COLEGIO PROFESOR FRANCISCO ALFREDO LEIVA

TEMA: Préstamos Bancarios

ASIGNATURA: Seminario
GRADO: Tercer Año de Bachillerato
INTEGRANTES:
Jocelyn Elizabeth Menjivar Martínez.
Wendy Alessandra Ayala Monterrosa.
Denis Alexander Gutiérrez Lara.

ASESORES DE TESIS:
Lic. Rosa Elena Rivera
Prf ;Abel Rigoberto Vázquez López

FECHA DE ENTREGA:
Viernes 25 de Junio del 2020

Tonacatepeque, San Salvador

 CAPITULO II:
MARCO REFERENCIAL
DE LA INVESTIGACION
 MARCO
HISTÓRICO
 2.1 MARCO HISTORICO
En el siglo CM se realiza el primer depósito como anticipo de pago
considerándose como una actividad bancaria en aquella época.
Desde el siglo V AC. En Babilonia Se comienza a utilizar una especie de libro
Diario y Mayor llamados el Efemérides y Trapezitie, con los que mejoraron sus
procesos contables y sustituyeron las tablas de arcilla que usualmente utilizaban.
Respecto al siglo DC AC. Se encontraron documentos en el cual se hace
referencia a los filóstefonos considerado como el primer banquero griego.
Para ese mismo siglo aparecen los comerciantes llamados “pasionistas”, el cual
trabajaban con dinero propio y con fondos ajenos pagando intereses, los depósitos
tanto como los retiros de capital eran efectuados en efectivo, al momento de
realizar el préstamo el dinero era entregado en presencia de dos testigos.
Sin embargo esta fue una profesión respetada por los cambistas, que estaban
agrupados en verdaderas asociaciones, y reguladas por estatutos. Además los
cambistas recurrían a los príncipes para colocar sus propias monedas con un título
legal en aquella época.
Tras el siglo VI AC. se crean las casas comerciales que prohíben el cobro de
intereses excepto a los extranjeros, además intervenían en la renta y
arrendamiento de casa y tierras, realizaban préstamos con intereses y garantías
reales; mientras que los hebreos se encargaban de administrar los bienes de las
mujeres viudas y los niños huérfanos.
Fue hasta el siglo DLC AC. En Egipto aparece la primera moneda viniendo a
sustituir al trueque estas eran acuñadas a martillo y se caracterizaban por ser
fabricadas de oro y plata además de poseer una forma semicircular además ya se
utilizaba como medio de desarrollo para la realización de actividades como:
-recaudadores de impuestos
-contratos
-pagos a terceros por órdenes de sus clientes.
Con el mismo uso de la moneda se crearon nuevas actividades e incluso surge la
aparición de personas con especialidad en el manejo de la moneda como los
trapecistas que en sus inicios operaban en ciudades como cambistas, ellos
efectuaban pagos y recibían depósitos de dinero para entregárselos a sus clientes
como un préstamo.
Kindleberger, Charles P. (2006). Wikipedia enciclpedia libre (A Financial
History Whole Word)
https://es.wikipedia.org/wiki/#Antecedentes
Al poco tiempo en ese mismo siglo se crea el primer certificado de bancos, letras
de cambio, órdenes de pago, y la realización de la administración.
Lidia de Asia en ese mismo siglo la moneda hace su aparición y determinando la
aparición de nuevas necesidades y profesiones como el cambista su función
consistía en aconsejar al cliente inexperto y efectuar pagos por cuenta del cliente y
por otro lado aparece el exterminador del material precioso.
Desde el siglo VII surgen los primeros bancos privados, es así como se funda el
Banco de San Giorgio en Génova, el cual recibía depósitos sin intereses y
realizaba cambios de moneda. Además se estableció el banco vital o fondo común
de recibiendo lingotes que se registraban tomando como base media unitaria el
peso de la moneda.
Llegando al siglo VIII AC. En Grecia se realizó un importante desarrollo bancario
en el que participaron entidades oficiales y privadas, su función era aceptar
depósitos y realizar préstamos además se concertaron prestamos entre las
ciudades y hacían operaciones de crédito y transferencias de fondo sin dinero
pero antes el asociado tenía que firmar un contrato para hacer la entrega del
efectivo.
Para el siglo XI El monarca Luis, destierra a los lombardos de Italia y Francia,
encarcelando a algunos de ellos y confiscándoles sus bienes, principalmente los
documentos que contenían adeudos con el monarca. Sin embargo algunos de
ellos pudieron recuperar parte de los fondos que habían poseído, gracias a ello se
dirigieron y se establecieron en Inglaterra.
Poco más tarde esta calle se haría famosa por sus destacadas actividades
bancarias, misma que fue reconocida como el centro bancario de esa ciudad y que
llevara por nombre Lombard. Poniendo en práctica los préstamos a interés
Venecia en el siglo XI se establece la banca de depósito más antigua del país.
Cuyo objeto era cubrir las necesidades financieras del estado causadas por la
guerra de ese año. Además se crearon algunas disposiciones entre ellas un
documento del siglo X en el que impone a los banqueros conceder una caución
que era depositada a los cónsules de los mercados, ya que la autoridad se
encargaba de los tráficos.
Sin embargo desde los siglos XII al XVI fue cuando surgió una gran variedad de
operaciones como los depósitos a interés, prestamos anticipos, giros, inversiones,
así como el perfeccionamiento de la partida doble. Al poco tiempo se tuvo
conocimiento sobre los banchieri eran personas que traficaban sentados frente a
los bancos en las plazas públicas, eran como los Trapecistas de la antigüedad.
Recibían depósitos que invertían sobre todo en operaciones de cambio marítimo, y
también contaban con asociados en aquel entonces tenían por nombre
commenda, tolerada por la iglesia además de efectuar provisiones de fondos por
cuenta de sus clientes.
Hasta el siglo XVI en Génova la palabra banco comienza a diferenciarse para
designar a esas entidades, los bancos eran divididos en dos secciones: la primera
recibía depósitos, y efectuaba giroconti; la segunda surge como una
administración autónoma de la deuda pública de Génova, que acordaba
préstamos a los encargados de impuestos y de la republica excepto a los
particulares.
Según en ese mismo siglo fracasa definitivamente la gran banca privada, la de los
pisanos y se decidió prohibir el ejercicio bancario a los particulares y poner dicha
actividad en manos estatales: impedir los negocios arriesgados y dar servicios
financieros al Estado, fueron algunos de los principales motivos.
Para Génova, en ese presente siglo aparece el primer banco público, llamado la
Casa de San Jorge, la que tenía dos secciones separadas: Una encargada de
recibir los depósitos a efectuar, mientras la otra sección, surgida como
administración autónoma de la deuda pública genovesa, acordaba préstamos a los
encargados de impuestos y a la República, pero sin llegar a hacerlo a los
particulares.
Con el paso del tiempo en el Siglo XV surgen los bancos de Estocolmo y
Ámsterdam en ellos ya no era necesaria la presencia de los interesados para
operar; por lo que para algunas personas este hecho representa el antecedente de
la moneda de banco.
El desarrollo bancario se fue generando poco a poco con la aparición de nuevas
instituciones bancarias, mismas que fueran perfeccionando sus funciones, aunque
para ello la mayoría lo logró después de un tiempo de éxito para llegar a la banca
rota.
Mientras que contaba con personas que manejaban las finanzas por
especialidades: El argentarios era conocido como cambista de monedas; el
numularios verificaba el título de monedas acuñadas y evaluaba a las monedas
extranjeras; con el paso del tiempo los grupos de especialidades hicieron una
mejora, quedando de la siguiente manera:
-Los numularios cambiaron sus actividades a cambistas y el argentarios cambian
sus actividades a banqueros para ese país.
Salvo que la contabilidad romana era controlada por una especie de Codex o libro
de cuentas corrientes que era firmado por el deudor y dos testigos, libro que
hiciera obligatorio el emperador Justiniano, así como el libro de caja, que
registraba entradas y salidas de dinero.
Para el Estado de Roma se concedió a los cambistas el Foro de la ciudad para
que ejercieran sus actividades financieras, pero como éstos aún imponían altas
tasas de interés, la aristocracia comenzó a realizar sus propias operaciones a
nombre y representación de algún personaje e incluso ayudó al gobierno
otorgándole préstamos con intereses más bajos que el de los cambistas.
Situación que les sirvió para tener acceso a altas capas sociales hasta llegar a la
nobleza. Como dichas actividades lograron tener mayor auge, se fueron
desarrollando y mejorando y es así como nace la Función Bancaria.
A comienzos del siglo XVII el dinero de papel aparece en Suecia creado por el
cambista Johan Palmstruch, quien los entregaba como recibo o resguardo a quien
depositaba oro o plata.
Sobre el país de España el billete llego en el siglo XVIII durante el reinado de
Carlos III y su uso se popularizo rápidamente por ser más cómodo de llevar ya
que de esa manera no hacía falta cargar con la famosa bolsa llena de monedas.
Hasta el siglo 1779 para el país de babilonia no existían bancos en el sentido de
abarcar todos los avances que comenzaron a desarrollar al pasar de los años las
otras entidades bancarias, estas nada más tenían por objeto el depósito de dinero.
Incluso la economía se encontraba constituido por el rey y la divinidad en aquella
época, los bienes eran llevados y depositados en el palacio además se
comenzaban a realizar anticipos por dicha actividad estos se comenzaban a mirar
como verdaderos centros de negocios.
A mediados del siglo 1800 al desaparecer la federación centroamericana, El
Salvador tenía un régimen económico elemental. Carecía de un sistema
monetario. Circulaban las monedas de oro y plata de España y de varios países
americanos como Chile, Perú, Bolivia, México y los Estados Unidos.
En ese entonces El Salvador producía añil, panela, café, arroz, bálsamo, hule,
maíz, tabaco, almidón, brozas minerales, almidón, cueros de res y artesanías,
entre otros productos, y eran los comerciantes europeos los que otorgaban los
préstamos a los agricultores, compraban la producción y la exportaban.
Con los giros obtenidos pagaban el valor de las importaciones de manufacturas
que vendían al contado y al crédito.
Varias veces se empezó la organización de bancos en El Salvador, pero muchas
veces fallaron los diferentes intentos.
Fue hasta en el año 1804 Se funda en Guatemala la primera casa de la moneda,
el cual era llamado “Macacos o Morlacos” creaban piezas de plata. Durante el
periodo de federación Centroamericana, el sistema monetario colonial no cambio.
Tenían como nombre los Macacos ya que eran piezas de plata, de forma irregular,
acuñadas en Perú y México en su mayoría, se cortaba con una tenaza y tenían
grabadas las columnas de Hércules y los Macacos aparecieron las fichas de
metal.
Comienzan los primeros cambios unos años después cuando el gobierno decreto
que las piezas de moneda tendrían una “R” de reales y las de oro una “E” por
escudo.
Incluso surgió el primer banco más importante de los Estados Unidos de América
se creándose en el año 1811 (First Bank of the United States), el cual cumplió
ciertas funciones propias de Banco Central, además se crea en el año 1816 el
Second Bank of United states.
Este no fue muy exitoso en sus actividades y tuvo un período de vida de 20 años;
sin embargo dos años más tarde fue creado el Sistema de Bancos Nacionales y
se establece una moneda nacional uniforme.
Hasta el año 1844, se establece la primera centralización bancaria, quedando
prohibido el establecimiento de nuevos bancos emisores, siendo el Banco de
Inglaterra el más importante de los bancos, dejando de ser banca privada para
convertirse en el primer Banco Central y de Emisión.
Una de las aportaciones más importantes fue la creación de billetes de banco
como sustituto del dinero metálico. Al Banco de Inglaterra se deben grandes
aportaciones históricas como: el cheque, las notas de caja, las letras de cambio,
los pagarés y las obligaciones.
La banca mundial ha evolucionado por las necesidades que el ser humano tiene
de simplificar las actividades que en la misma se ejercen. Actualmente la
competencia se ha convertido en un reto, sobre todo para quienes no han podido
superar las adversidades que se presentan a través del tiempo.
Para el país de Egipto el billete aparece en el año 1880 y ya se utilizaba como
medio de cambio. Todo esto fue gracias al monopolio de los egipcios que
alcanzaron gran desarrollo realizando actividades como: recaudadores de
impuestos, contratos y préstamos.
Mientras que los griegos llegaron a tener una gran comprensión sobre la política
financiera y el cambio de moneda.
Fue para ese mismo año en El Salvador, se crea el Banco Internacional emisor de
billetes. Fundado mediante un contrato entre el ministro de Hacienda el 5 de Abril
de ese presente año teniendo la habilidad de emitir dinero y billetes en forma legal
pagados a la vista y al portador. Concediéndole la facultad de emisión por 25
años.
Aunque la mayoría de personas se rehusaba a este cambio considerándose de
forma impactante para la población salvadoreña ya que estaba acostumbrada a
las monedas de oro y plata.
Los billetes pasaron a jugar un papel importante como instrumento de cambio,
como medida de valor y como elemento de ahorro. El nombre de billetes de banco
se debía a que la emisión estaba a cargo de bancos particulares autorizados por
el Gobierno.
Fue hasta 1883, bajo la Presidencia del doctor Rafael Zaldívar, que se decretó la
Primera Ley Monetaria adoptándose el Peso como Unidad y se descartó el
sistema español de división del Peso en 8 Reales, estableciéndose por Ley el
Sistema Métrico Decimal, donde el Peso equivalía a 10 Reales en aquella época.
Sin embargo se introdujo un cambio muy novedoso en el sistema monetario
Salvadoreño apareciendo los primeros billetes de banco, estos pasaron a jugar un
papel muy importante como instrumento de cambio, además como medida de
valor y como elemento de ahorro.
