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Actividad Aa9-4
Actividad Aa9-4
EDICION: 2
FUNDACION HEMATOLOGICA COLOMBIA CODIGO: P-SA-30
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA FECHA: 26/05/2020
1. OBJETIVO
Describir la metodología para desarrollar Auditorías Internas a los procesos que componen el
Sistema de gestión de calidad en procesos estratégicos y misionales.
2. ALCANCE
Este procedimiento es aplicable para el desarrollo de Auditorías Internas a los procesos del
Sistema de gestión de calidad.
3. RESPONSABLES
4. DEFINICIONES
Alcance de la Auditoria: Extensión y límites de una auditoria (Esto incluye factores como
ubicaciones físicas, unidades organizacionales, actividades y procesos a ser auditados, así
como el periodo de tiempo cubierto por la auditoría).
Acción Correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad detectada u otra situación no deseable.
Acción Preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad potencial u otra situación potencial no deseable.
5. DESCRIPCION
PAGINA: 1
EDICION: 2
FUNDACION HEMATOLOGICA COLOMBIA CODIGO: P-SA-30
PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA FECHA: 26/05/2020
El Programa Anual de Auditorías Internas puede incluir una o más auditorías a cada proceso
dependiendo la complejidad del proceso, los resultados previamente obtenidos y consideraciones
de la alta dirección. El Programa Anual de Auditorías Internas se registra en el formato.
El Cronograma Anual de Auditorías Internas aprobado será socializado a todos los colaboradores
de la Fundación Hematológica Colombia por cualquiera de los medios que se cuente para ello
(correo electrónico, página web, reuniones, entre otros).
En esta etapa se deben seleccionar los miembros del equipo auditor, en caso de requerirse apoyo
de otro funcionario de la entidad y que no pertenezca al proceso a auditar. El Director
Administrativo obrará siempre como líder de auditoría.
Toda Auditoría Interna iniciará con una reunión de apertura bajo la dirección del líder de auditoría,
en la que se explicarán los objetivos de auditoría, alcance, criterios y métodos al auditado y se
pueden hacer arreglos sobre las fechas y horarios de las actividades de auditoría.
Una vez terminada la reunión de apertura y habiendo acordado las condiciones de tiempo y lugar
para el desarrollo de la auditoría, el equipo auditor iniciará la labor de revisión de los soportes del
proceso en relación con los objetivos, alcance y criterios de auditoría a través de muestreo
apropiado. Se podrán realizar cuestionarios, encuestas, entrevistas o cualquier otro tipo de
procedimiento que sirva como fuente de información.
Los hallazgos de auditoría son resultado de la comparación de la evidencia de auditoría contra los
criterios establecidos. Los hallazgos de Auditoría Interna se clasifican de la siguiente forma:
3. Oportunidad de Mejora: Relaciona las actividades que pueden estar siendo cumplidas
parcialmente y que podrían mejorarse.
Los hallazgos de auditoría determinados deben ser revisados con el auditado a fin de que se
entiendan y obtener reconocimiento de que la evidencia de auditoría es correcta.
El equipo auditor debe reunirse para revisar los hallazgos de la auditoría y cualquier otra
información apropiada recopilada durante la auditoría frente a los objetivos de la misma; llegar a
un acuerdo respecto a las conclusiones, teniendo en cuenta la incertidumbre inherente en el
proceso de auditoría; preparar recomendaciones, si esto está especificado en el plan de auditoría
y discutir el seguimiento a la auditoría, según sea aplicable.
El líder de auditoría debe citar a reunión de cierre para presentar hallazgos y conclusiones de la
auditoria. Los participantes de la reunión deben ser el equipo auditor, el auditado y cualquier otro
funcionario que a criterio del líder de auditoría deba estar presente.
El informe de auditoría debe ser consolidado por el líder de auditoría y será comunicado por
medio electrónico o físico al auditado, con copia a la dirección general. El informe debe ser
emitido en el tiempo acordado, en caso de demoras las razones deben ser comunicadas en el
informe.
JULIO 2020
DETALLE 2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
AGOSTO 2020
Realizar Seguimiento
RESPONSABL
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE E
Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
*Programade Auditoria *Evidencias de
Auditoria
Preparar la auditoria la Auditoria
*Plan de Realizar reunión de *Hallazgos *Alta Dirección
*Alta dirección Auditoria apertura Dirección
*Dependencia *Procesos de la *Acciones
Recolección de la Correctivas y *Dependencia administrativa
s de la entidad Entidad Información Preventivas. s y/o procesos nacional:
*Organismos *Planes de Preparar conclusiones de la entidad Líder grupo
de la auditoria
*Informes de Organismos de auditor
de Control Mejoramiento
Auditoria Control
Vigentes Ejecutar reunión de
*Auditorias cierre *Planes de
Informe de Auditoria Mejoramiento
Anteriores
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
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9. RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de dirección administrativa, Auditores
de calidad, Viáticos, papelería y útiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software: Internet,
aplicativos, Office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de dirección administrativa.
10. EVALUACIÓN DE RIESGOS DE LA AUDITORIA INTERNA
MANEJO
IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL DEL MEDIDAS
RIESGO (I+P) RIESGO
6 Inaceptable
5 Importante
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
2 Aceptable
4 Moderado
3 Tolerable
Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
Incumplimient seguimiento a la Capacitación
auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
o gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
las evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad
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HISTORIAL DE CAMBIOS