Hernández Arellano José Carlos

No. 15163345
Tarea #5 Manual de Control Interno
Lic. Luis Alberto Ulloa Escobar
Sistemas de Control Interno

PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN Y EL
REGISTRO DE ENTRADA DE BIENES A
LOS ALMACENES
DEPARTAMENTO DE ALMACENES E INVENTARIOS:

Lleva a cabo un análisis de consumo anual y procede a la elaboración de las requisiciones

correspondientes y las turna para que las adquisiciones de la compra se lleven a cabo.

DEPARTAMENTO DE ADQUISICIONES:

Recibe requisiciones y procede a realizar la compra, las turna al departamento de almacenes

e inventarios, copia del(os) pedido(s) y/o contrato(s) fincados a los proveedores.

DEPARTAMENTO DE ALMACENES E INVENTARIOS:

Recibe copia del(os) pedido(s) y/o contrato(s) y archiva temporalmente.

En las fechas preestablecidas, recibe de los proveedores, los bienes precisados en los
pedidos y/o contratos así como las facturas o remisiones que los amparan.

Extrae de archivo el pedido y/o contrato y verifica que los bienes que le están siendo
entregados, sean concordantes a los estipulados tanto en el pedido y/o contrato como en las
facturas o remisiones.

NO COINCIDEN:

Rechaza y no recibe los bienes que incumplan a lo solicitado y elabora escrito dirigido al
proveedor, indicándole las causas que motivaron este hecho.

Entrega escrito al proveedor, obtiene acuse, lo archiva, envía copia al departamento de

adquisiciones y reinicia con la actividad.

SI COINCIDEN:

Recibe los bienes, sella de recibido en el original de la factura o remisión; obtiene copia de
la misma, adjuntándola a la copia del pedido y devuelve el original de la factura o remisión
al proveedor.
Hernández Arellano José Carlos
No. 15163345
Tarea #5 Manual de Control Interno
Lic. Luis Alberto Ulloa Escobar
Sistemas de Control Interno

Ingresa al sistema de SVA y libera o hace efectiva la entrada del material.

DEPARTAMENTO DE ALMACENES E INVENTARIOS:

NO ES CORRECTA LA CAPTURA:

Detecta errores cometidos, corrige de manera inmediata y reinicia con la actividad.

SI ES CORRECTA LA CAPTURA:

Emite el aviso de entrada de mercancía al almacén y a más tardar al siguiente día hábil de la
recepción de los bienes, lo distribuye en la siguiente forma:

 ORIGINAL: Para el depto. de contabilidad.

 1ª. COPIA: Para el depto. de adquisiciones.
 2ª. COPIA: Para el expediente consecutivo de entradas.
 3ª. COPIA: Para el expediente de pedidos y contratos.

Para efectos de control internos se anota copia por aviso de entrada de mercancía en los
pedidos y contratos correspondientes.

Clasifica, distribuye y ubica los bienes recibidos en las áreas que les correspondan en los
almacenes.

Instrumenta los mecanismos que le permitan el debido control, guarda, custodia y

resguardo de los bienes recepcionados, hasta en tanto son entregados a los usuarios finales.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.