Nace el Banco Salvadoreño en 1885 con el nombre de Banco Particular de El
Salvador, por una concesión del Ministerio de Fomento a los señores Mauricio
Duke y Francisco Camacho.
También se le dio la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista al portador y se
le autorizó para negociar con el Banco Internacional para obtener su permiso para
que sus billetes tuvieran curso legal. En 1891, cambió su nombre a Banco
Salvadoreño.
Hasta el año 1887 se intentó fundar bancos de circulación o emisión e hipotecarios
en El Salvador, entre ellos el Banco del Salvador, un banco de emisión, depósito y
descuento cuyo intento de fundación realizó el Señor William Francis Kelly con el
apoyo del Gobierno de El Salvador el intento fue fallido.
El Banco Occidental nació en noviembre de 1889, fundado por don León Dreyfus y
don Emilio Álvarez y funcionaba en Santa Ana. Además obtuvo la facultad de
emitir billetes y realizar pagaderos a la vista.
Tras el año de 1891 el Banco Particular de El Salvador, cambió su nombre a
Banco Salvadoreño.
Mientras que el Gobierno continuó haciendo esfuerzos para superar la crisis que
hacía peligrar las actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de ese
presente año, el Banco Industrial de El Salvador que había nacido en junio de
1885 por acuerdo de su junta general, se puso en liquidación.
Bajo el 28 de Agosto del año 1892 el presidente de El salvador hizo un homenaje
a Cristóbal Colon por el descubrimiento de América, reformando la ley monetaria
cambiando el nombre de peso a colon.
Sin embargo, durante 1898, la situación económica del país no daba señales de
mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decretó una Ley Monetaria que,
entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los bancos
emisores serían recibidos a la par de la moneda nacional de plata en pago de las
rentas internas del Estado y se establecía la inconvertibilidad de los billetes.
Cabe mencionar que entre sus funciones de la Ley Monetaria estaba la concesión
de préstamos hipotecarios de largo plazo, la emisión de cedulas y certificados
hipotecarios u otros títulos compatibles con su naturaleza, las negociaciones por
cuenta propia o ajena de cedulas, certificados u otros títulos emitidos por él.
La primera ley de Banco de emisión fue creada en el año de 1898; teniendo por
objetivo regular la intermediación financiera y otras operaciones realizadas por los
bancos para brindarle a la población un servicio transparente confiable y ágil que
contribuya al desarrollo del país, siendo reformada en 1899.
Para el país de El Salvador El 28 de Mayo de 1906, durante el Gobierno del
presidente, Pedro José Escalón, se otorgó al Doctor Samuel Valenzuela una
concesión para establecer un Banco de Emisión en las condiciones señaladas en
la Ley de Bancos de 24 de mayo de 1899.
En el mes de abril de 1920 el Ministro de Hacienda, don José Esperanza Suay
presenta una memoria a la Asamblea Legislativa en el que exponía que los
bancos establecidos en el país habían llegado al extremo límite de su
potencialidad.
Y el sistema bancario regido por leyes deficientes, ya no era acorde con las
necesidades modernas de los negocios, cada vez más amplios y cada día más
exigentes.
Durante enero de 1930, durante el gobierno del Doctor Pió Romero Bosque se
dieron los pasos concretos para el establecimiento del Banco Hipotecario, se
emitió un Decreto Legislativo el 11 de enero de ese año, en el cual se destinaba
una parte del impuesto de exportación de café, de veinticinco centavos oro, para la
creación de un fondo exclusivo que serviría para fundar un Banco Agrícola
Hipotecario.
Para el año de 1933 se centraliza la emisión de billetes y se crea el Banco Central
de Reserva de El Salvador como una sociedad anónima de economía mixta, en la
que participaron los bancos que dejaron de ser de emisión, la Asociación
Cafetalera de El Salvador y accionistas particulares.
Los bancos privados existentes a la fecha, renuncian a su derecho de emisión y el
Banco Agrícola Comercial se convierte en Banco Central de Reserva de El
Salvador, el 19 de junio de 1934.
La emisión de billetes de los Bancos Agrícola Comercial, Salvadoreño y
Occidental estaba centralizada en una institución que sería el Banco Central de
Reserva de El Salvador.
Dentro de las funciones que adquirió el Banco Central al ser creado, es que los
bancos estaban obligados por la Ley del Banco Central, a mantener un 10% de
sus depósitos en efectivo, como reserva en el Banco Central.
En diciembre de 1934, se emitió el Decreto Legislativo que contiene la Ley del
Banco Hipotecario de El Salvador, teniendo como objetivo: efectuar préstamos con
garantía hipotecaria de bienes inmuebles y emitir sus propias obligaciones en
forma de cédulas, certificados u otros títulos.
Bajo el mes de enero de 1935, fue firmada la escritura de constitución del Banco
Hipotecario de El Salvador, como sociedad anónima que por definición legal
desempeñaría un servicio de utilidad pública. Su capital social fue integrado por el
aporte de la Asociación Cafetalera de El Salvador. La Asociación de Ganaderos
de El Salvador y accionistas particulares.
Definiéndole como objetivos: efectuar préstamos con garantía hipotecaria de
bienes inmuebles y emitir sus propias obligaciones en forma de cédulas,
certificados u otros títulos.
Cabe mencionar que entre sus funciones principales estaban la concesión de
préstamos hipotecarios de largo plazo, la emisión de cédulas y certificados
hipotecarios u otros títulos compatibles con su naturaleza, las negociaciones por
cuenta propia o ajena de cédulas, certificados u otros títulos emitidos por él, la
concesión de préstamos con garantía.
Mientras que el Banco Agrícola se declara como una institución privada el 31 de
enero de 1955, con el nombre de Banco Agrícola Comercial de El Salvador.
La organización y planificación de labores estuvo dirigida por don Luis Escalante
Arce, quien como fundador, tenía sus proyectos de trabajo formulados; los cuales
sirvieron de base para desarrollar las actividades que se iniciaron el 24 de marzo
de ese mismo año, en la agencia central.
Inclusive se inició un sistema de ahorros que permitió la apertura de cuentas con
un colón como mínimo; se establecieron sorteos entre los cuenta-habientes y se
creó el Beneficio Familiar por defunción.
Otra de las innovaciones que presentó el Banco Agrícola fue la de poner a
disposición del público los préstamos personales. Para ello creó una oficina
especializada que además, otorgaba préstamos con la modalidad del ahorro.
En el año de 1956 el Banco Capitalizador fue el primero en la historia bancaria de
El Salvador en promover el uso de la Tarjeta de Crédito BANCAPI.
Hasta el año 1961 se decretó la Ley de Reorganización de la Banca de la Nación,
que convertía al Banco Central de Reserva de sociedad anónima en entidad del
Estado.
Para Ese mismo año, en diciembre, se promulgó la Ley Orgánica del Banco
Central de Reserva de El Salvador. En ella, se le faculta para que realice las
funciones reguladoras y fiscalizadoras de las instituciones bancarias, a través de
la Superintendencia del Sistema Financiero, que nace adscrita al Banco Central.
La Ley del Banco Central de ese presente año se incorporó a la Superintendencia
de Bancos, al Banco Central de Reserva. Sus atribuciones fueron definidas como:
hacer cumplir las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables a los bancos o
instituciones financieras bajo su control; fiscalizar todas las operaciones y
actividades del Banco Central.
Además de vigilar las emisiones de especies monetarias y las operaciones de
impresión, acuñación, emisión, canje, retiro, cancelación, desmonetización,
incineración y custodia de las especies; y velar por la buena marcha de los bancos
y demás instituciones financieras, vigilando su solvencia y liquidez, el nivel de sus
encajes y la corrección de sus operaciones.
El 29 de octubre de 1964 se funda BANCASA como Asociación de Ahorro y
Préstamo bajo el nombre de Construcción y Ahorro. S.A. CASA de conformidad en
la República de El Salvador por un periodo indefinido.
Cabe mencionar, que en la década de los 70 el sistema financiero estaba
constituido por: Bancos, Asociaciones de Ahorro y Préstamo, Instituciones
Oficiales de Crédito y Organizaciones Auxiliares de Crédito.
Todos los Bancos que operaban entonces eran: Banco Cuscatlán, Banco Agrícola
Comercial, Banco Salvadoreño, Banco de Comercio, Banco de Desarrollo, Banco
Mercantil, Banco Internacional, Banco Capitalizador, Banco de Crédito Popular,
Banco Hipotecario de El Salvador y Banco de Fomento Agropecuario, así como
también sucursales de Citibank N. A. y del Banco de Londres y Montreal.
Incluso operaban como Asociaciones de Ahorro y Préstamo como Construcción y
Ahorro, S.A. (CASA), Crédito Inmobiliario, S.A. (CREDISA), La Central de Ahorros,
S.A., Crece, S.A. , Atlacatl, S.A. y Ahorro Metropolitano, S.A. (Ahorromet).
Banco Internacional de El Salvador es fundado el 30 de junio de 1977, e inicia
operaciones con un capital de ocho millones de colones.
Tras la nacionalización de la banca decretada el 7 de marzo de 1980 se le asigno
como objetivo promover una menor desigualdad en la distribución del ingreso y de
la riqueza.
Mediante una nueva estructura de propiedad de las instituciones nacionalizadas,
democratizar el crédito mediante la extensión de sus beneficios a los sujetos
económicos que habían permanecido marginados y promover la utilización más
racional del ahorro interno captado por el sistema financiero.
Este Banco tuvo una existencia relativamente corta, ya que el 19 de agosto de
1982 el Banco Internacional se fusiona con el Banco Cuscatlán.
Julio de 1989 se inició el Programa de Reformas del Sistema Financiero, el cual
fue parte esencial del Programa Económico de Mediano Plazo del Gobierno.
Para revertir la situación de crisis y considerando la importancia que tiene el
sistema financiero de un país para el desarrollo económico y social, los
componentes del Programa de Reformas fueron: la política financiera y la
modernización del sistema financiero.
Dentro de la política financiera; se estableció el nuevo papel del Banco Central y
se redefinieron las políticas monetaria, crediticia y cambiaria. Dentro de la
modernización del sistema financiero, se readecuó el marco legal e institucional y
se llevó a cabo el saneamiento, fortalecimiento y privatización de las instituciones.
Para el año de 1990 se comenzó a ordenar el mercado financiero aprobando la
Ley de Casas de Cambio, la Ley de Saneamiento y Fortalecimiento de Bancos y
Asociaciones de Ahorro y Préstamo, la Ley de Privatización de Bancos y la Ley
Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero.
Mientras que la Ley de Casas de Cambio tiene por objetivo regular la autorización
y operaciones de las casas de cambio de moneda extranjera, cuya actividad
habitual es la compra y venta de moneda extranjera en billetes, giros bancarios,
cheques de viajero y otros instrumentos de pago expresados en divisas, a los
precios que determine la oferta y demanda del mercado.
A la fecha 28 de agosto de 1991, la BANCASA se fusiono con CRECE, S.A.,
mediante absorción de la última; producto de la fusión realizada, el capital social
se incrementó a 20,500,000; durante el año de 1992.
Tras el 1 de julio de 1993 se inicia la venta de acciones de BANCASA; conforme al
plan de privatización establecido para el sistema financiero.
Bajo la fecha 14 de diciembre de 1993 el Consejo Directivo de la Superintendencia
de Sistema Financiero autoriza a la Asociación de Ahorro y Préstamo CASA
convertirse en Banco.
Mediante el 1 de enero de 1994 se inician operaciones como el Banco de
Construcción y Ahorro BANCASA con autorización otorgada por el Consejo
Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero.
Hasta el 21 de abril de 1994, se eliminó la responsabilidad de crédito para el
sector privado Además, se eliminó la facultad del Banco Central de fijar las tasas
de interés y el tipo de cambio y sólo puede influir sobre estas variables, a través
de operaciones de mercado abierto.
Para ese mismo año en el mes de mayo, fue creado el Banco Multisectorial de
Inversiones y esta nueva institución se convirtió en la responsable de otorgar
créditos al sector privado a través del sistema financiero salvadoreño, asumiendo
esa función que hasta esa fecha había desempeñado el Banco Central.
El 1 de enero de 2001, trajo cambios drásticos en el manejo de las cuentas por
parte de los bancos, pues a partir de esa fecha, todas sus operaciones se
denominaron en dólares americanos tras la llegada oficial del billete, además de
entrar en vigencia la ley monetaria aprobada por la asamblea legislativa.
La Ley establece el tipo de cambio fijo e inalterable entre el colón y el dólar de los
Estados Unidos de América, a razón de ocho colones, setenta y cinco centavos
por dólar, otorgándole al dólar curso legal irrestricto, con poder liberatorio para el
pago de obligaciones en dinero en el territorio nacional. Permite también, la
contratación de las obligaciones monetarias expresadas en cualquier otra moneda
de legal circulación en el extranjero.
Además trajo cambios en las funciones del Banco Central de Reserva de El
Salvador, eliminando su facultad de emisor exclusivo de billetes y monedas, por
consiguiente ejecutor de la política monetaria del país.
Banco Central de Reserva de El Salvador (Abril 2012) Evolución Bancaria
//www.bcr.gob.sv/esp/index
MARCO TEÓRICO
 Concepto de préstamo
Un préstamo es una operación financiera por la cual una persona (prestamista)
otorga mediante un contrato o acuerdo entre las partes, un activo (normalmente
una cantidad de dinero) a otra persona (prestatario), a cambio de la obtención de
un interés (precio del dinero).
Por la cual una entidad financiera pone a disposición una cantidad determinada de
dinero mediante un contrato en la cual se puede devolver el dinero en uno o varios
pagos, aunque, habitualmente, la cantidad se devuelve en cuotas mensuales que
incluyen las comisiones y los intereses.
Anónimo. (2010) Wikipedia enciclopedia libre [ versión electrónica] New
York, EU: Fundación Wikimedia, Inc.
es.wikipedia.org/wiki/Wikipedia.
