el vendedor pone los bienes a disposición del
comprador, cargados "a bordo", en los plazos acordados. El comprador tiene que
contratar un seguro, el vendedor no.

Incoterm CIF (costo y flete)

El vendedor está a cargo de las modalidades de despacho de aduanas y debe
organizar y pagar el transporte hasta que el puerto lo acepte. La transferencia de
riesgos y costos ocurre cuando el vendedor pone los bienes a disposición del
comprador, cargados "a bordo", en los plazos acordados. El vendedor tiene que
contratar un seguro para el transporte internacional.

Incoterm CPT (transporte pagado a)

El vendedor está a cargo de las modalidades de despacho de aduanas y debe
organizar y pagar el transporte de envío hasta que el puerto lo acepte.  La
transferencia de riesgos y costos ocurre cuando el vendedor entrega los bienes al
primer transportista en los plazos acordados. El comprador tiene que contratar un
seguro para el transporte internacional.

CIP Incoterm (transporte y seguro pagados a)

El vendedor está a cargo de las modalidades de despacho de aduanas y debe
organizar y pagar el transporte de envío hasta que el puerto lo acepte.  La
transferencia de riesgos y costos ocurre cuando el vendedor entrega los bienes al
primer transportista en los plazos acordados. El vendedor tiene que contratar un
seguro para el transporte internacional.

Costos directos Estos tienen un impacto directo en el tránsito país exportador –

tránsito internacional – país importador. A estos corresponden:
• Empaque, marcado y embalaje: dependen de los requerimientos propios del
producto a instalar, de la regulación de los países o del medio de transporte a
utilizar. Los costos en que se incurre son los materiales a utilizar y la mano de
obra para realizar los procesos de empaque, marcado y embalaje.

• Documentación: costos que comprenden la consecución, compra y

diligenciamiento de documentos (formularios, permisos) requeridos por los países
de origen y destino para legalizar la exportación e importación del producto.

• Unitarización: la manipulación de mercancías en los procesos de transporte a

nivel internacional requiere de agrupar o unificar los artículos en unidades de
mayor volumen, tales como palets (estibas), y su cargue en contenedores.
 • Almacenamiento en los puertos de origen y destino: es necesario incurrir en este
costo debido, por un lado, a los tiempos de espera en operaciones de cargue y
descargue de buques y, por otro, a la espera por el arribo de los mismos para
recoger la mercancía en los diferentes puertos.
• Manipulación de la mercancía: esta se presenta por el cargue y descargue de
vehículos y el transbordo de mercancías entre ellos.

• Transporte: tiene tres fases Desde el sitio de producción, hasta el puerto de

embarque o Desde el puerto de origen, hasta el puerto de destino o Desde el
puerto de destino, hasta el sitio de entrega al comprador

• Seguros: son contratos que se debe pagar para cubrir los riesgos que corre la
mercancía en su tránsito; se aplican a las mismas fases de transporte

. • Costos aduaneros: comprenden los derechos de aduana y dependen de los

aranceles que cobran los países por la importación de algunos productos.

• Costos bancarios: compuestos por las comisiones, honorarios, trámites y

formularios que cobran los bancos por prestar sus servicios crediticios y de
realización de transacciones.

Costos indirectos Son aquellos en los cuales se debe incurrir, pero que no es
posible cargar directamente a cada unidad exportada. Estos son:

• Costos administrativos: están compuestos por el costo del tiempo, en términos

de salarios del personal encargado de los trámites de exportación, además de las
diferentes áreas, como la financiera y administrativa.

• Costo de capital o costo de oportunidad: este representa el costo del dinero

invertido en la Distribución Física Internacional. Lo integran el valor de los
productos embarcados y el costo de los servicios contratados para el embarque.
Teniendo en cuenta la variedad de costos presentada, se puede llegar a la
conclusión de que no existe un precio único para los mercados internacionales. La
razón se encuentra en que las circunstancias de cada negociación son diferentes,
lo cual implica un cálculo particular para cada una.

