PROGRAMA TÉCNICO EN CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

TECNICODEEN
PROYECTO APLICACIÓN CONTABILIZACION
PROCESOS DE OPERACIONES
CONTABLES A UNIDADES COMERCIALES
ECONÓMICAS DIDÁCTICAS Y FINANCIERAS
DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES BAJO ESTANDARES
INTERNACIONALES"
FASE DE PLANEACIÓN: Describir los coceptos relacionados con el proceso contable de la organización
PERIODO 1 3 DE FFEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10° AÑO 2017

FASE 2 - ENTREGABLE 1
CONSTITUCIÓN DE LA NO
ORGANIZACIÓN DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD CRITERIOS DE EVALUACIÓN ALCANZÓ ALCANZÓ OBSERVACIONES

DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que 1.Verificación de la aceptación de la razón social
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cámara de (Pantallazo emitido por la Camara de Comercio).
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurídica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razón social de la UED. en el proyecto no dice la forma de
Homonimia
presentacion

Es un documento que contiene la información necesaria para
la constitución de una sociedad.
Para Personas Naturales Acuerdo Comercial,
y para Personas Jurídicas Acta de constitucion de la sociedad.
De acuerdo al tipo de sociedad elaborar documento. Elabore
el Acta de constitucion de la organizacion.
Acta de Constitución o
documento privado
Diligenciamiento del formato con los siguientes requisitos:
1. Fecha, lugar, hora, ciudad y razón social.
2. Objeto social.
3. Nombre e identificación de los socios ó accionistas.
4. Nombramiento de presidente y secretaria de la reunión.
5. Aportes de capital (cuotas ó acciones, describir valor
nominal y cantidad acciones a emitir), este debe ser en
efectivo unicamente.
6. Órganos de administración y control
7. Elección de cargos directivos y representante legal y
funciones.
8. Duración y causales de disolución.
9. Firmas (Presidente y Secretaria).
Acuerdo Comercial:
1. Las mismas condiciones del acta de constitución.
ok

especificar fecha de constitucion de la empresa en

la lista de chequeo
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CAMARA DE COMERCIO PROYECTO APLICACIÓN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONÓMICAS DIDÁCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
El RUES, es aquel sistema que permite que todas las cámaras Diligenciamiento del formato de inscripción de la sociedad :
de comercio del país estén conectadas en red, es decir que 1.Fecha inicio de actividad.
cualquier comerciante puede realizar sus tramites desde 2.Datos de la sociedad en caso de persona jurídica,
cualquier parte del país. nombres y apellidos en caso de persona natural.
3.Direccion de Ubicación de la empresa. (los datos deben
serlos mismos que en el acta de constitución)
4. En la información financiera debe ir balance inicial.
5.Fecha de constitución y vencimiento (los datos deben ser
los mismos que en el acta de constitución)
6.Composición del Capital.
7.Estado actual de la empresa: Etapa preoperativa.
8.Tipo de organización.(los datos deben coincidir con la
escritura)
9. Número de establecimientos
10.Actividad comercial debe coincidir con el CIIU.
11.Firmas

Registro Único Empresarial

(RUES) ok

Es el Certificado que contiene información legal de la Diligenciar formato de certificado de constitucion y

empresa, organización administrativa de la misma y gerencia. 1.
representación legal, aportes, y descripción detallada del Fecha (La fecha debe coincidir con el RUES).
objeto social de la misma. 2.Razón social, NIT y domicilio.
3.Número de matrícula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitución debe coincidir con los datos de la Escritura.
Certificado de constitución y 5. Objeto social (que coincida con la escritura pública)
Gerencia 6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
ok
8.Dirección de notificación.
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DIAN PROYECTO APLICACIÓN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONÓMICAS DIDÁCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Formulario que permite contar con información veraz, Diligenciamiento de la hoja No. 1 del RUT
actualizada, clasificada y confiable de todos los sujetos 1.NIT o NISS
obligados a inscribirse en el mismo para que a su vez facilite 2.Datos del contribuyente, diligenciar unicamente de
el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y acuerdo al tipo de persona (natural o juridica).
Registro Único Tributario (RUT) cambiarias. 3. Actividad económica (Debe coincidir con el CIIU)
4.Responsabilidades de acuerdo al régimen.
ok
5.Firmas.