El préstamo se suele devolver de manera regular, en unas fechas indicadas
(mensual, trimestral, semestral).
Tipo de préstamos
Préstamos personales: Esta clase de préstamos se utiliza generalmente para
financiar necesidades específicas en un momento determinado y de un importe
pequeño. Es muy parecido al préstamo al consumo, aunque en este caso se usan
para costearse viajes, una boda, etc.
Es decir, bienes intangibles o perecederos el banco solicita información sobre
sobre las propiedades e ingresos de esa persona la nómina, los papeles de su
vivienda, las inversiones etc. eso hace que el tiempo de gestión del préstamo sea
largo y esta modalidad sea más adecuada para gastos que se planifiquen con algo
de tiempo
Préstamos al consumo: Este tipo de préstamos se suelen utilizar para financiar
bienes de consumo de carácter duradero como, por ejemplo: un coche, una moto,
muebles, electrodomésticos, etc. y de una cuantía no muy alta es un tipo de
operación económica dirigida a promover la financiación de una gran variedad de
bienes por parte de los individuos.
Características principales de un préstamo al consumo
Los préstamos al consumo comparten una serie de características a
conocer:
•El importe a recibir por parte del prestatario no es normalmente elevado, como
sucede por ejemplo en la compra de viviendas o vehículos.
•En comparación con otros tipos de préstamo, los intereses relativos a esta
modalidad suelen ser altos.
•Los requisitos para el acceso a estos no son tan estrictos como para la
financiación inmobiliaria.
•Su formalización por escrito y la definición de sus cláusulas es similar al de un
préstamo bancario.
Anonimo. (2009). debitoor: préstamos bancarios. florida, EU
app.debitoor.com/partnersite
Préstamos de estudios: Se trata de préstamos dirigidos a estudiantes para
financiar matrículas universitarias, estudios de postgrado o estancias de estudio
en el extranjero son una forma alternativa de financiar los estudios.
Incluso aquellos que no tienen el efectivo suficiente para pagarlos muy utilizados
en países de nuestro entorno Los préstamos de estudios son un tipo de
financiación destinada a estudiantes de entre 18 y 30 años.
Préstamos hipotecarios: se caracteriza porque aparte de la garantía personal, se
ofrece como garantía de pago una ‘garantía real’ que consiste en la hipoteca de un
bien inmueble.
En caso de no devolver el préstamo la entidad financiera pasaría a ser la
propietaria de la vivienda El préstamo hipotecario es el producto que le permite
disponer de la cantidad necesaria para comprar o rehabilitar una vivienda u otro
inmueble.
Una entidad de crédito exige una garantía antes de conceder un préstamo. En el
caso de los hipotecarios, el titular del préstamo pone de garantía (hipoteca) el
propio inmueble, que pasará a la entidad financiera en caso de impago. Además
de esta garantía hipotecaria usted ofrece, como en un préstamo personal, su
garantía personal.
Características
La garantía real del bien hipotecado dota de mayor seguridad a la operación, lo
que supone menos riesgo para la entidad financiera. Por ello, y por las elevadas
cantidades que se solicitan para comprarse una casa, los plazos para su
devolución son más largos y los tipos de interés, inferiores a los de los préstamos
personales.
Ambos elementos caracterizan sobre todo a los préstamos hipotecarios.
Un préstamo hipotecario tiene que ir asociado a una libreta o cuenta corriente
operativa a nombre de los prestatarios.
Es decir, tendrá que tener abierta una cuenta a la vista en la que se abonará el
importe del préstamo y se cobrará el pago de las cuotas mensuales Debido a la
larga duración e importe económico del préstamo, la contratación de una hipoteca
es una de las operaciones financieras más importantes para una familia o
individuo.

Modalidades de préstamos hipotecarios

Mediante el interés las entidades cobran por prestar su dinero. Los bancos pueden
conceder préstamos hipotecarios a un tipo de interés fijo, variable o mixto.
La cuota mensual
La cuota mensual a pagar está compuesta por la parte del dinero prestado que
usted está devolviendo (capital amortizado) ese mes, más los gastos de intereses.
Depende de:
•El importe del capital prestado.
•El tipo de interés.
•El plazo.
•La modalidad de cálculo.
Normalmente se calcula la cuota utilizando la modalidad de sistema de
amortización constante, también conocido como sistema francés.
Significa que la cuota total a pagar (capital amortizado + intereses) será siempre
igual durante la vida del préstamo (salvo cuando se hace la revisión por subidas o
bajadas de tipos de interés en las hipotecas de tipo variable), pero los porcentajes
de capital amortizado e intereses varían.
El interés se calcula aplicando el tipo de interés sobre el capital pendiente de
devolución en cada momento. Por lo tanto, en las primeras cuotas usted estará
pagando intereses sobre el total de la deuda. Estos intereses compondrán la
mayoría de la cuota total y sólo estará amortizando (pagando la deuda) una
pequeña cantidad del capital pendiente.
Pero con cada cuota el capital pendiente se reduce un poquito por lo que el mes
siguiente estará pagando un poquito menos en concepto de intereses. Como la
cuota total es la misma, significa que estará amortizando mayor cantidad con cada
cuota. Y así sucesivamente.
Gastos asociados
Los gastos relacionados con la compra de la vivienda y formalización del préstamo
hipotecario suponen alrededor del 10% del importe financiado, y siempre corren a
cargo del comprador.
Al precio de venta de la casa hay que añadir una serie de gastos asociados a la
formalización del préstamo hipotecario, que siempre corren a cargo del
comprador, y gastos de compraventa.
•Tasación
•Notarías
•Gestores
•Verificación registral
•Comisiones de apertura o de subrogación
•Impuestos sobre la constitución de la hipoteca
•Seguro de daños.
El seguro de protección de pagos y el seguro multirriesgo del hogar son
opcionales. No obstante, la entidad podría poner la contratación de uno o ambos
como condición para negociar una mejora del tipo de interés.
Préstamos para empresas: son una de las formas más utilizadas por las
empresas para la obtención de financiación, bien sea para la producción, inversión
en activos fijos, con fines de expansión o para la puesta en marcha de diferentes
proyectos.
Son en ocasiones desconocidos, más si te estás iniciando en el mundo
empresarial Los préstamos para empresas tienen como objetivo financiar un
negocio y pueden ser utilizados como método de financiación de proyectos
enteros para medio-largo plazo, como para momentos en los que necesitemos un
impulso puntual mediante financiación externa.
Estos préstamos para empresas tienen un funcionamiento similar al de los
préstamos personales. En algunas ocasiones, condiciones como el tipo de interés
están sujetos a la clase de negocio para el que se pida el préstamo.
Siendo necesario presentar un plan de viabilidad del proyecto en caso de pedirse
para financiar una nueva empresa, o la información sobre la situación actual de la
misma en caso de que lleve tiempo establecida.
Las condiciones de este tipo préstamos dependerán de la entidad con la que
obtengamos el préstamo y también pueden estar sujetos a la posesión de
productos como una cuenta bancaria de la empresa en la entidad correspondiente.
Préstamo emprendedor: Dependen del tipo de entidad que los conceden. Son
préstamos especiales para empezar un proyecto. Conceden condiciones
especiales a los emprendedores como una financiación al 100% de la inversión,
unos largos plazos a interés fijo o comisiones reducidas, etc.
Es un término que está muy de moda en la sociedad hoy en día. Y no solo hace
referencia a los jóvenes emprendedores que deciden apostar por su propio
proyecto como salida laboral, sino que emprender, también quiere decir
reinventarse. Muchas son las personas que han perdido sus trabajos y han
encontrado en el emprendimiento un nuevo desarrollo profesional.
Los préstamos para jóvenes emprendedores: van dirigidos al sector más
juvenil de la sociedad. Estos perfiles, se decantan indudablemente por las nuevas
tecnologías existiendo plataformas para ello como Crowdfunding y Crowdlending
suelen ser una de sus primeras opciones.
Esta tendencia ha supuesto una gran revolución de los mercados a nivel
internacional.
Crowdfunding: Se trata de plataformas web, en las cuales los emprendedores
pueden exponer sus proyectos con todo tipo de explicaciones imágenes o vídeos,
con la finalidad de en un periodo de tiempo fijado y con un presupuesto objetivo
determinado, alcanzar la recaudación del importe necesario.
Se basa en un sistema de recompensas, mediante el cual los creadores del
proyecto, a cambio de las diferentes aportaciones y fondos que van recibiendo,
envían una serie de premios a los mecenas que suelen consistir en: camisetas,
sudaderas, posters e incluso el privilegio de ser los primeros en utilizar el producto
o servicio protagonista de la campaña.
Crowdlending: Se basa en el sistema de funcionamiento del crowdfunding, pero
sin utilizar las recompensas como premio. Se conocen como préstamos P2P (pair
to pair), en el que una persona solicita una determinada cantidad de dinero para
llevar a cabo una iniciativa.
La peculiaridad es que, en el crowdlending, existen diferentes prestamistas para
financiar a un único prestatario, que una vez alcanzado el objetivo y desarrollado
el proyecto, tendrá que devolver la cantidad prestada con un tipo de interés más
atractivo que el de los bancos tradicionales.
Supone un ahorro de costes ya que todos los trámites son online, evitando
burocracias.
Prestamos rápidos: Son ideales para ocasiones en las que surgen necesidades
económicas y se tiene que buscar un préstamo inmediato. Se realiza de manera
personal, a un particular que nos podrá facilitar el dinero para poder hacer frente a
un gasto inesperado.
Préstamo online: Son un tipo de préstamos cada vez más demandados
actualmente. Su finalidad es similar a la de otro tipo de préstamos, pero se
caracterizan por ser online. Esto quiere decir que las operaciones se llevan a cabo
a través de Internet, lo que hace que el proceso sea mucho más ágil, fácil y
sencillo.
Para el usuario. Lo que aporta un valor adicional al usuario, además de ser, a la
larga, más económico.
Un ejemplo de empresas que llevan a cabo este tipo de préstamos son las
plataformas de Financiación Alternativa.

-Tipos de préstamos según el plazo de vencimiento

•Préstamos a corto plazo: Préstamos concedidos por un plazo máximo de un
año.
•Préstamos a medio plazo: Préstamos en los que el vencimiento oscila entre un
año y tres años.
•Préstamos a largo plazo: Préstamos cuyo plazo de amortización es superior a
los tres años.
-Proceso para realizar un préstamo bancario
Llenar la solicitud: el prestamista ayudará a llenar una solicitud de préstamo.
Obtener la pre aprobación: Tras evaluar la solicitud del préstamo, el prestamista
entrega una carta de pre aprobación.
Procesamiento: el banco recopila los documentos financieros necesarios para
procesar el préstamo. Se manda hacer un avalúo de lo que se tomara como
garantía.
Recibir la aprobación del préstamo: El prestamista evaluará su solicitud y sus
datos financieros para tomar la decisión sobre el préstamo.
Documentación para solicitar un préstamo
La entidad financiera te solicitará una serie de documentos que demuestren tu
solvencia financiera. Si se solicita el préstamo con 2 titulares, habrá que aportar la
documentación de ambos en la solicitud.
A continuación, se presenta la documentación necesaria al momento de solicitar
un préstamo bancario:
-Hoja de liquidación de préstamo.
-Designación de aseguradora.
-Designación de abogado (en la que el asociado hace constar que cancelara el
préstamo solicitado.)
-Autorización de descuento.
-Póliza colectiva o seguro de vida para protección de préstamos ahorros y aportes.
-Declaración de salud.
-Autorización expresa de aceptación de orden de descuento por más del 20% de
salario con figura hipotecaria.
-Garantías de crédito.
-Formulario para cambio de beneficiarios de cuentas de ahorro.
-Copia dui. (Solicitante)
-Copia de nit. (Solicitante)
-Copia de dui (fiador)
-Copia de nit (fiador)
-Propuesta para préstamos.
-Control de préstamos.
-Resumen ejecutivo.
-Autorización de descuento a favor de la entidad solicitada.
-Hoja de solicitud de préstamos.
-Carta de la empresa donde labora el prestamista.
-Descuento de AFP, Renta e impuesto.
-Estado de cuenta individual de ahorro para pensiones.
-Recibos de agua y luz (Copia u original)
-Croquis de residencia.
-Referencias personales.
-Autorización expresa del cliente.
-Dicom.
-Equifax plus.
-Ofac.
-Informe del codeudor.
-Solicitud de admisión.
-Check list
-Hoja de supervisión pyme.
-Constancia de salario.
Hay que tener presente que las entidades de crédito no podrán solicitar ni registrar
más datos que los estrictamente necesarios para llevar a cabo la finalidad del
préstamo. Si la entidad solicita datos personales que resulten excesivos, podrá
negarse a suministrarlos.

Principales entidades bancarias para realizar un préstamo en El Salvador

• Banco agrícola.
• Banco Promérica.
• Banco Cuscatlán.
• Banco integral.
• Caja de crédito.
• Banco hipotecario.
• Acecenta R.L
• Mi banco
• Banco Scotiabank.
Requisitos para obtener un préstamo
• Tener una edad comprendida entre los 18 y 45 años
• Presentar comprobantes de domicilio
• Tener un historial crediticio positivo
• Tener una cuenta bancaria propia
• Tener un mínimo de antigüedad laboral
• Tener ingresos que sean demostrables
Claudia castro Reyna. (2016). Prestadero.com. Requisitos para un préstamo
antes de solicitarlo y te sorprendan con documentos que sólo obstaculizan
el trámite. Recuperado de:
prestadero.com/blog/
Elementos de un préstamo
•Las partes contratantes:
1. El prestamista: (la entidad financiera que presta el dinero) definiendo como
préstamo al “contrato mediante el cual un particular se obliga a devolver el dinero
que le ha sido prestado”. Por lo tanto, un prestamista es aquella persona que
presta dinero cobrando un interés junto con la devolución del capital prestado.
