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S
NIT: 452253823-3
PRESUPUESTO DE VENTAS
POR PRODUCTOS Y PERIODOS
OCTUBRE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2013
PERIODO
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
ELABORÓ REVISÓ
013
TOTAL
2,781
3,550 $ 477,630,000
2,459 $ 286,578,000 $ 2,865,780
2,566
$ 250,290,000 $ 450,750,000
$ 301,750,000 $ 270,450,000 $ 2,704,500
$ 196,720,000
$ 179,620,000
$ 509,220,000
$ 928,380,000
$ 305,532,000 $ 3,055,320
PR
MANO DE OBRA
OPERARIO 1 OPERARIO 2
CONCEPTO
Salario básico 700,000 700,000
Cesantías 58,333 58,333
Interes de cesantías 7,000 7,000
Prima de servicios 29,167 29,167
Prima de navidad 29,167 29,167
Vacaciones 29,167 29,167
Cajas de compensación 28,000 28,000
Auxilio de transporte 70,500 70,500
Seguridad Social 115,500 115,500
Descuentos de nómina 56,000 56,000
$ 1,010,833 $ 1,010,833
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ELABORÓ REVISÓ
BAKARDI S.A.S
NIT: 452253823-3
PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION
OCTUBRE -NOVIEMBRE-DICIEMBRE
JEFE AUXILIAR DE
REVISOR FISCAL TESORERA CONTADORA
FINANCIERO TESORERIA
2,400,000 $ 1,200,000 $ 1,000,000 $ 800,000 $ 2,000,000
200,000 100,000 83,333 66,667 166,667
24,000 12,000 10,000 8,000 20,000
100,000 50,000 41,667 33,333 83,333
100,000 50,000 41,667 33,333 83,333
100,000 50,000 41,667 33,333 83,333
96,000 48,000 40,000 32,000 80,000
70,500 70,500 -
396,000 198,000 165,000 132,000 330,000
192,000 96,000 80,000 64,000 160,000
$ 3,224,000 $ 1,612,000 $ 1,413,833 $ 1,145,167 $ 2,686,667
BAKARDI S.A.S
PRESUPUESTO DE VENTAS
NOVIEMBRE
VENTAS JEFE DE
VENDEDORA
CONCEPTO MERCADEO
$ 3,504,500 Salario básico $ 1,000,000
$ 292,042 Cesantías $ 83,333
$ 35,045 Interes de cesantías $ 10,000
$ 146,021 Prima de servicios $ 41,667
$ 146,021 Prima de navidad $ 41,667
$ 146,021 Vacaciones $ 41,667
$ 140,180 Cajas de compensación $ 40,000
$ - Auxilio de transporte $ 70,500
$ 2,704,500 comisiones 40 Y 60% $ -
$ 578,243 Seguridad Social $ 165,000
$ 280,360 Descuentos de nómina $ 80,000
$ 7,412,212 $ 1,413,833
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
AUXILIAR DE JEFE DE
OPERARIO 8 OPERARIO 9 OPERARIO 10
PRODUCCION PRODUCCION
700,000 700,000 700,000 700,000 1,100,000
58,333 58,333 58,333 58,333 91,667
7,000 7,000 7,000 7,000 11,000
29,167 29,167 29,167 29,167 45,833
29,167 29,167 29,167 29,167 45,833
29,167 29,167 29,167 29,167 45,833
28,000 28,000 28,000 28,000 44,000
70,500 70,500 70,500 70,500 70,500
115,500 115,500 115,500 115,500 181,500
56,000 56,000 56,000 56,000 88,000
$ 1,010,833 $ 1,010,833 $ 1,010,833 $ 1,010,833 $ 1,548,167
JEFE DE JEFE DE
COBRANZAS AXILIAR CONTABLE TOTAL
PERSONAL COMPRAS
$ 800,000 700,000 1,000,000 $ 800,000 $ 15,700,000
66,667 58,333 83,333 66,667 1,308,333
8,000 7,000 10,000 8,000 157,000
33,333 29,167 41,667 33,333 654,167
33,333 29,167 41,667 33,333 654,167
33,333 29,167 41,667 33,333 654,167
32,000 28,000 40,000 32,000 628,000
70,500 70,500 70,500 70,500 493,500
132,000 115,500 165,000 132,000 2,590,500
64,000 56,000 80,000 64,000 1,256,000
