Actividad 2

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
¿Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto
de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
¿ Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
DESARROLLO
1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoria.

 Planificar, organizar y llevar a cabo las auditorías en conformidad con el

conjunto de políticas, procedimientos o requisitos del SGC del auditado.
 Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC del
auditado.
 Determinar cuáles de los departamentos cumple y en qué grado, con los
criterios de auditoría del SGC.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

El cronograma de auditorías del programa de auditorías comprende un periodo

acordado entre el auditor y el auditado. En este periodo se desarrollarán todas las
actividades estipuladas para tal fin, en conformidad con los acuerdos entre parte y
parte.

Estas auditorías se realizarán dos veces al año con un periodo de realización de

tres meses ejecutados y tres meses en los cuales se verán la aplicación y puesta
en marcha de las no conformidades encontradas en el periodo de ejecución.

c) Criterios de auditoría.

El criterio a ser usado para la realización de la auditoría será el acordado entre el

auditado y el auditor de calidad.

Estos criterios serán el conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que el

cliente tenga o quiera alcanzar para la implementación del SGC.

Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se

compara la evidencia de la auditoría es decir registros, declaraciones de hechos o
cualquier otra información que son pertinentes para estos criterios de auditoría y
que son verificables, esta evidencia su vez puede ser cuantitativa o cualitativa

d) Auditores seleccionados por procesos.

El equipo auditor debe estar conformado por uno o más auditores que lleven a
cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

El auditor líder es el responsable de asegurar una conducta eficiente y efectiva de

la auditoría dentro de los alcances de la misma. El equipo auditor puede incluir
auditores en formación. Dentro de las funciones que debe realizar el equipo
auditor en cabeza del líder, están:

 Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y

eficientemente.
 Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes
para determinar los resultados de la auditoría.
 Preparar los documentos de trabajo.
 Documentar los resultados individuales de la auditoría.
 Redactar el informe de auditoría.

A cada miembro del equipo auditor se le deben asignar tareas específicas o

actividades por auditar. Estas designaciones deben ser realizadas por el auditor
líder, en consulta con los miembros del equipo auditor correspondiente.

e) Recursos necesarios.

Los recursos necesarios para realizar la Auditoria deben ser físicos, locativos y
recursos humanos. También de disponibilidad y de tiempo.

Dentro de los recursos físicos podemos encontrar los conjuntos de políticas,

procedimientos o requisitos que el cliente tenga, es decir, la documentación
relativa a calidad que tenga la empresa, a su vez que los recursos locativos y
humanos los podemos encontrar en la empresa junto con el tiempo en el cual
podemos realizar o ejecutar la Auditoria.

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Sabemos que el riesgo es el Efecto de la incertidumbre en los objetivos.  Además,

es la posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores o
irregularidades importantes. Generalmente se habla de Riesgo y conceptos de
Riesgo en la evolución de los Sistemas de Control Interno.

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA:

a) Objetivos: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de
calidad de la institución, evaluando la capacidad del sistema de gestión de
calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos reglamentarios,
legales y contractuales.

Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como

el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías
internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de
gestión de la organización.

b) Procesos a ser auditados.

 Estratégicos: direccionamiento estratégico

 Apoyo: contratación de docencia, y personal en general
 Misional: prestación del servicio

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia. Elaborar el plan de

visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinación del tipo de auditoria
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a
utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
 Definir: Objetivos, alcance y antecedentes

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
 Ubicación: instalaciones de la organización.
 Fechas: primer auditoria (1 y 2 de junio) segunda auditoria (2 y 3 de
diciembre) del 2020.
 Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se
espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea
máximo 3 días.

e) Métodos de auditoría a utilizar. Se realizará el método deductivo e inductivo

para así establecer las fases generales de la auditoria y determinar:
 Conocimiento general de la organización
  Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el

ámbito asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares
mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para
su ejecución, número de auditores por equipo y las instrucciones
específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución
del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización, es

importante para obtener mejora continua de la misma, identificando los riesgos a
los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones lamentables. Por
eso es vital para las organizaciones, siempre buscar la mejora. Para desarrollar la
auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los involucrados, la alta
gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima para obtener los
mejores resultados.