2.Prestatario: (persona física o jurídica que recibe el dinero de la entidad
financiera un prestamista es aquel que presta un bien, en este caso dinero, a
cambio de recibir de vuelta el capital cedido más unos intereses asociados al
préstamo.
Es importante el hecho de que, cualquier persona o entidad que ceda un bien,
para poder ser considerado prestamista tiene que cobrar un interés por dicho
préstamo. O lo que es lo mismo, en el caso de que alguien ceda dinero a otra
persona sin cobrarle un interés no será considerado prestamista.
• El tipo de interés.
• El plazo.
• El importe.
• Las comisiones y gastos.
• El soporte documental: Se trata de un contrato en el que se contemplan.
1. Cláusulas generales: las que la entidad financiera aplica a todos los clientes.
2. Cláusulas especiales: o individuales que surgen de la negociación entre el
cliente y la entidad financiera,
•Los fiadores: La responsabilidad de los fiadores puede ser:
1. Mancomunada: el fiador sólo será responsable de la parte proporcional de la
deuda que haya asumido.
2. Solidaria: el fiador será responsable de la totalidad de la deuda del deudor
principal en caso de incumplimiento de éste.
Anonimo. (2007). Prestamos.es: elementos principales de un préstamo. New
York, EU
prestamos.es/elementos-préstamo
Importe, capital, cuantía, cuota
En el lenguaje del día a día, muchos de estos conceptos se utilizan
indistintamente, pero es importante tener claro a qué se refieren exactamente.
• Importe del préstamo: es la cantidad de dinero que se solicita y que la entidad
financiera presta al individuo, y sobre la que se calculan los intereses. También se
conoce como principal, capital, monto o cuantía del préstamo.
• Cuota del préstamo: es la cantidad de dinero que el individuo paga
periódicamente para devolver el préstamo. Cada cuota puede tener dos
componentes: la amortización del capital (es decir, la devolución de una parte del
principal); y los intereses.
Comisiones y gastos de los préstamos
Los intereses son el precio del dinero, y por lo tanto cubren únicamente la
compensación a la entidad financiera por prestar una cantidad de dinero a un
individuo. Sin embargo, la concesión y administración de un préstamo conlleva
gastos adicionales, de los que también ha de responder el prestatario. Se conocen
como comisiones o gastos del préstamo, y los más frecuentes son los siguientes:
• Comisión de apertura: tiene como finalidad cubrir los gastos administrativos de
apertura del préstamo y puesta a disposición del cliente del capital pactado.
• Comisión o gastos de estudio: cubre los gastos en los que incurre la entidad
financiera al comprobar la solvencia del individuo que solicita el préstamo.
• Comisión de modificación de condiciones: cubre los gastos administrativos
que derivan de un cambio en las condiciones del préstamo.
• Comisión por amortización o cancelación anticipada: es una penalización
que se aplica cuando el prestatario amortiza la deuda antes de tiempo.
• Otros gastos: la entidad financiera puede añadir otros gastos asociados a
distintas operaciones relacionadas con el préstamo, como por ejemplo los gastos
de notaría.
• Seguros: es posible contratar un seguro junto con el préstamo, por ejemplo,
para permitir al deudor cumplir con el pago de las cuotas en caso de enfermedad o
desempleo. En tal caso, el prestatario tendrá que cubrir el pago de las primas del
seguro, según lo pactado con la entidad.
La amortización de un préstamo
Amortizar un préstamo no es más que devolver el dinero prestado y los intereses,
es decir, saldar la deuda contraída. Así, el plazo de amortización del préstamo es
el periodo durante el cual el individuo ha de realizar pagos periódicos a la entidad
financiera hasta el reembolso total del capital y los intereses.
Cuando se habla de la amortización de un préstamo, es frecuente hacer referencia
también al modelo de amortización, esto es, el sistema de pagos periódicos a
través de los cuales se devuelve el capital y los intereses al prestamista.
En casi varios países se suele utilizar el sistema de amortización francés, cuya
característica principal es que las cuotas a pagar son constantes durante la vida
del préstamo. Así, dependiendo del tipo de interés y de la duración del préstamo,
el modelo francés nos permite pagar la misma cuota cada vez. A través de esta
cuota, se amortiza el capital y se devuelven los intereses.
Anónimo. (2006). todo prestamo.com. Amortización de préstamos.
www.todoprestamos.com/
Las garantías de un préstamo
Las garantías son medidas que garantizan que el deudor devuelva el dinero
prestado por la entidad financiera. Suelen ser terceras personas o bienes, a los
que se recurre únicamente si el deudor no cumple con sus obligaciones de pago.
Existen diferentes tipos de garantías en el mercado, dependiendo del tipo de
préstamo y de las preferencias de la entidad financiera.
Préstamos sin garantía
El prestatario responde de la deuda con todo su patrimonio en general, y no es
necesario que presente avalistas o bienes en concreto que garanticen
directamente el pago de la deuda.
Los préstamos sin garantía son operaciones más arriesgadas para la entidad
financiera, por lo que suelen tener un tipo de interés más alto para compensar este
riesgo. También conllevan un mayor riesgo para el prestatario, que en caso de
impago ha de responder con todos sus bienes, presentes y futuros.
Aval
Es una garantía personal por la cual otra persona se compromete a hacerse cargo
de las obligaciones de pago y devolución del préstamo en caso de que el deudor
no pudiera hacerlo.
Garantías reales
Son garantías que recaen sobre bienes, por ejemplo, dinero, objetos o bienes
inmuebles.
• Prenda: se conoce como garantía pignoraticia, y consiste en poner a disposición
de la entidad financiera una cantidad de dinero o un objeto durante el plazo de
amortización. Siempre y cuando se devuelva el préstamo, la entidad financiera
tendrá que devolverle el dinero o el bien pignorado al prestatario.
• Hipoteca: se conoce como garantía hipotecaria, y se utiliza en préstamos en los
que se solicita una cantidad elevada de dinero para comprar una casa, de manera
que el propio inmueble hace de garantía de pago del préstamo hipotecario.
En caso de impago de la deuda, la entidad financiera puede quedarse la casa o
venderla para satisfacer la deuda o parte de ella.
Prestamista no bancario
Son la alternativa más generalizada al prestamista bancario, la alternativa que
cada día más se están imponiendo, y se están convirtiendo en un claro competidor
de los bancos. Estos prestamistas no bancarios son personas particulares que
prestan su dinero a través de plataformas de financiación participativa.
Prestamistas a título individual
Los prestamistas a título individual son aquellos que ofrecen préstamos privados
para empresas o también dirigidos a particulares. Generalmente, los prestamistas
a título individual suelen solicitar una garantía que sirva de aval para el reembolso
del préstamo.
Con este tipo de prestamistas, ya que se han dado casos de fraude. Personas que
haciéndose pasar por prestamistas individuales ofrecen préstamos a particulares o
empresas en una situación delicada, cobrándoles por su solicitud cierta cantidad
de dinero a modo de “comisión de apertura”.
Estas prácticas, además, están creando una muy mala imagen a los verdaderos
prestamistas a título individual.
Para detectar el fraude si nos encontramos ante un prestamista a título individual
puedes seguir los siguientes consejos:
•Suele tratarse de personas extranjeras que ofrecen préstamos individuales en tu
país.
•Únicamente proporcionan su nombre y correo electrónico como datos de
contacto. Generalmente, en estos casos, la cuenta de correo electrónico suele ser
de un dominio gratuito como Gmail, Hotmail o Yahoo!, entre otros.
•En los correos electrónicos suelen abundar las faltas de ortografía,
probablemente derivados del “copy-paste” procedente de un traductor online.
•Las cantidades ofrecidas suelen ser bastante elevadas, y los intereses a cambio
suelen ser muy bajos.
•Suelen exigir el pago de algunas cantidades, a modo de comisión de apertura y
gestión, sin las cuales no se obtendría el préstamo. A veces, suelen solicitar un
segundo ingreso a modo de seguro para el préstamo.
Prestamistas comerciales
Suelen entrar dentro de los dos primeros grupos anteriores: prestamistas
bancarios y no bancarios. Son aquellos que dedican su actividad comercial a la
concesión de préstamos, y obtienen sus beneficios de las comisiones cobradas
por estos servicios.
Prestamistas no comerciales
Los prestamistas no comerciales suelen ser prestamistas individuales que no se
dedican como actividad principal a la comercialización de préstamos, sino que
tratan esta actividad como una actividad económica o no lucrativa secundaria, y lo
hacen prescindiendo de la intervención de una entidad financiera, ya sea bancaria
o no.
Ventajas de emitir un préstamo
•Es habitual que las entidades ofrezcan mejores condiciones como una
bonificación en el tipo de interés cuando se decide contratar.
•Acceder a una suma de dinero para poder invertirlo
•Poder utilizar esa suma de dinero con un fin personal, hipotecario, carreras
universitarias etc.
•Se adaptan a tu situación financiera
•Son accesibles y relativamente rápidos
Riesgos
•Deberás devolver el dinero que te ha sido prestado más la suma de unos
intereses en un plazo determinado. Si no dispones de ese dinero, responderás con
todos tus bienes, tanto presente como futuros.
•El tipo de interés es más alto que el del préstamo
•Hay que tener en cuenta que estos préstamos tendrán comisión de apertura y
cancelación, además de otras comisiones que pueden aparecer en el contrato y
aumenten la cantidad a devolver.
•Como puedes ver, los préstamos y los créditos, aunque pueden llegar a ser
peligrosos si no se saben gestionar bien.
editorial iahorro. (Lunes 11 de febrero de 2019). Ventajas y desventajas de
préstamos personales. iAhorro. Recuperado de
iahorro.com/ahorro/noticias/
Rechazo de préstamo
Edad mínima y máxima: La mayoría de las entidades exigen tener mínimo 21
años, incluso algunas entidades como Vivus o Savso exigen tener por lo menos 25
años. tarjeta-dni más sin embargo hay bancos que aceptan a jóvenes a partir de
18 años.
Rechazado por el sistema: crédito score bajo Las entidades prestamistas utilizan
un sistema de verificación automático, generalmente es Instantor.
A través de estas herramientas pueden comprobar tus ingresos mensuales, los
pagos que tienes mensuales (alquiler o hipoteca), la solvencia patrimonial,
antigüedad laboral, los ahorros que se tienen, y en definitiva el historial financiero.
Así mismo se podría ver si hay atrasado en algún pago.
No pudieron contactar por teléfono: En ocasiones, las empresas prestamistas
contactan con el solicitante para verificar que todos los datos sean correctos y
para obtener un poco más de información. Al contactar por teléfono se realiza un
trato más personal
Ingresos insuficientes: No recibir ingresos suficientes eses una razón porque los
bancos niegan los créditos.
Situación laboral inestable: el desempleo, La situación laboral es otra de las
razones por las que no confirman el préstamo revisarán y tendrán en cuenta el
importe que recibes por la prestación, por desempleo, Así mismo pedirán el
comprobante de las tres últimas prestaciones.
Otro factor a tener muy en cuenta es la antigüedad laboral, preferentemente
prefieren a personas con contrato laboral indefinido
Puesto laboral: las entidades prestamistas que no aceptan específicos puestos
laborales.
Estado civil: soltero, casado, o con hijos cuenta es otro factor que pudiera
denegar el préstamo Los bancos prefieren el perfil de una pareja casada o pareja
de hecho con hijos El estado civil es un pequeño factor que indica si la situación
de la persona es estable y más importante si tiene a alguien que pueda responder
en el caso de que no puedas afrontar la deuda.
Suponen que, si no puedes pagar la cuota del préstamo, tu pareja podría ayudarte
económicamente.
Datos incorrectos: son varias las solicitudes rechazadas porque los datos son
incorrectos, nombre incompleto, dirección incompleta, datos falsos, etc.
La dirección, email y teléfono deben ser correctos, un simple error puede
ocasionar a una negación del crédito.
Sólo se admite un préstamo por domicilio: Las entidades que ofrecen micro
préstamos solo admiten un préstamo por domicilio. Si la pareja del solicitante ya
tiene un préstamo y todavía está pendiente de devolución, entonces no
confirmarán el préstamo en esa misma entidad, Pero se puede solicitar el
préstamo en otra entidad diferente
Interés
En economía y finanzas, es un índice utilizado para medir la rentabilidad de los
ahorros e inversiones así también el costo de un préstamo Dada una cantidad de
dinero y un plazo o término para su depósito o devolución.
El tipo de interés indicará qué porcentaje de ese dinero se obtendría como
beneficio, o en el caso de un crédito o un préstamo, qué porcentaje de ese dinero
habría que pagar.
Es habitual aplicar el interés sobre períodos de un año, aunque se pueden utilizar
períodos diferentes como un mes o el número días.
Una persona o entidad financiera que presta dinero a otros, en un tiempo
determinado, espera ser compensado por ello; en concreto, lo común es prestar
dinero con la expectativa de que sea devuelto con una cantidad ligeramente
superior a la inicialmente prestada que compense por la dilación de su consumo,
la inconveniencia de no poder hacer uso de ese dinero durante un tiempo, etc.
Además, se esperará recibir compensación por el riesgo asociado sí el préstamo
no es devuelto o sí la cantidad que sea devuelta tenga una menor capacidad de
compra debido a la inflación. Dicha cantidad de compensación es conocida como
el interés de la deuda y suele expresarse en términos de porcentaje como tasa de
interés.
Los intereses se calculan
Cuando necesitamos dinero prestado, necesitamos una cantidad de dinero
específica, ya sea que nos presten dinero o que lo prestemos, a dicha cantidad de
dinero se le conoce como capital inicial.