$ 1,145,167 $ 1,010,833 $ 1,413,833 $ 1,145,167 $ 21,583,833
BAKARDI S.A.S BAKARDI S.A
UPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS
VENDEDOR VENDEDORA
CONCEPTO
$ 2,710,520 $ 3,665,780 Salario básico
$ 225,877 $ 305,482 Cesantías
$ 27,105 $ 36,658 Interes de cesantías
$ 112,938 $ 152,741 Prima de servicios
$ 112,938 $ 152,741 Prima de navidad
$ 112,938 $ 152,741 Vacaciones
$ 108,421 $ 146,631 Cajas de compensación
$ - $ - Auxilio de transporte
$ 1,910,520 $ 2,865,780 comisiones 40 Y 60%
$ 447,236 $ 604,854 Seguridad Social
$ 216,842 $ 293,262 Descuentos de nómina
$ 5,551,652 $ 7,790,144
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL
8,800,000
733,333
88,000
366,667
366,667
366,667
352,000
846,000
1,452,000
704,000
$ 12,667,333
3,427,833
BAKARDI S.A.S
PRESUPUESTO DE VENTAS
DICIEMBRE
JEFE DE
VENDEDOR VENDEDORA
MERCADEO
$ 1,000,000 $ 2,836,880 $ 3,855,320
$ 83,333 $ 236,407 $ 321,277
$ 10,000 $ 28,369 $ 38,553
$ 41,667 $ 118,203 $ 160,638
$ 41,667 $ 118,203 $ 160,638
$ 41,667 $ 118,203 $ 160,638
$ 40,000 $ 113,475 $ 154,213
$ 70,500 $ - $ -
$ - $ 2,036,880 $ 3,055,320
$ 165,000 $ 468,085 $ 636,128
$ 80,000 $ 226,950 $ 308,426
$ 1,413,833 $ 5,847,755 $ 8,234,300
LAS DELICIAS
NIT 80097000
PRESUPUESTO DE INVEN
PARA LOS AÑOS 201
PERIODO
CONCEPTO
ZAPATOS ELEGANTES
Inventario Inicial
Unidades a comprar
Inventario disponible
Venta de mercancías
Inventario final esperado
Precio unitario
COSTO DEL INVENTARIO FINAL (YOGURT)
ZAPATILLAS
Inventario Inicial
Unidades a comprar
Inventario disponible
Venta de mercancías
Inventario final esperado
Precio unitario
TACONES
Inventario Inicial
Unidades a comprar
Inventario disponible
Venta de mercancías
Inventario final esperado
Precio unitario
BOTAS
Inv. Final esperado
Venta de mercancías
Necesidades totales
Inventario inicial
Unidades a comprar
Precio unitario
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
PERIODO
CONCEPTO NOVIEMBRE DICIEMBRE
unidades a producir
zapato elegante 436 1479
TOTAL
MATERIAL USADO
piel sintetica
zapato elegante 3,270,000 11,092,500
subtotal piel sintetica 3,270,000 11,092,500
CUERO
zapato elegante 4,796,000 16,269,000
subtotal cuero 4,796,000 16,269,000
Suelas sintéticas de PVC
zapato elegante 1,744,000 5,916,000
subtotal piel suelas sinteticas PVC 1,744,000 5,916,000
Carnaza
zapato elegante 1,744,000 5,916,000
subtotal carnaza 1,744,000 5,916,000
Cajas blancas de carton
zapato elegante 87,200 295,800
subtotal cajas blancas de carton 87,200 295,800
hormas
zapato elegante 218,000 739,500
subtotal hormas 218,000 739,500
Endurecedor líquido
zapato elegante 174,400 591,600
subtotal endurecedor liquido 174,400 591,600
Lacas
zapato elegante 261,600 887,400
subtotal lacas 261,600 887,400
hilo
zapato elegante 218,000 739,500
subtotal hilo 218,000 739,500
tinta
zapato elegante 1,308,000 2,958,000
subtotal tinta 1,308,000 2,958,000
thiner, aguarras
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal thiner, aguarras 436,000 1,479,000
hebillas, adornos
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal hebillas, adornos 436,000 1,479,000