1.3 Determinar las bases de cotización

Ejemplo: WESERVICES necesita enviar una cotización internacional para exportar

nuestros servicios para Argentina (Buenos Aires).
Los siguientes son los costos que se deben de tener en cuenta:
 Mano de obra directa.
 Materia prima para la instalación o mantenimiento
 Empaque de exportación de herramienta y artículos a instalar.
 Etiquetado de exportación
 Costos fijos como lo que son los viáticos.
 2. PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS.

2.1.1 Pronóstico de ventas

Pronostico de servicios de la empresa WESERVICES para los años 2020,2021,

2022 conociendo los servicios registrados durante los últimos 5 años, los cuales
están respaldados con ordenes de servicio y actas de entrega.

Antes de dar continuidad al pronóstico es de aclarar que la empresa por ser de

servicios y contar muchos competidores en el mercado, en los últimos años ha
tenido sus altas y bajas, adicional debo agregar que es relativamente nueva en el
mercado y hasta ahora apenas nos estamos posicionando, además en el 2020
(Año en curso) por temas del aislamiento preventivo a causa del Covid-19 tuvimos
una decaída impactante en nuestras labores y se perdieron muchas oportunidades
de negocio, pero para los próximos años queremos lograr unos mayores impactos.

Estos datos son los siguientes:

Pronostico de Instalación y mantenimiento
de Aires acondicionado
Instalac Porcent Porcent
Mantenimie
Año ión ual ual
ntos Aires
Aires Aires Aires
2015 15 0% 30 0%
2016 22 47% 45 50%
2017 23 5% 50 11%
2018 36 57% 58 16%
2019 48 33% 76 31%
2020 62 29% 99 30%
2021 81 31% 128 29%
2022 105 30% 167 30%
 Grafi180
co de la tendencia Aires acondicionados 60%
160
50%
140
120 40%
Axis Title
100
30%
80
60 20%
40
10%
20
0 0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Pronostico de intalacion y mantenimiento de

Cámaras de seguridad
Intalaci Porcent Porcent
Mantenimie
on ual ual
Año ntos
Camar Camara Camara
camaras
as s s
201
8 10
5 0% 0%
201
11 22
6 38% 120%
201
19 38
7 73% 73%
201
24 39
8 26% 3%
201
28 48
9 17% 23%
202
36 62
0 29% 29%
202
47 81
1 31% 31%
202
62 105
2 32% 30%
 Grafi co de la tendencia Camaras de seguridad
120 140%

100 120%

100%
80
80%
Axis Title

60
60%
40
40%

20 20%

0 0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

2.1.2 Proyección del presupuesto de ventas.

Las proyecciones se hicieron tomando en cuenta que la empresa Weservices

cuenta con 2 técnico, con un salario de 1´000.000 y con comisiones mensuales de
$200.000 pesos mas auxilio de transporte de $150.000 pesos, también cuenta con
un administrador conformado el cuales recibe un salario por $1’000.000
mensuales.

2.1.1 Presupuesto de ventas del servicio

AIRES ACONDICIONADOS

Servicion de instacion de Aires condicionados

  2019 2020 2021 2022
Unidades 48 62 81 105
Precio del servicio $2.632.000 $2.710.960 $2.792.289 $2.876.057
TOTAL $126.336.000 $169.163.904 $226.510.467 $303.297.516

En la instalacion de Aires acondicionado, el precio de su instalación puede variar

según la capacidad de equipo y sus distancias, para este presupuesto nos
basamos en la instalación de un equipo convencional, adicional se tuvo en cuenta
tambien todo lo que conlleva su intalacion desde materiales hasta mano de obra.

Servicio de mantenimiento de Aires condicionado

  2019 2020 2021 2022
Unidades 76 99 128 167
Precio del servicio $80.000 $90.000 $100.000 $110.000
TOTAL $6.080.000 $8.892.000 $12.844.000 $18.366.920

CAMARAS DE SEGURIDAD

Servicio de intalacion de camaras de seguridad

  2019 2020 2021 2022
Unidades 28 36 47 62
Precio del servicio $8.087.630 $8.330.259 $8.580.167 $8.837.572
TOTAL $226.453.640 $303.221.424 $406.013.487 $543.652.059

En la instalacion de las camaras de seguridad, se maneja por paquetes y todo

varia según la cantidad de camaras y la distancia entre ellas, para el presupuesto
nos basamos en el paquete que mas se maneja, el costo de materiales y mano de
obra.