Los intereses se calculan por períodos de tiempo por lo general de un mes,
durante todo el período de la deuda. Según como se haga este cálculo se pueden
presentar dos formas de intereses: el interés simple y el interés compuesto.
Interés simple:
Se calcula el interés durante los períodos de tiempo sobre el capital inicial, sin
tener en cuenta los intereses que hayan sido generados durante dichos períodos.
Los intereses generados mes tras mes sobre el capital inicial se conocen como
capitalización y esta no se tiene en cuenta o no se incluye en los cálculos del
siguiente mes, permaneciendo el capital inicial fijo.
Interés compuesto:
Al contrario del interés simple, en el interés compuesto, los intereses producto de
la capitalización si se suman al capital inicial y con este resultado se hace el nuevo
cálculo de intereses para el mes siguiente De esta forma obtendremos intereses
de los intereses, esta es la capitalización del dinero en el tiempo.
La cantidad de tiempo al final del cual capitalizamos el interés se llama período de
capitalización y la frecuencia de capitalización es el número de veces al año en
que el interés pasa a convertirse en capital inicial por acumulación.
Interés fijo: Este tipo de interés se mantiene constante durante toda la duración o
vida del préstamo. Es independiente de la tasa de interés actual del mercado, es
decir que, si esta llegara a subir, no nos veríamos perjudicados, pero si bajara,
tampoco nos beneficiaríamos.
Se calcula con el promedio de las tasas de interés de los meses anteriores. Por lo
general, su plazo de amortización es entre 12 y 15 años.
Interés variable: Se actualiza y se revisa su cantidad en los plazos establecidos
por la entidad financiera. Está sometido a los cambios en las tasas de interés,con
el interés variable nos beneficiamos de la baja en la tasa de interés, pero también
nos vemos afectados si sube.
Por lo general, se establece un rango dentro del cual oscila la tasa de interés. Su
plazo de amortización puede ser más extenso que el de interés fijo.
Interés mixto: En este tipo de interés, durante los primeros años de vida del
préstamo la tasa de interés es fija y el resto de tiempo, hasta su terminación, es
variable.
Mora
La mora es el retraso culpable o deliberado en el cumplimiento de una obligación o
deber. Así pues, no todo retraso en el cumplimiento del deudor implica la
existencia de mora en su actuación.
Un retraso intencionado en el cumplimiento de una obligación supone un
incumplimiento parcial, que puede provocar perjuicios más o menos graves en el
acreedor, y como tal incumplimiento es tratado en los diferentes ordenamientos
jurídicos.
Si el retraso en el cumplimiento del deudor se debe a la concurrencia de una
acción u omisión del acreedor que impide que el deudor pueda cumplir a su
debido tiempo, se dice que existe mora del acreedor y puede tener efectos
liberatorios para el deudor de las responsabilidades derivadas de su falta de
oportuno cumplimiento.
Armsshein. (2005) Wikipedia enciclopedia libre [ versión electrónica] New
York, EU: Fundación Wikimedia, Inc.
es.wikipedia.org/wiki/Wikipedia
El deudor está en mora:
1.Cuando no ha cumplido la obligación dentro del término estipulado, salvo que la
ley o el contrato exijan que el acreedor deba requerir primero al deudor el
cumplimiento para constituirlo en mora.
2. Cuando la deuda debió de ser dada o ejecutada dentro de cierto tiempo, por
haberse fijado un término o señalado un plazo para ello, y el deudor lo ha dejado
pasar sin darla o ejecutarla.
3. En todo caso, es necesario que la causa del retraso en el cumplimiento pueda
ser imputada a la acción u omisión voluntaria o negligente del deudor, sin concurrir
mora del acreedor, caso fortuito ni fuerza mayor.
Consecuencias de la mora
Si bien las consecuencias concretas de la mora en una obligación dependerán de
lo pactado, y del tipo de obligación, son habituales las siguientes consecuencias:
•Supone un incumplimiento contractual, que podría acarrear una resocialización si
el contrato es de tracto sucesivo y la mora tiene cierta gravedad.
•Es habitual que se obligue al deudor a indemnizar con el pago de intereses de
demora. A falta de convenio expreso suscrito entre las partes interesadas que
establezca la cuantía de estos intereses, en España se aplica la legislación sobre
el Interés legal del dinero.
•También cabe reclamar otros daños y perjuicios provocados por el
incumplimiento, que se han de acreditar.
Cancelar un préstamo
Significa dar por terminado el contrato, habiendo devuelto la totalidad del dinero
que la entidad nos había prestado junto con los intereses devengados de la
operación.
Existen diferentes razones por las que se quiere cancelar un préstamo:
1. Porque se pretende cancelar todos los préstamos que se tienen y unificarlos en
uno solo
2. Porque se espera devolver el préstamo antes de tiempo porque se tiene el
dinero para cancelarlo
3. Porque se ha contratado un préstamo y ya no es de interés tenerlo
Tarjetas de crédito
La tarjeta de crédito es un instrumento material de identificación y un número en
relieve la cual es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la
persona a cuyo favor es emitida a utilizarla como medio de pago en los negocios
adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta.
Es otra modalidad de financiación; por lo tanto, el usuario debe asumir la
obligación de devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones
bancarias y gastos.
Las más conocidas son:
Visa, MasterCard, American Express, Discover, JCB, UnionPay y Mir, entre otras.
Características
Los usuarios tienen límites con respecto a la cantidad que pueden disponer de
acuerdo con la política de riesgos existente en cada momento y a las
características personales y de solvencia económica de cada usuario.
Generalmente no se requiere abonar la cantidad total cada mes. En lugar de esto,
el saldo (o "resolvente") acumula un interés. Se puede hacer sólo un "pago
mínimo", así como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se paga el saldo
total, no se pagan intereses.
La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus
saldos por completo en su fecha límite mensual o puede pagar una parte. La
tarjeta establece el pago mínimo y determina los cargos de financiación para el
saldo pendiente.
Las tarjetas de crédito también se pueden usar en los cajeros automáticos o en un
banco para servirse de un adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas
de débito, se cobra un interés por la disposición, comisión y, en algunos países, un
impuesto porque se trata de un préstamo.
Un pago con tarjeta de crédito es un pago con dinero M1, (dinero crediticio) que
como todo agregado monetario distinto de M0, no es creado por los bancos
centrales sino por los bancos privados o las tiendas que dan créditos.
Por tanto, el hacer efectivo un cobro con tarjeta de crédito depende de la solvencia
de la entidad emisora de la tarjeta. Ese dinero crediticio NO es de la persona que
posee la tarjeta; lo tiene que pagar.
Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una
identificación (identificación personal, permiso de conducir, etc.) y exige la firma
del pagaré o voucher para acreditar que se es propietario de la tarjeta.
Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el recibo; a este sistema
se le denomina "autorizado sin firma" y suele utilizarse en comercios con grandes
aglomeraciones de gente, como lo son cines, restaurantes de comida rápida y
otros lugares similares.
En algunos países se solicita el ingreso de un PIN para autorizar las compras de
manera presencial.
Una cuenta de la tarjeta de crédito contiene los gastos que una persona hizo
durante el último mes y las cuotas pendientes de pago. En el resumen figura el
total de la deuda y también un pago mínimo, por ello se puede optar por pagar
sólo el mínimo para no estar en mora y pagar una multa; y financiar el resto de la
deuda pagando intereses.
En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad financiera o
tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir los trámites de cada
institución. El emisor de la tarjeta debe demostrar que la compra ha sido hecha por
el propietario.
Si sucede un caso de robo o pérdida de la tarjeta de crédito hay que avisar en
forma inmediata al emisor de la tarjeta.
Número de la tarjeta
Es un número de cuenta principal de las tarjetas de crédito y tarjetas bancarias.
Tiene una cierta de estructura interna y un sistema común de numeración. Los
números de tarjeta de crédito son un caso especial de la norma ISO/IEC 7812,
números de tarjetas bancarias.
En la norma ISO/IEC 7812 contiene un número de un dígito identificador principal
de la industria (MII), uno de seis dígitos Número de Identificación del Emisor (IIN),
un número de cuenta y un verificador de un solo dígito calculan utilizando el
algoritmo de Luhn. El MII es considerado como parte del IIN.
El término "Emisor Número de Identificación" (IIN) sustituye a los utilizados
anteriormente "Número de Identificación Bancaria" (BIN).
Tarjetas de debito
La tarjeta de débito es una tarjeta bancaria En este tipo de tarjeta el dinero que se
usa es el que se toma a débito del que el titular dispone en su cuenta bancaria y
no el que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crédito. Algunos
bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles extraer dinero en
descubierto, generando un préstamo con sus respectivos intereses.
Su cuota anual es más barata que la de crédito o incluso resulta gratuita y es uno
de los instrumentos financieros más utilizados en el mundo.
Anónimo. (2012) Wikipedia enciclopedia libre [versión electrónica] New York,
EU: Fundación Wikipedia, Inc.
es.wikipedia.org/wiki/Wikipedia
Tarjetas de débito prepagas
También llamadas tarjetas de débito recargables, apelan a una variedad de
usuarios. El principal mercado para las tarjetas de prepago son personas des
bancarizados, es decir, personas que no usan los bancos o cooperativas de
crédito para sus transacciones financieras, posiblemente debido a malas
calificaciones de crédito o no llegar a cumplir con los requisitos mínimos.
Las ventajas de las tarjetas de débito prepagadas incluyen:
1. Ser más seguras que llevar dinero en efectivo.
2. La funcionalidad mundial debido a la aceptación comercial de Visa y
MasterCard.
3. No tener que preocuparse por el pago de una factura de tarjeta de crédito o
entrar en deuda.
4. La oportunidad para cualquier persona mayor de 18 años de aplicar y ser
aceptada sin tener en cuenta la calidad del crédito.
5. La opción de depositar directamente los cheques de pago y beneficios del
gobierno en la tarjeta de forma gratuita.
Operaciones con la tarjeta
Activas (Incrementan el saldo de la cuenta)
Propio
El titular de la tarjeta deposita en ventanilla saldo a favor de su propia tarjeta
llevándola físicamente junto con su identificación oficial vigente o bien, si no
llevase su tarjeta, dando al cajero(a) un papel con el número anotado de su cuenta
o diciéndoselo de manera oral.
Esta operación sólo es posible realizarla en el horario en que opera regularmente
el banco, sin embargo, algunos bancos poseen en determinados lugares
estratégicos unos pocos cajeros especiales, llamados "Sucursal Automática" en
los cuales es posible depositar dinero en billete o billetes a favor de cuentas del
mismo banco en horarios en los cuales el banco ya se cerró.
Por ejemplo, es posible depositar durante las noches en una sucursal automática
e incluso regresan cambio en efectivo, monedas y billetes, dichos dispositivos
emplean tecnología de punta para su operación y depende del banco en que se
encuentre registrado el cliente.
Terceros
Que personas de diferentes ciudades del país y del mundo (terceros) hagan
depósitos de dinero en efectivo en ventanilla o transferencias electrónicas por
Internet a la cuenta del titular.
Esto es posible puesto que la red bancaria opera a nivel nacional e internacional y
el número de cuenta del titular es único e indivisible en todas partes.
Esta operación favorece en gran medida el comercio a distancia, ya que personas
de determinada ciudad pueden depositar sus pagos por bienes y servicios a
personas de otra.
También favorece las relaciones económicas interfamiliares, por ejemplo, si los
papás de un joven viven en una ciudad diferente a la de su hijo, pueden
depositarle dinero a su cuenta en la ciudad que radique y él podrá disponer de su
dinero en la otra.
Pasivas (Disminuyen el saldo)
Pagos
Pagar compras en comercios y establecimientos que cuenten con terminal
bancaria siempre que la cantidad a pagar sea menor o igual a la del saldo de la
tarjeta. En la tarjeta permanecerá la cantidad de saldo que haya quedado
disponible si el monto del pago fue menor a la del saldo que se tenía disponible o
quedará en cero si el pago fue de todo el saldo que había en ella.
El encargado regresa un recibo con el monto del pago recibido que tendrá que
firmar el titular de la tarjeta.
Dado que en el pequeño comercio no se suele disponer de terminal bancario por
su coste en comisiones (que puede incluso superar al precio del producto
adquirido), es conveniente disponer de pequeñas cantidades de efectivo (dinero
"de bolsillo") en formato de poco valor.
Retiros
Con la tarjeta de débito, el titular está facultado para retirar una cantidad de dinero
en efectivo, en números redondos, de un cajero automático o en ventanilla menor
o igual a la de su saldo disponible.
En la tarjeta permanecerá la cantidad de saldo que haya quedado disponible si se
sacó menos del saldo que se tenía o estará en cero si se retiró todo el saldo que
se tenía disponible. El retiro en ventanilla es sólo en el horario habitual en que
permanece abierto el banco y en cajero automático las 24 horas si el servicio está
disponible.
Retiro de efectivo en ventanilla: Deberá presentar el titular de la cuenta al
cajero(a) en ventanilla su tarjeta de débito junto con su identificación oficial
vigente, solicitarle el monto del retiro y firmar de recibido.
Retiro en cajero automático: Deberá el titular insertar su tarjeta, escribir su
número de identificación personal (NIP), capturar o elegir el monto de su retiro,
recoger el efectivo y la tarjeta devuelta por el cajero.
Opcionalmente se recibe también un papel con el monto del retiro impreso, fecha y
hora de la operación. Ésta es una operación muy usual que ofrece cada banco y
ampliamente recurrida cuando la gente necesita disponer en efectivo de todo o
parte del dinero que posee en su cuenta.
Números asociados a la Tarjeta de débito
A cada tarjeta de débito hay asignados 4 números muy importantes, a saber:
Cuenta del titular de 11 dígitos
Sirve para que personas de otras ciudades realicen depósitos en ventanilla a favor
nuestro o para que nosotros depositemos a nuestra propia tarjeta en ventanilla
saldo a favor si no la llevamos físicamente.