elasticos
zapato elegante 872,000 2,958,000
subtotal elasticos 872,000 2,958,000
etiquetas
zapato elegante 654,000 2,218,500
subtotal etiquetas 654,000 2,218,500
marcadores
zapato elegante 218,000 739,500
subtotal marcadores 218,000 739,500
crayones
zapato elegante 218,000 739,500
subtotal crayones 218,000 739,500
carton
zapato elegante 872,000 2,958,000
subtotal carton 872,000 2,958,000
cuchillas
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal cuchillas 436,000 1,479,000
pegamento
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal pegamento 436,000 1,479,000
lijas
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal lijas 436,000 1,479,000
moldes para tenis
zapato elegante 1,308,000 4,437,000
subtotal moldes para tenis 1,308,000 4,437,000
plantillas
zapato elegante 872,000 2,958,000
subtotal plantillas 872,000 2,958,000
pedreria para tenis
zapato elegante 676,236 2,293,929
subtotal pedreria para tenis 676,236 2,293,929
telas para tenis
zapato elegante 308,000 4,437,000
subtotal telas para tenis 308,000 4,437,000
terciopelos
zapato elegante 654,000 2,218,500
subtotal terciopelos 654,000 2,218,500
agujetas
zapato elegante 218,000 739,500
subtotal agujetas 218,000 739,500
papel para troquelar
zapato elegante 436,000 1,479,000
subtotal papel para troquelar 436,000 1,479,000
pinturas y barnices
zapato elegante 872,000 2,958,000
subtotal pinturas y barnices 872,000 2,958,000
TOTAL 24,179,436 83,934,729
PRODUCTOS
ZAPATO ELEG BOTAS
CONCEPTO
Inventario final esperado 396 391
Venta de mercancías 1,347 1,684
Necesidades totales 1,743 2,075
Inventario Inicial 2,615 2,230
Unidades a producir (872) (155)
Precio unitario (COSTO) 60,000 $ 50,000
Las compras se planearon para tener en bodega EL 10% parte del inventario para posibles ventas no presupuestad
ELABORÓ REVISÓ
BAKA
NIT: 4
CCION PRESUPUESTO
BRE PARA EL ME
PRODUCTOS
ZAPATILLAS TACONES
CONCEPTO
335 426 Inventario final esperado
1,271 1,210 Venta de mercancías
1,606 1,636 Necesidades totales
2,075 3,050 Inventario Inicial
(469) (1,414) Unidades a producir
$ 40,000 $ 45,000 Precio unitario (COSTO)
COSTO DEL INVENTARIO
$ (18,760,000) $ (63,630,000)
ADQUIRIDO
APROBÓ ELABORÓ
BAKARDI S.A.S
NIT: 452253823-3
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PARA EL MES DE NOVIEMBRE
nearon para tener en bodega EL 12% parte del inventario para posibles ventas no
REVISÓ APROBÓ
BAKARDI S.A.S
NIT: 452253823-3
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PARA EL MES DE DICIEMBRE
PRODUCTOS
ZAPATO ELEG BOTAS ZAPATILLAS
CONCEPTO
Inventario final esperado 184 285 131
Venta de mercancías 1,565 2,608 1,110
Necesidades totales 1,749 2,893 1,241
Inventario Inicial 270 241 199
Unidades a producir 1,479 2,652 1,042
Precio unitario (COSTO) 60,000 $ 50,000 $ 40,000
COSTO DEL INVENTARIO
$ 88,740,000 $ 132,600,000 $ 41,680,000
ADQUIRIDO
TACONES
184
1,520
1,704
320
1,384
$ 45,000
$ 62,280,000
BAKARDY SAS BAKARDY SAS
NIT 800970006-2 NIT 800970006-2
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