Servicio de mantenimiento de camaras de seguridad

  2019 2020 2021 2022
Unidades 48 62 81 105
Precio del servicio $150.000 $170.000 $190.000 $220.000
TOTAL $7.200.000 $10.608.000 $15.412.800 $23.200.320

2.1.2 Presupuesto de compras de materiales.

Materiales para la instalacion de los Aires acondicionados

  2019 2020 2021 2022
Unidades 48 62 81 105
Precio de compra $675.807 $696.081 $716.964 $738.473
 TOTAL $32.438.736 $43.435.468 $58.160.091 $77.876.362

El presupuesto de la instalación de los aires acondicionados fue basado en el

equipo que mas se vende y se tuvo en cuenta un aproximado de cuanto se lleva
de materiales por cliente, adicional debemos tener en cuenta que cada cotización
puede varias según la necesidad

Materiales para la intalacion de camaras de seguridad

  2019 2020 2021 2022
Unidades 28 36 47 62
Precio de compra $4.287.630 $4.416.259 $4.548.747 $4.685.209
TOTAL $120.053.640 $160.751.824 $215.246.692 $288.215.321

El presupuesto de la instalación de las cámaras de seguridad, fue basado en el

paquete que mas manejamos y se tuvo en cuenta un aproximado de cuanto se
lleva de materiales por cliente.

2.1.3 Presupuesto de gastos administrativos

  2019 2020 2021 2022

Sueldos $ $ 12.960.000 $ $
12.000.000 13.320.000 14.280.000
Alquiler del $ $ 5.508.000 $ $
local 5.400.000 5.618.160 5.730.523
Seguros $ $ 6.060.000 $ $
6.000.000 6.120.600 6.181.806
Limpieza y $ $ $ $
mantenimient 400.000 404.000 408.040 412.120
o
Servicios $ $ 1.090.800 $ $
básicos 1.080.000 1.101.708 1.112.725
Útiles de $ $ $ $
oficina 600.000 606.000 612.060 618.181
Total $ $ 26.628.800 $ $
25.480.000 27.180.568 28.335.355

2.1.4 Presupuestos de gastos de ventas

  2019 2020 2021 2022

Sueldos $ $ $ $
27.600.000 30.360.000 33.396.000 36.735.600
Comisione $ $ $ $
s 4.800.000 4.992.000 5.191.680 5.399.347
fletes $ $ $ $
960.000 969.600 979.296 989.089
Promoción $ $ $ $
y 7.000.000 7.070.000 7.140.700 7.212.107
publicidad
Total $ $ $ $
40.360.000 43.391.600 46.707.676 50.336.143

2.1.5 Depreciación

  2019 2020 2021 2022

Equipos de $ $ $ $
computo 1.400.000 1.442.000 1.485.260 1.529.818
Herramienta $ $ $ $
s 18.754.000 19.316.620 19.896.119 20.493.002
Total $ $ $ $
20.156.019 20.760.640 21.383.400 22.024.842
 En este cuadro, en la casilla de herramientas, se tomo como referencia las
herramientas utilizadas en la intalacion y reparacion de los Aires acondicionados y
en la instalacion y reparacion de camaras de seguridad.

Las herramientas utilizadas son : Taladro percutor $900.000, bomba de vacio $3

´000.000, recuperadora de gas $ 3´600.000, cilindro recuperador de gas $ 1
´200.000, equipo de oxiacetileno $3´564.000, juego de espander $150.000, bomba
de aceite $190.000, niveles $20.000, báscula $120.000, vacuómetro $1´100.000,
ponchadora de cable $ 300.000, pinza ponchadora de red $90.000, juego de
destornilladores $80.000, juego de corta frio, alicate y pinza $90.000, pantalla
inalambrica $750.000, escaleras de dos cuerpos $1´800.000 ,equipo de proteccion
personal para dos personas (arnes, botas, cascos con barbuquejo, gafas, linea de
vida con frenos) $ 1´440.000, dobladora de tubo emt $360.000