Clave Interbancaria (Clave Bancaria Estandarizada) de 18 dígitos
Para pagos y depósitos interbancarios, nacionales e internacionales, a la cuenta
del titular. Los primeros 6 dígitos contienen información del banco y ciudad o
localidad, los siguientes 11 el No. de cuenta y el último es el dígito verificador.
Podría tenerse guardada en un archivo de computadora y escrita en un cuaderno
de acceso controlado, no es preciso memorizarla;(Aunque no es recomendable ya
que si la información no está encriptada en el computador podría alguien robar
dicha información
Número de tarjeta de 16 dígitos
Número que aparece en el anverso del plástico, tampoco es importante
memorizarlo puesto que se tiene a la vista en la propia tarjeta, puede servir para
que terceros hagan transferencias interbancarias o depósitos a la tarjeta en
ventanilla, pero es más largo que el número de 11 dígitos y se requiere de tener a
la mano.
Sin embargo, esto es muy útil para registrar tu cuenta en algún dispositivo móvil y
recibir toda tus transferencias o depósitos sin necesidad de ir a algún banco o
alguna ventanilla.
PIN/NIP (Número de Identificación Personal) de 4 dígitos
Número para que el cajero automático acepte proporcionar el saldo o entregar de
manera automática el efectivo que le asignemos. Es obligatorio memorizar este
número de 4 dígitos, el cual es secreto personal e intransferible del titular.
Normalmente no acepta el cajero el 0 como primer dígito del NIP.
Si se introduce el NIP incorrectamente 3 veces, la tarjeta queda anulada y el
cajero retendrá la tarjeta, haciendo que el titular deba solicitar una nueva en su
sucursal.
Diferencia entre tarjeta de crédito y debito
Son la forma de pago la posibilidad de financiación y los intereses que pueden
generar ambas.
Fidecomiso
Es un contrato en virtud del cual una o más personas (fideicomitente/s o
fiduciante/s) transmiten bienes, cantidades de dinero o derechos, presentes o
futuros, de su propiedad a otra persona (fiduciaria, que puede ser una persona
física o jurídica).
Para que esta administre o invierta los bienes en beneficio propio o en beneficio
de un tercero, llamado beneficiario, y se transmita su propiedad, al cumplimiento
de un plazo o condición, al fideicomisario, que puede ser el fiduciante, el
beneficiario u otra persona.
Julián Pérez Porto y María Merino. Publicado: 2017. Actualizado: 2019.
Definicion.de: Definición de fideicomiso
definiciones/fideicomiso/
 MARCO NORMATIVO

Marco legal
La contabilidad bancaria a lo largo de su historia ha tenido muchos avances
positivos en el cual se puede llevar un exacto control además de poseer un mejor
orden a la hora de registrar los datos del prestamista con garantías reales, la suma
del valor de participación en el capital, avales y fianzas.
Sin embargo con el paso del tiempo se obtuvieron avances en el ámbito legal para
las entidades bancarias cuya garantía es evitar un embargo sin justificación que
deberán ser indispensables para el objeto o actividad del contribuyente además de
contar con un pago exacto por parte del asociado incluyendo el porcentaje de
tasas justas además de ser asignadas por el cliente.
Postura legal a nivel nacional:
Es de suma importancia contar con un marco legal basado en principios
internacionales de regulación y supervisión bancaria para crear las condiciones
favorables que propicien un sistema financiero sólido y competitivo, integrado a los
mercados globalizados.
Siendo necesarios para vigilar adecuadamente a los grupos financieros y proteger
los depósitos y transacciones del público a travez de leyes o reglamentos que
regulen y respalden tanto a las instituciones bancarias como a los solicitantes de
servicios
Los cuales son:
CODIGO DE COMERCIO
-AHORRO Y PRESTAMO:
Art. 1290.- Por el contrato de ahorro y préstamo, la empresa emisora promueve el
ahorro del público mediante títulos o pólizas que contengan el compromiso de
dicha entidad, a cambio de entregas únicas o periódicas que integran el fondo de
ahorro, de devolver dicho fondo y conceder un préstamo al ahorrante, en un plazo
fijado en el contrato o al evento de un sorteo periódico.
El fondo de ahorro y el préstamo constituyen en conjunto el valor del contrato de
ahorro y préstamo.
El contrato de ahorro y préstamo se realiza en dos períodos; el período de ahorro
o de integración, durante el cual el ahorrante integra el fondo de ahorro; y el
período de amortización o de préstamo, durante el cual el ahorrante, convertido en
prestatario, amortiza el crédito recibido.
Art. 1293.- El valor del contrato de ahorro y préstamo deberá ser invertido por el
ahorrante-prestatario en la finalidad previamente especificada en el contrato, la
cual puede consistir en la adquisición de bienes o en el financiamiento de
servicios.
Es lícito señalar en los contratos varias finalidades, entre las cuales el ahorrante-
prestatario puede elegir una o varias al momento de recibir el préstamo.
Art. 1294.- Los contratos de ahorro y préstamo deberán contener:
I- Nombre y domicilio de la empresa emisora y su capital con indicación del
pagado.
II- Valor del fondo de ahorro, forma en que debe ser integrado, incluyendo cuantía
y fechas de pago de las cuotas y plazo del período correspondiente.
III- Cuantía del crédito que se concederá al vencimiento del período de ahorro;
plazo, tipo de interés, forma de pago y garantía de dicho crédito.
IV- Indicación de si el ahorrante tiene derecho o no a participar en sorteos; en
caso afirmativo, condiciones de los mismos, valor de los premios, cuantía y fecha
de pago de las cuotas de sorteo, periodicidad, número de contratos que
participarán y demás condiciones relativas. V- Condiciones de caducidad del
contrato, efectos de la mora en el pago de las cuotas de ahorro y condiciones de
rehabilitación del contrato.
VI- Tabla de valores de rescate e indicación de la cuota a partir de cuyo pago se
reconozcan dichos valores.
VII- Valor del contrato y finalidad en la que deberá invertirse aquél, determinando
suficientemente las cosas que deberán adquirirse o los servicios que deberán
prestarse.
VIII- Condiciones en que el ahorrante puede desistir del contrato y retirar sus
ahorros.
IX- Nombre del beneficiario, para el caso de muerte del ahorrante. Es aplicable al
beneficiario, lo dispuesto en el artículo 1288.
X- Firma autorizada del representante de la empresa de ahorro y préstamo.
Seguro de deuda
Art. 1434.- Por el seguro de deuda, el asegurador se compromete a cancelar el
saldo insoluto de la deuda asegurada, en caso de muerte del deudor, muerte de
un tercero o cualquier otro hecho que sea susceptible de acarrear menoscabo
económico en el patrimonio del deudor o en sus rentas, según se haya pactado.
Art. 1435.- El asegurador estará obligado, al efectuar el pago de la indemnización
a obtener los documentos que acrediten la deuda asegurada, debidamente
cancelados, para entregarlos al deudor o a sus beneficiarios.
Art. 1436.- El asegurado no tendrá obligación de avisar al asegurador, la
agravación del riesgo.
En caso de que la deuda quede a cargo de otra persona diferente de la
inicialmente asegurada, el seguro continuará en vigencia a favor del nuevo
deudor, previo aviso al asegurador; pero este último no está obligado a tomar
riesgo alguno diferente del convenido en el contrato inicial.
Art. 1437.- El seguro de deuda comprende la cancelación del saldo de capital
adeudado, de los intereses pendientes y el pago de los gastos necesarios para
efectuar tal cancelación; por pacto en contrario, podrá limitarse la responsabilidad
del asegurador. Art. 1185.- Los bancos están obligados a guardar reserva absoluta
respecto de las operaciones
De sus clientes, salvo que deban declararlas por mandato de ley. La infracción de
esta obligación, los hará responsables de los daños y perjuicios.
Art. 1236.- Los bienes y derechos fideicomisitos deben volver al fideicomitente en
el plazo máximo de veinticinco años, o pasar definitivamente al fideicomisario o a
otra persona determinada.
Los fideicomisos a favor del Estado, de los Municipios, de las entidades públicas,
de las instituciones de beneficencia o de cultura y de los legalmente incapaces, no
estarán sujetos a plazo determinado y continuarán funcionando mientras los fines
para los cuales fueron constituidos lo justifiquen.
Art. 1237.- El fideicomitente puede establecer fideicomiso a favor suyo, pero el
fiduciario jamás podrá ser fideicomisario.
Art. 1238.- Sólo podrán ser fiduciarios los bancos o instituciones de crédito
autorizados para ello conforme a la ley especial de la materia.
Art. 1240.- En el documento en que se constituya un fideicomiso se expresarán
los nombres del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario, salvo respecto
de este último, el caso contemplado en el inciso segundo del artículo anterior; los
bienes sobre que recaiga; las instrucciones pertinentes y los fines para que se
constituya, los cuales no podrán ser contrarios a la moral ni a la ley.
La falta de uno cualquiera de los requisitos indicados, impedirá la constitución del
fideicomiso.
LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DE EL SALVADOR:
Art. 55.- El Banco podrá:
a) Participar en representación del Estado, en organismos financieros extranjeros
o internacionales y realizar operaciones con los mismos;
b) Efectuar pagos de conformidad con tratados o convenciones internacionales
celebrados por el Estado, siempre que el Estado o el órgano correspondiente,
pongan previamente a disposición del Banco los fondos respectivos;
c) Contratar en el exterior toda clase de créditos, a cualquier título;
d) Emitir títulos valores, bonos o efectos de comercio, que deberán contener las
condiciones de la respectiva emisión y colocarlos en el extranjero;
e) Vender y comprar billetes, monedas extranjeras y efectos de comercio.
Asimismo podrá realizar operaciones en el exterior con productos derivados con el
objeto de administrar sus riesgos financieros;
f) Suscribir convenios de pago con otros bancos centrales, con el propósito de
facilitar el comercio internacional;
g) Recibir depósitos o abrir cuentas corrientes en moneda nacional o extranjera,
de bancos centrales o entidades bancarias o financieras extranjeras o
internacionales;
h) Dar en garantía por préstamos que reciba de instituciones de crédito
internacionales o extranjeras, oro, otros metales preciosos, divisas, derechos
especiales de giro, así como otras garantías aceptadas internacionalmente. El
otorgamiento de estas garantías se deberá acordar con el voto favorable de por lo
menos cinco miembros del Consejo;
i) Mantener, administrar y disponer de una reserva suficiente en divisas, para
atender cualquier posible demanda de moneda extranjera.
Dichas reservas podrán estar también constituidas por títulos de crédito, valores o
efectos de comercio, emitidos o garantizados por otros estados, bancos centrales
o entidades bancarias o financieras extranjeras o internacionales. Con este
propósito el Banco podrá comprar o vender.
LEY CONTRA LA USURA
Objeto de la Ley
Art. 1.- La presente Ley tiene como objeto prohibir, prevenir y sancionar las
prácticas usureras con el fin de proteger los derechos de propiedad y de posesión
de las personas y evitar las consecuencias jurídicas, económicas y patrimoniales
derivadas de todas las prácticas usureras.
Concepto
Art. 2.- Para los efectos de esta Ley, se entenderá por usura el otorgamiento de
créditos, cualquiera que sea su denominación, siempre que implique:
financiamiento directo o indirecto, o diferimiento de pago para cualquier destino,
en los cuales se pacta intereses, comisiones, cargos, recargos, garantías u otros
beneficios pecuniarios superiores al máximo definido según la metodología de
cálculo establecida para cada segmento de acuerdo a esta Ley.
Segmentación de Créditos
Art. 5.- Se establece la segmentación de créditos que permitirá la diferenciación
de tasas máximas de interés ofrecidas al público, debido a la existencia de
distintos segmentos de mercado atendidos y sus diferentes productos,
metodologías de crédito, montos otorgados, administración y cobro de los créditos,
todo lo cual produce variaciones sustanciales en costos de fondeo, riesgo
crediticio y en los gastos operativos del acreedor.
1) Crédito de Consumo para personas naturales:
a. Con orden de descuento: Es el crédito decreciente otorgado a personas
naturales, para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de
servicios, en el que se pacta una orden de descuento del salario del deudor,
diferenciados en dos rangos según los siguientes montos:
i. De hasta 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
ii. De más de 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
b. Crédito sin orden de descuento: Es el crédito decreciente otorgado a personas
naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de
servicios, en el que no se pacta una orden de descuento del salario del deudor,
diferenciados en dos rangos según los siguientes montos:
i. De hasta 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
ii. De más de 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
2) Créditos otorgados a personas naturales por medio de tarjetas de crédito: Es el
otorgado a personas naturales para financiar la adquisición de bienes o el pago de
servicios, mediante una tarjeta de crédito. Se diferenciarán por el monto del límite
de crédito contratado en tres rangos calculados con base a los siguientes montos:
i. De hasta 3 salarios mínimos urbanos del sector comercio. ii. De más de 3 y
hasta 5 salarios mínimos del sector comercio.
iii. De más de 5 salarios mínimos del sector comercio.
3) Crédito para vivienda:
a. Crédito para adquisición y construcción de vivienda para uso del adquiriente: Es
el otorgado a personas naturales para financiar la adquisición de vivienda, la
adquisición de terreno y la construcción de viviendas. Cuando estos créditos se
otorgan para la adquisición de la vivienda la garantía será la constituida sobre el
bien adquirido u otro tipo de garantía. Se diferenciarán tres rangos calculados con
base en los siguientes montos:
i. De más de 12 y hasta 23 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
ii. De más de 23 y hasta 112 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
iii. De más de 112 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
b. Crédito para remodelación y reparación de vivienda individual: es el otorgado a
personas naturales para la ampliación, remodelación o reparación de viviendas.