PARA LOS MESES OCTUBRE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE PARA LOS MESES OCTUBRE NOVIEMBRE Y DICIEMBR
PRODUCTOS PRODUCTOS
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE OCTUBRE
CONCEPTO CONCEPTO
Arrendamientos $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 sueldos $ 7,107,500
Sueldos $ 19,005,000 $ 19,005,000 $ 19,005,000 Prestaciones sociales $ 1,551,804
Prestaciones sociales $ 3,995,500 $ 3,995,500 $ 3,995,500 Seguridad social $ 1,457,038
< Seguridad social $ 3,751,500 $ 3,751,500 $ 3,751,500 comisiones $ 4,507,500
Depreciaciones $ 3,277,500 $ 3,277,500 $ 3,277,500 descuentos de nomina $ 568,600
Servicios públicos $ 530,000 $ 530,000 $ 530,000
papeleria $ 166,667 $ 166,667 $ 166,667
descuentos de nomina $ 1,520,400 $ 1,520,400 $ 1,520,400
Se han considerado los siguientes gastos de administración anuales: Se han considerado los siguientes gastos de administración anuales:
PRODUCTOS
NOVIEMBRE DICIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONCEPTO
Arrendamientos $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Sueldos $ 19,005,000 $ 19,005,000 $ 19,005,000
Prestaciones sociales $ 3,995,500 $ 3,995,500 $ 3,995,500
Seguridad social $ 3,751,500 $ 3,751,500 $ 3,751,500
Depreciaciones $ 3,277,500 $ 3,277,500 $ 3,277,500
Servicios públicos $ 530,000 $ 530,000 $ 530,000
papeleria $ 166,667 $ 166,667 $ 166,667
descuentos de nomina $ 1,520,400 $ 1,520,400 $ 1,520,400
Arrendamientos 5,000,000
Sueldos $ 19,005,000
Prestaciones sociales 3,995,500
Seguridad social 3,751,500
Depreciaciones $ 3,277,500
Servicios públicos 530,000
papeleria 166,667
descuentos de nomina $ 1,520,400
TABLA DE AMORTIZACION CREDITO BANCARIO
VALOR DE CREDITO 250,000,000
TASA ANUAL 18%
TASA TRIMESTRAL 4.5%
TASA MENSUAL 1.5%
CUOTAS 50
CUOTA SALDO
CUOTA FECHA TRIMESTRAL INTERESES % T.A DEUDA
1 10/10/2013 $5,000,000 $11,250,000 $245,000,000
2 1/10/2014 $5,000,000 $11,025,000 $240,000,000
3 4/10/2014 $5,000,000 $10,800,000 $235,000,000
4 7/10/2014 $5,000,000 $10,575,000 $230,000,000
5 10/10/2014 $5,000,000 $10,350,000 $225,000,000
6 1/10/2015 $5,000,000 $10,125,000 $220,000,000
7 4/10/2015 $5,000,000 $9,900,000 $215,000,000
8 7/10/2015 $5,000,000 $9,675,000 $210,000,000
9 10/10/2015 $5,000,000 $3,150,000 $205,000,000
10 1/10/2016 $5,000,000 $9,225,000 $200,000,000
11 4/10/2016 $5,000,000 $9,000,000 $195,000,000
12 7/10/2016 $5,000,000 $8,775,000 $190,000,000
13 10/10/2016 $5,000,000 $8,550,000 $185,000,000
14 1/10/2017 $5,000,000 $8,325,000 $180,000,000
15 4/10/2017 $5,000,000 $8,100,000 $175,000,000
16 7/10/2017 $5,000,000 $7,875,000 $170,000,000
17 10/10/2017 $5,000,000 $7,650,000 $165,000,000
18 1/10/2018 $5,000,000 $7,425,000 $160,000,000
19 4/10/2018 $5,000,000 $7,200,000 $155,000,000
20 7/10/2018 $5,000,000 $6,975,000 $150,000,000
21 10/10/2018 $5,000,000 $6,750,000 $145,000,000
22 1/10/2019 $5,000,000 $6,525,000 $140,000,000
23 4/10/2019 $5,000,000 $6,300,000 $135,000,000
24 7/10/2019 $5,000,000 $6,075,000 $130,000,000
25 10/10/2019 $5,000,000 $5,850,000 $125,000,000
26 1/10/2020 $5,000,000 $5,625,000 $120,000,000