2.1.6 Presupuesto de efectivo (flujo de caja)

  2019 2020 2021 2022

INGRESOS        
cuentas por $ $ $ $
cobrar 366.069.640 491.885.328 660.780.754 888.516.815
Ingresos $ $ $ $
totales 366.069.640 491.885.328 660.780.754 888.516.815
         
EGRESOS        
Cuentas por $ $ $ $
pagar 152.492.376 204.187.291 273.406.783 366.091.683
Gastos $ $ $ $
administrativo 25.480.000 26.628.800 27.180.568 28.335.355
s
Gastos de $ $ $ $
ventas 40.360.000 43.391.600 46.707.676 50.336.143
Pago de $ $ $ $
impuestos 9.960.000 10.258.800 10.566.564 10.883.561
TOTAL $ $ $ $
228.292.376 284.466.491 357.861.591 455.646.742
         
FLUJO DE $ $ $ $
CAJA 137.777.264 207.418.836 302.919.163 432.870.072

2.1.7 Presupuesto operativo

  2019 2020 2021 2022
Ventas $ $ $ $
366.069.640 491.885.328 660.780.754 888.516.815
Costo de $ $ $ $
ventas 152.492.376 204.187.291 273.406.783 366.091.683
UTILIDAD $ $ $ $
BRUTA 213.577.264 287.698.036 387.373.971 522.425.132
         
Gastos $ $ $ $
administrativo 25.480.000 26.628.800 27.180.568 28.335.355
s
Gastos de $ $ $ $
ventas 40.360.000 43.391.600 46.707.676 50.336.143
Depreciación $ $ $ $
20.156.019 20.760.640 21.383.400 22.024.842
Utilidad antes -$ -$ -$ -$
del IMP 127.581.245 196.916.996 292.102.327 421.728.791
impuestos -$ -$ -$ -$
(3%) 3.827.437 5.907.510 8.763.070 12.651.864
UTILIDAD -$ -$ -$ -$
NETA 123.753.808 191.009.487 283.339.257 409.076.928

INFORME FINAL

WESERVICES como empresa es relativamente nueva en un mercado tecnológico

que está en constante evolución, situación que nos permite en muy corto tiempo
poder estar al nivel de las mejores empresas competidoras del mercado, lo que
requiere mayor en fuerzo en el posicionamiento.

En años anteriores las ventas reflejadas por la empresa muestran la incursión en

el mercado de aires acondicionados y cámaras de seguridad tanto en instalación
como en mantenimiento teniendo en los dos últimos años 2018 y 2019 un
incremento de ventas de más del 50% con relación a años anteriores.
Esto se debe en parte al comportamiento del mercado y su interés de sentirse
protegidos y por el otro lado el excelente servicio al cliente que posee la empresa.

Se proyecta mantener este incremento de ventas del 50% y mantenerlo hasta el

2022 dados los resultados de los años anteriores, aunque debemos tener en
cuenta que la situación atípica presentada este año por situaciones de nivel
mundial alterará significativamente el incremento sin que se llegue a ser menor del
20% ya que la mayor utilidad que recibe la empresa es por el concepto de mano
de obra de instalaciones y mantenimientos de los aires y las cámaras más que por
la venta de los equipos.

Las utilidades se incrementan más del 200% entre el año 2019 y 2022 debido al
buen manejo de los recursos existentes como el recurso humano y las
herramientas de trabajo permitiendo que en este tiempo se aumente el capital y
los activos al poder cancelar los pasivos existentes.

Debemos considerar que, aunque la utilidad neta es alta mostrando que es un

negocio viable, no estamos ajenos a cambios acelerados de tecnología lo que
obliga a la compra de equipos avanzados para calibración, la actualización de los
existentes y mejorar las herramientas actuales, aumentando así los activos de la
empresa.

Se espera mantener la meta planteada en este pronóstico y llevar la empresa al

siguiente nivel y convertirnos en importadores.