Se diferenciarán cuatro rangos calculados con base en los siguientes montos:
i. De hasta 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
ii. De más de 12 y hasta 23 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
iii. De más de 23 y hasta 112 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
iv. De más de 112 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
4) Crédito para empresa: Es todo crédito destinado a financiar a una persona
natural o jurídica que opera en el mercado produciendo y/o comercializando
bienes o servicios, por un monto otorgado de más de 41 y hasta 75 salarios
mínimos urbanos del sector comercio. Este segmento es aplicable para créditos
decrecientes y líneas de créditos según el monto contratado.
5) Microcrédito Multi destino:
a. Para microempresa de subsistencia: Es el crédito otorgado a la microempresa
por un monto de hasta 12 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
b. Para microempresa de acumulación simple: Es el crédito otorgado a las
microempresas por un monto de más de 12 y hasta 24 salarios mínimos urbanos
del sector comercio.
c. Para microempresa de acumulación ampliada: Es el crédito otorgado a las
microempresas por un monto de más de 24 salarios mínimos urbanos del sector
comercio y hasta 41 salarios mínimos urbanos del sector comercio.
Establecimiento de Tasas Máximas:
Art.6.- El Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR) será la entidad
responsable de establecer las tasas máximas, a partir del promedio simple de la
tasa de interés efectiva de los créditos, expresada en términos porcentuales. Este
porcentaje se establecerá para cada tipo de crédito y monto a que se refiere el Art.
5 de esta Ley.
Para estos efectos, Banco Central De Reserva tomara en cuenta las tasas de
interés efectivas de las operaciones de crédito contratada en los meses de
diciembre a mayo, y de junio a noviembre.
Las tasas de interés efectivas deben ser informadas por las siguientes
entidades del mercado financiero:
Bancos, Bancos Cooperativos, Sociedades y Asociaciones Cooperativas de
ahorro y crédito, asociaciones y fundaciones sin fines de lucro que otorgan
créditos para efectos del cálculo de la tasa de interés.
Las entidades deberán remitir al Banco Central De Reserva las tasas de interés
efectivas y los montos de las operaciones de crédito de los meses de Diciembre a
Mayo y de Junio a Mayo, en los primeros cinco días hábiles de los meses de Junio
y Diciembre, respectivamente el Banco Central De Reserva informara a quien
corresponda de los cumplimientos de esta materia.
Tasa Máxima
Art. 7.- La tasa máxima legal permitida será la equivalente a 1.6 veces la tasa
efectiva promedio simple establecida por el BCR de acuerdo al Art. 6 de esta Ley.
Se establecerá una tasa máxima para cada tipo de crédito y monto a que se
refiere el Art. 5 de esta Ley.
En ningún caso, la tasa de interés máxima legal más alta, podrá ser superior a tres
veces la tasa vigente del segmento de crédito consumo para personas naturales
con orden de descuento de hasta doce salarios mínimos del sector de comercio y
servicios la cual no deberá aumentar durante periodos consecutivos.
Todos los créditos, a partir de la vigencia de esta Ley, ya sea por instituciones
reguladas o no reguladas, como casas de préstamos, casas de empeño,
montepíos o comerciantes de bienes y servicios y cualquier otro acreedor, no
podrán tener una tasa de interés efectiva mayor a la tasa máxima vigente por
segmentos establecida por el BCR.
Cualquier tasa superior a la tasa máxima legal establecida por el Banco Central de
Reserva para cada segmento, será considerada interés usurero y estará sujeto a
las sanciones legales correspondientes.
Vigencia de las tasas de interés máximas legales
Art. 9.- las tasas de interés máximas legales, una vez publicadas, tendrán vigencia
desde el uno de enero al treinta de junio; y desde el uno de julio al treinta y uno de
diciembre.
Efectos por Contratar o Cobrar Tasa Superior a la Tasa Máxima
Art. 11.- Si el acreedor contratara o cobrara tasas de interés efectivas superiores a
la tasa máxima vigente de acuerdo al Art. 7, los deudores podrán solicitarle al
acreedor, judicial o extrajudicialmente, la revisión de la deuda a efectos que la
misma sea recalculada y reestructurada, imputando a la cancelación del capital los
intereses cobrados al deudor en exceso a la tasa máxima desde la entrada en
vigencia de la tasa máxima correspondiente.
Sanciones Administrativas
Art. 12.- cuando se trate de entidades supervisadas por la superintendencia del
sistema financiero, los incumplimientos serán sancionados por ésta, según la ley
de supervisión y regulación del sistema financiero, con los procedimientos que
señale.
Los demás sujetos obligados al cumplimiento de esta ley serán sancionados por la
defensoría del consumidor, mediante el procedimiento establecido en la ley de
protección al consumidor, considerándose en este caso que la falta de registro en
el banco central de reserva y la usura constituyen infracciones muy graves.
Facultase al banco central de reserva para informar a la defensoría del
consumidor, cuando tenga conocimiento de cualquiera de estas infracciones, a
efecto que inicie el procedimiento administrativo sancionador respectivo.
La defensoría del consumidor y la superintendencia del sistema financiero, podrán
ordenar al infractor que, en un plazo de 10 días hábiles, corrija y abone al deudor
el cobro de intereses indebidos. Si el infractor no lo hiciere, incurrirá en una multa
que será de cinco veces el monto del crédito inicial otorgado.
Adicionalmente, la superintendencia del sistema financiero y la defensoría del
consumidor, sancionarán a los acreedores supervisados o no supervisados, según
les corresponda, con multa de hasta cincuenta salarios mínimos urbanos del
sector comercio y servicios.
Cuando no remitan la información de su actividad crediticia o ésta sea inexacta
conforme a las normas técnicas y manuales emitidos por el banco central de
reserva.
LEY DE PROTECCION AL CONSUMIDOR
Protección de los intereses económicos y sociales
Cálculo de intereses
Art. 12.- En los contratos de compraventa a plazos, mutuos y créditos de cualquier
clase, sujetos a pago por cuotas o al vencimiento del plazo, se calcularán los
intereses sobre los saldos diarios pendientes de cancelar, con base en el año
calendario. No podrán pactarse ni cobrarse intereses sobre intereses devengados
y no pagados, ni sobre
Comisiones y recargos. En caso de mora, el interés moratorio se calculará y
pagará sobre el capital vencido y no sobre el saldo total de la deuda, aunque se
pacte lo contrario.
Comisiones y recargos
Art. 12-A.- Solo podrán cobrarse las comisiones identificadas y descritas en el
contrato, y que correspondan a un servicio adicional efectivamente prestado por el
proveedor y que no sea inherente al producto o servicio contratado por el
consumidor.
Se entenderá por servicio inherente al producto o servicio contratado por el
consumidor, aquel que es necesario para la efectiva prestación del objeto o
finalidad del contrato.
Únicamente procederá el cobro de recargos por incumplimiento contractual por
parte del consumidor, cuando éste esté debidamente identificado en el respectivo
contrato.
Las comisiones y recargos aplicables a los productos o servicios contratados
deberán ser leídos y explicados al consumidor al momento de la contratación.
No podrán establecerse comisiones o recargos por la administración o manejo de
créditos, según lo establecido en el inc. 1o del presente artículo, y tampoco podrán
cobrarse cuando sean generadas por responsabilidad, por actuación u omisión del
proveedor, o fallas en su sistema informático.
Obligaciones especiales para proveedores de servicios financieros
Art.19.- Los proveedores de servicios de crédito, bursátiles o servicios financieros
en general, en sus relaciones contractuales con los consumidores de los referidos
servicios, están obligados según el caso, a cumplir con lo siguiente:
a) Cobrar sólo los intereses, comisiones y recargos que hubiesen sido convenidos
con el consumidor, en los términos y formas establecidos en el contrato, y
conforme a la ley.
b) Entregar, al cumplirse el contrato, los títulos valores u otros documentos que
fueron suscritos por el consumidor al momento de la contratación.
c) Consignar, sin variación en el contrato respectivo, los términos y condiciones en
que fue aprobada la solicitud del crédito.
d) Respetar la designación del notario que el consumidor exprese por escrito para
formalizar el crédito que se le otorgue; a dicho profesional no le limitará ni
demorará, directa o indirectamente el ejercicio de su función; lo que tampoco
implicará cobro de cantidad alguna por revisar sus proyectos de escritura, en caso
le hayan sido requeridos.
e) Asumir su responsabilidad, cuando por hechos dolosos o culposos de su
personal se lesionen los derechos de algún consumidor.
f) Calcular el interés para todas las operaciones activas y pasivas sobre la base
del año calendario.
g) Proporcionar en forma clara, veraz y oportuna toda la información y las
explicaciones que el consumidor le requiera en relación con el producto o servicio
que se le ofrece.
h) Otorgar la cancelación legal y contable de las hipotecas u otras garantías que el
consumidor constituyó cuando se le otorgó un crédito, si éste ya lo pagó
totalmente; así como entregar al consumidor, en un término no mayor de quince
días los documentos correspondientes; salvo que se trate de hipoteca abierta y el
plazo para el que fue constituida estuviese aún vigente.
i) Proporcionar el historial de crédito tres veces al año, de forma gratuita, por
escrito, a través de medios físicos o electrónicos disponibles por el proveedor, que
solicite el consumidor obligado principal o garante.
j) Informar en su establecimiento, las tasas de interés que en forma anual y
efectiva aplican a sus clientes, así como las comisiones y recargos a cobrarles en
relación con los diversos servicios financieros, cumpliendo con las disposiciones
legales respectivas.
Prohibiciones especiales para los proveedores de servicios financieros
Art. 20.- Se prohíbe a proveedores de servicios de crédito, bursátiles o servicios
financieros en general, incurrir en las siguientes conductas:
a) Imponer directa o indirectamente al consumidor, la designación del notario que
documentará el servicio proveído o el crédito que se le otorgue, así como la
determinación de la compañía con la que ha de contratar los seguros exigidos
como condición del crédito.
b) Aplicar pagos o utilizar garantías para otras obligaciones a cargo del
consumidor cuando no correspondan a las pactadas previamente en el contrato, o
que el consumidor no haya autorizado posteriormente.
c) Emitir tarjetas de crédito u otros productos financieros que el consumidor no
haya solicitado, salvo las tarjetas de crédito que se emitan en concepto de
renovación periódica.
d) Efectuar cargos por servicios o productos no solicitados o aceptados
expresamente por el consumidor.
e) Cobrar comisiones o recargos por manejo de cuentas de ahorro, salvo que el
saldo de las mismas sea menor al mínimo establecido para aperturarla.
LEY DE BANCOS
Operaciones en general
Tipos de Operaciones
Art. 51.- Los bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda
nacional o extranjera:
a) Recibir depósitos a la vista, retirables por medio de cheques u otros medios;
b) Recibir depósitos a plazo;
c) Recibir depósitos de ahorro;
d) Captar fondos mediante la emisión de títulos de capitalización de ahorro;
e) Captar fondos mediante la emisión y colocación de cédulas hipotecarias;
f) Captar fondos mediante la emisión de bonos, u otros títulos valores negociables;
g) Captar fondos mediante la emisión de certificados de depósito, cédulas
hipotecarias, bonos o cualquier otra modalidad que permita la captación de
recursos de mediano y largo plazo para su colocación en el financiamiento de la
vivienda, destinada a familias de bajos y medianos ingresos;
h) Aceptar letras de cambio giradas a plazos contra el banco que provengan de
operaciones de bienes o servicios;
i) Descontar letras de cambio, pagarés, facturas y otros documentos que
representen obligaciones de pago;
j) Adquirir, ceder, celebrar contratos con pacto de retroventa y transferir a
cualquier título efectos de comercio, títulos valores y otros instrumentos
representativos de obligaciones de sociedades.
Excepto acciones de éstas cuando no fueren de las permitidas por el artículo 190
de esta Ley; así como realizar similares operaciones con títulos valores emitidos o
garantizados por el Estado o emitidos por el Banco Central y participar en el
mercado secundario de hipotecas;
k) Aceptar y administrar fideicomisos, con la previa autorización de la
Superintendencia;
l) Contratar créditos y contraer obligaciones con el Banco Central, bancos e
instituciones financieras en general, del país o del extranjero;
m) Mantener activos y pasivos en monedas extranjeras y efectuar operaciones de
compra y venta de divisas.
n) Aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y crédito documentario, lo
mismo que expedir tales cartas de crédito.
o) Asumir obligaciones pecuniarias de carácter contingente mediante el
otorgamiento de avales, fianzas u otras garantías, asegurando en favor de tercero
el cumplimiento de una obligación determinada a cargo de algunos de sus
clientes.
p) Efectuar cobranzas, pagos, transferencias de fondos y emitir tarjetas de crédito.
q) Emitir letras, cobranzas, órdenes de pago y giros contra sus propias oficinas o
corresponsales.
r) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar en general servicios de caja
de seguridad y transporte de especies monetarias y valores.
s) Servir de agentes financieros de instituciones y empresas nacionales,
extranjeras o internacionales, para la colocación de recursos en el país.
t) Conceder todo tipo de préstamos, tales como los referidos a las actividades
relacionadas con la agricultura, ganadería, industria, comercio, transporte,
construcción y demás formas de producción de bienes y servicios, adquisición de
bienes duraderos y gastos de consumo.
u) Conceder créditos hipotecarios para la adquisición de viviendas o terrenos, sus
mejoras, reparaciones, o cualquier otro destino de carácter habitacional.
v) Transferir a cualquier título créditos de su cartera, así como adquirir créditos,
siempre y cuando dichas operaciones no se efectuaren con pacto de retroventa, el
cual en caso de pactarse será nulo y de ningún valor.
w) Otras operaciones activas y pasivas de crédito y otros servicios bancarios que
apruebe el Banco Central.