27 4/10/2020 $5,000,000 $5,400,000 $115,000,000
28 7/10/2020 $5,000,000 $5,175,000 $110,000,000
29 10/10/2020 $5,000,000 $4,950,000 $105,000,000
30 1/10/2021 $5,000,000 $4,725,000 $100,000,000
31 4/10/2021 $5,000,000 $4,500,000 $95,000,000
32 7/10/2021 $5,000,000 $4,275,000 $90,000,000
33 10/10/2021 $5,000,000 $4,050,000 $85,000,000
34 1/10/2022 $5,000,000 $3,825,000 $80,000,000
35 4/10/2022 $5,000,000 $3,600,000 $75,000,000
36 7/10/2022 $5,000,000 $3,375,000 $70,000,000
37 10/10/2022 $5,000,000 $3,150,000 $65,000,000
38 1/10/2023 $5,000,000 $2,925,000 $60,000,000
39 4/10/2023 $5,000,000 $2,700,000 $55,000,000
40 7/10/2023 $5,000,000 $2,475,000 $50,000,000
41 10/10/2023 $5,000,000 $2,250,000 $45,000,000
42 1/10/2024 $5,000,000 $2,025,000 $40,000,000
43 4/10/2024 $5,000,000 $1,800,000 $35,000,000
44 7/10/2024 $5,000,000 $1,575,000 $30,000,000
45 10/10/2024 $5,000,000 $1,350,000 $25,000,000
46 1/10/2025 $5,000,000 $1,125,000 $20,000,000
47 4/10/2025 $5,000,000 $900,000 $15,000,000
48 7/10/2025 $5,000,000 $675,000 $10,000,000
49 10/10/2025 $5,000,000 $450,000 $5,000,000
50 1/10/2026 $5,000,000 $225,000 $0
PAGO
TRIMESTRAL
$16,250,000
$16,025,000
$15,800,000
$15,575,000
$15,350,000
$15,125,000
$14,900,000
$14,675,000
$8,150,000
$14,225,000
$14,000,000
$13,775,000
$13,550,000
$13,325,000
$13,100,000
$12,875,000
$12,650,000
$12,425,000
$12,200,000
$11,975,000
$11,750,000
$11,525,000
$11,300,000
$11,075,000
$10,850,000
$10,625,000
$10,400,000
$10,175,000
$9,950,000
$9,725,000
$9,500,000
$9,275,000
$9,050,000
$8,825,000
$8,600,000
$8,375,000
$8,150,000
$7,925,000
$7,700,000
$7,475,000
$7,250,000
$7,025,000
$6,800,000
$6,575,000
$6,350,000
$6,125,000
$5,900,000
$5,675,000
$5,450,000
$5,225,000
INDUSTRIA DE ZAPATOS BAKARDY S.A.S
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PARA LOS MESES OCTUBRE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
Cifras en pesos
OCTUBRE
(+) VENTAS DEL PERIODO 450,750,000
RECUPERACION DE CARTERA(clientes) $ 28,181,695
OTROS INGRESOS -
$ 140,908,477
NOVIEMBRE DICIEMBRE oct nov dic
477,630,000 155,440,589
$ 28,181,696 12,681,763 20% 25% 15% $ 112,726,782
- -
505,811,696 168,122,352
57,316,820 73,246,172
5,077,561 5,210,620 15% 35% 20%
46,681,002 50,415,482
14,632,400 15,498,992
2,729,160 3,111,242
6,636,816 7,167,761
363,888 414,832
5,003,856 5,404,164
1,208,628 1,377,836
#REF! #REF!
3,500,000 700,000
- -
#REF! #REF!
11,666,667 11,666,667
(2,386,423) 1,465,346
8,000,000
- -
#REF! #REF!
#REF! 19,528,988
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ 28,181,695
FÁBRICA DE ARTÍCULOS DE CUERO LTDA.
PRESUPUESTO DE COSTOS PROYECTADO
PARA LOS AÑOS 2,005, 2,006 Y 2,007
2005 2006
Inventario Inicial de Materia Prima - 4,686,980
Compras 60,930,737 62,527,440
Inventario Final de Materia Prima (4,686,980) (5,170,340)
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 56,243,757 62,044,080
50,415,482
15,498,992
65,914,474
139,160,646
3,464,699
142,625,345
(3,907,544)
138,717,801
16,971,448
155,689,249
(19,194,565)
136,494,684
INDICADORES FINANCIEROS