Afectación de los Activos Bancarios
Art. 57.- Las operaciones que realicen los bancos y que impliquen la constitución
de cualquier tipo de gravámenes sobre sus activos de libre disponibilidad, por
montos que excedan el dos y medio por ciento del Fondo Patrimonial del
respectivo banco, deberán realizarse informando al Superintendente con una
antelación no inferior a cinco días hábiles.
El mismo tratamiento se le dará a la eventual afectación de los ingresos.
Asimismo, excepto que se trate de títulos valores u otras inversiones líquidas o de
tesorería, bienes en desuso.
Además de activos extraordinarios o en aquellos casos que de manera general
determine la Superintendencia, la venta de activos bancarios por montos que
excedan el dos y medio por ciento del Fondo Patrimonial del respectivo banco,
requerirá la comunicación previa al Superintendente.
Igual comunicación deberá hacerse cuando se trate de ventas de activos
extraordinarios o carteras de crédito entre sociedades de un mismo conglomerado.
El Superintendente en su caso, podrá formular observaciones en un plazo de
cinco días hábiles a partir de la comunicación. Si dentro de ese plazo no hubiere
pronunciamiento, se entenderá que no se tienen observaciones sobre la operación
OPERACIONES ACTIVAS
Criterios para el Otorgamiento de Financiamiento y Tipos de Plazos
Art. 59.- Los bancos deberán sustentar la concesión de los financiamientos en un
análisis de las respectivas solicitudes, que les permitan apreciar el riesgo de
recuperación de los fondos.
Para ello deberán considerar la capacidad de pago y empresarial de los
solicitantes; su solvencia moral, su situación económica y financiera presente y
futura, para lo cual deberán requerir obligatoriamente sus estados financieros.
Los cuales deberán ser auditados cuando lo requiera la ley; las garantías que, en
su caso, fueren necesarias; la nómina de socios o accionistas con participación en
el capital social y demás elementos e información que se considere pertinente.
Además, deberán solicitar la declaración de Impuesto sobre la Renta del ejercicio
o período de imposición inmediato anterior a la solicitud de financiamiento y los
Estados Financieros presentados a la Administración Tributaria correspondientes
a dicha declaración. También podrá solicitar otros elementos que consideren
necesarios.
El refinanciamiento, deberá ser sustentado de la misma manera que el
financiamiento. La Superintendencia del Sistema Financiero deberá normar para el
fiel cumplimiento de lo dispuesto anteriormente para la calificación de los
financiamientos.
Cuando obtengan recursos del Banco Multisectorial de Inversiones o de otras
fuentes de crédito, los bancos concederán préstamos guardando armonía con las
condiciones de financiamiento establecidas por la fuente de que se trate.
Si los recursos obtenidos fueren en moneda extranjera, podrán conceder
préstamos y los deudores obligarse al pago en la misma moneda extranjera. Para
el otorgamiento de créditos, éstos se conceptúan de corto plazo cuando sean
hasta de un año; de mediano plazo, cuando sean de más de un año pero no
excedan de cinco años; y de largo plazo, los de más de cinco años.
Sistema de Información
Art. 61.- La Superintendencia mantendrá un servicio de información de crédito
sobre los usuarios de las instituciones integrantes del sistema financiero, con el
objeto de facilitar a las mismas la evaluación de riesgos de sus operaciones, el
cual podrá ser delegado en una entidad privada.
Los bancos y demás instituciones que fiscalice la Superintendencia estarán
obligados a proporcionar la información que requiera la misma.
RELACIONES ENTRE LAS OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS
Tasas de Interés
Art. 64. Los bancos establecerán libremente las tasas de interés, comisiones y
recargos; sin embargo las políticas de variación de tasas de interés deberán
informarse previamente al Banco Central.
Se podrá fijar solamente en los casos contemplados en el Artículo 29 de la
Constitución o en situaciones de grave desequilibrio del mercado monetario y
crediticio y por períodos no superiores a ciento ochenta días.
Las tasas de interés, comisiones y demás recargos que los bancos apliquen a sus
operaciones deberán ser hechas del conocimiento del público mensualmente o
cuando sean modificadas. Bajo ninguna circunstancia podrá un banco
incrementarlos en las operaciones activas o disminuirlos en las operaciones
pasivas, sin que antes hayan sido hechos del conocimiento del público.
Para efectos del inciso anterior, los bancos deberán publicar tal información, como
mínimo, en dos diarios de circulación nacional, así también deberán exhibirlas en
carteleras instaladas en sus oficinas de atención al público.
Además utilizar cualquier otro medio de comunicación masiva. Dichas
comunicaciones deberán ser hechas de una manera clara, legible y visible,
quedando obligadas tales instituciones a cumplir con lo ofrecido o comunicado a
sus clientes.
El interés para las operaciones activas y pasivas deberá calcularse con base al
año calendario, considerando los días efectivamente transcurridos en cada
operación. En ningún caso podrá calcularse con base al año comercial ni con una
combinación de ésta con la del año calendario.
El Banco Central publicará con una frecuencia de por lo menos una vez al mes,
las tasas de interés promedio de los bancos.
La Superintendencia deberá efectuar publicaciones, una vez cada mes, en dos
diarios de circulación nacional, en forma comparativa, de las tasas de interés,
comisiones y demás recargos que los bancos hayan hecho del conocimiento
público según lo dispuesto en el inciso segundo de este Artículo.
SERVICIOS
Fideicomisos
Art. 67.- Los bancos podrán practicar operaciones de fideicomiso, previa
autorización de la Superintendencia de conformidad a lo prescrito en el Artículo
siguiente, recibiendo bienes para administrarlos, emplearlos o disponer de ellos en
favor del fideicomisario actuando de acuerdo con las instrucciones dadas por el
fideicomitente en el instrumento de constitución del fideicomiso.
En ningún caso, un banco podrá efectuar con los fideicomisos que se le
constituyan, operaciones que le son prohibidas a él o que excedan los límites que
le son permitidos como banco, especialmente los contemplados en los Artículos
197, 202 y 203 de la presente Ley.
Los bancos están, además, facultados para ofrecer y prestar al público servicios
de custodia y administración de bienes. Los bancos actuarán por medio de
profesional autorizado en los casos que así lo requiera la Ley. Autorización para
Administrar Fideicomisos
Art. 68.- Los bancos para obtener la autorización de la Superintendencia a que se
refiere el Artículo anterior, deberán presentar a ésta los planes de negocio, la
organización y las políticas que aplicarán en las diferentes clases de fideicomisos
que pretenden ofrecer al público.
Dentro de los primeros cinco días de cada mes, los bancos estarán obligados a
informar por escrito a la Superintendencia, sobre los fideicomisos que hubiesen
constituido en el mes anterior. La Superintendencia tendrá un plazo de treinta
días, a partir de la fecha del recibo de dicha información, para objetar dichos
fideicomisos.
Los bancos deberán garantizar la completa separación de los patrimonios de los
fideicomitentes con relación a sus propios patrimonios, para lo cual cada
fideicomiso deberá tener contabilidad separada.
ACTIVOS EXTRAORDINARIOS
Casos de Adquisición
Art. 71.- Los bancos podrán aceptar toda clase de garantías y adquirir bienes
muebles e inmuebles de cualquier clase, cuando tal aceptación o adquisición sea
efectuada en alguno de los siguientes casos:
a) Como garantía complementaria, a falta de otra mejor, cuando fuere
indispensable asegurar el pago de créditos a su favor, resultantes de operaciones
legítimas efectuadas con anterioridad.
b) Cuando, a falta de otros medios para hacerse pago, tuvieren que aceptarlos en
cancelación, total o parcial, de créditos resultantes de operaciones legalmente
efectuadas en el curso de sus negocios.
c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos créditos a su favor, o
bien para la seguridad de sus derechos como acreedor.
d) Cuando les fueren adjudicados en virtud de acción judicial promovida contra
sus deudores.
Plazo para la Liquidación
Art. 72.- Los activos extraordinarios que adquieran los bancos conforme a lo
dispuesto en el Artículo precedente, deberán ser liquidados por el banco de que se
trate dentro de un plazo de cinco años a contar de la fecha de su adquisición,
debiendo provisionarlos como pérdida en su contabilidad, durante los primeros
cuatro años, mediante provisiones mensuales uniformes.
Toda provisión que el banco tuviere constituida en virtud del préstamo que originó
la adquisición del activo extraordinario, no podrá revertirse, sino que se trasladará
a la provisión del activo extraordinario en cuestión. Para efectos de la constitución
gradual de reservas, deberán cumplir lo señalado en el inciso anterior.
En todo caso el primer año deberán completar el veinticinco por ciento; el segundo
año, completarán el cincuenta por ciento; el tercer año el sesenta y cinco por
ciento y, al final del cuarto año deberán haber completado el ciento por ciento de
la provisión.
Si al finalizar el quinto año desde su adquisición el banco no hubiere liquidado los
activos extraordinarios, deberá venderlos en pública subasta dentro de los sesenta
días siguientes a la fecha en que expire el plazo.
Previa publicación de dos avisos en dos diarios de circulación nacional en la
República, en los que se expresará claramente el lugar, día y hora de la subasta y
el valor que servirá de base a la misma.
La base de la subasta será el valor real de los activos, según lo haya estimado la
propia institución. En caso de que no hubiere postores, se repetirán las subastas a
más tardar cada seis meses.
Entonces si después de realizada una subasta, apareciere un comprador que
ofrece una suma igual o mayor al valor que sirvió de base para dicha subasta, el
banco podrá vender el bien sin más trámite al precio de la oferta.
Créditos y Contratos con Personas Relacionadas
Art. 203.- Los bancos, así como sus subsidiarias, no podrán tener en su cartera
créditos, garantías y avales otorgados a personas naturales o jurídicas
relacionadas directamente con la administración o en forma directa o indirecta con
la propiedad de la respectiva institución, ni adquirir valores emitidos por éstas en
un monto global que exceda del cinco por ciento del capital social pagado y
reservas de capital de dicha institución.
Los créditos a que se refiere el inciso anterior no se podrán conceder en términos
más favorables, en cuanto a plazos, tasas de interés o garantías, que los
concedidos a terceros en operaciones similares, excepto los que se concedan a
los gerentes en similares condiciones que los otorgados al resto del personal del
banco de que se trate.
Otras Prohibiciones
Art. 209.- Los bancos tampoco podrán:
a) Realizar operaciones de crédito con garantías de sus propias acciones o con
garantía de acciones de otros bancos o con garantía de acciones de sociedades
pertenecientes al mismo Conglomerado Financiero.
b) Conceder préstamos a una persona para que suscriba acciones de su propio
capital o acciones de sociedades pertenecientes al mismo Conglomerado
Financiero.
c) Dar en garantía los bienes de su activo fijo.
d) Celebrar contratos de transferencia o de adquisición de créditos con pacto de
retroventa. Se presumirá que se ha infringido esta disposición cuando los créditos
regresen al acreedor original dentro de un plazo inferior a dos años.
e) Redimir anticipadamente u obligarse a dar liquidez bajo cualquier modalidad a
depósitos u otras obligaciones a plazo, directamente o a través de una subsidiaria
o empresa relacionada, según lo establecido en el Artículo 204, de esta Ley.
f) Adquirir los inmuebles que fueron de su propiedad, dentro de los cinco años
siguientes a contar de la fecha en que los enajenó, cuando esta adquisición
hubiere de realizarse con personas relacionadas de las mencionadas en el
Artículo 204 de esta Ley, así como a sus cónyuges y parientes dentro del primer
grado de consanguinidad o primero de afinidad.
g) Otorgar créditos a personas que posean inversiones en acciones de entidades
financieras establecidas en países donde no exista regulación prudencial y
supervisión de acuerdo con los usos internacionales sobre esta materia, siempre
que el banco tenga conocimiento de tal situación.
h) Realizar inversiones en entidades financieras establecidas en países donde no
exista regulación prudencial y supervisión de acuerdo con los usos internacionales
sobre esta materia. Esta prohibición también será aplicable a las sociedades
miembros del Conglomerado Financiero a que pertenezca el banco.
i) Celebrar contratos de cualquier naturaleza, realizar aportes de capital, conceder
financiamientos, otorgar avales, fianzas o garantías, adquirir activos, comprometer
su prestigio o imagen, utilizar en cualquier forma su infraestructura, personal o
información con bancos o instituciones financieras constituidas en el exterior cuya
propiedad o administración, directamente o a través de terceros se encuentre
vinculada a sus accionistas o al grupo empresarial a que pertenece el banco.
Esta prohibición también aplica a las subsidiarias establecidas en el país o en el
exterior del banco de que se trate y a las sociedades miembros del conglomerado
a que éste pertenezca.
Devaluación de Garantías
Art. 222.- Cuando el valor de los bienes dados en garantía a un banco,
disminuyere por deterioro, desmejoras, depreciación u otro motivo, al grado que
dicho valor no alcanzare a cubrir el importe de la deuda y un veinte por ciento
más.
Los deudores quedarán obligados a mejorar suficientemente la garantía dentro de
los dos meses siguientes a la fecha en que sean requeridos al efecto por el banco,
siempre que al requerimiento acompañe el dictamen de dos peritos con el cual
establezca tal disminución.
El requerimiento se hará judicialmente, ante el Juez competente del domicilio del
banco y consistirá en la notificación del escrito en la cual se requiera al deudor
para mejorar las cauciones y del dictamen a que se refiere el inciso anterior.
En el caso de que la garantía no sea mejorada suficientemente en el término
indicado y que haya incumplimiento de las obligaciones crediticias, se tendrá por
caducado el plazo y la obligación será inmediatamente exigible en su totalidad.
Cuando se tratare de bienes muebles entregados al banco, éste podrá venderlos,
procediendo de conformidad con el artículo precedente y si consistieran en bienes
raíces o en prenda sin desplazamiento, el banco podrá promover su ejecución
acreditando la caducidad del plazo con las diligencias originales que hayan dado
lugar al requerimiento.