Formulario para solicitar la resolución de autorización de la Diligenciamiento del formato 1302, para la organizacion.
facturación. Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razón social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
Solicitud de la Expedición de
Facturación (formato 1302)
1. Modalidad de facturación (01 - papel)
2. Desde: 001 ok
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar

Es la autorización o habilitación de la numeración en las Diligenciamiento del formato para su organización

Resolución de facturación facturas, es expedida por la DIAN . 1.Los datos deben coincidir con los datos del formato 1302
ok
Resolución DIAN gran Identifique el tipo de Régimen para anexar al proyecto las Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
contribuyente Resoluciones a que halla lugar. informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta ok
si aplica o no a su organización.
Resolución DIAN
autorretenedor ok
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL
El Registro de Información Tributaria -RIT- es el mecanismo Diligenciamiento del formato de su Organizacion 1.
de identificación, ubicación y clasificación de los inscripción
contribuyentes del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos 2.Datos del contribuyente que coincidan con el RUT y el
y Tableros para la sociedad. RUES.
3.Regimen común
4.Codigo tipo organización que coincida con el RUES (SA,
LTDA, SAS).
5.Actividad económica que coincida con el RUT
Registro de información
Tributaria (RIT) ORGANIZACIÓN
6.Fecha de inicio de actividades que coincida con el RUES.
7.Representante legal y revisoría fiscal
ok
8.Firmas.
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PROCESOS DE OPERACIONES
CONTABLES A UNIDADES COMERCIALES
ECONÓMICAS DIDÁCTICAS Y FINANCIERAS
DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE

LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES BAJO ESTANDARES
INTERNACIONALES"
FASE DE PLANEACION: Describir los conceptos relacionados con el proceso contable en la organización.
PERIODO 2 ENTRE 07 DE ABRIL AL 15 DE JUNIO - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10° - AÑO 2017

FASE 2 - ENTREGABLE 2
NO
ACTIVIDAD DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD CRITERIOS DE EVALUACION ALCANZÓ OBSERVACIONES
ALCANZÓ
DOCUMENTOS CONTABLES
La factura es un documento con valor probatorio, que Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
constituye un titulo valor, que el vendedor entrega al informacion de la organizacion constituida, teniendo en
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el cuenta los siguientes requisitos legales:
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los 1. LOGO
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del 2.Razón social.
art 774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008 3.Régimen.
4.Nit de la empresa.
5.Dirección de la empresa.
6.Teléfono de la empresa.
7. Correo electrónico de la empresa.
8.Ciudad de la empresa.
9. Denominarla como factura de venta.
10. Número
11. Razón social del cliente
12. Nit del Cliente.
13.Dirección del Cliente.
14.Teléfono del Cliente.
15.Correo electrónico del Cliente.
16.Ciudad del Cliente.
17.Fecha expedición
18.Fecha de vencimiento
19. Código actividad económica DIAN Y DISTRITAL.
20. Tarifa ICA
21. Referencia, descripción, cantidad, valor unitario y valor
total.
Facturas de venta
22. Subtotal ok
23. IVA
24.Total
25. Valor en letras.
26.Resolución autorretenedor, Gran contribuyente.
(Número , fecha, si aplica)
27. Resolución de Facturación (Número, fecha y rango)
28.Litografía (Razón social, Nit y Teléfono) 29.
ley 1231 de 2.008
30.Firmas Elaborado y recibido.
31. IMPORTANTE : Indicar la responsabilidad tributaria del
cliente.

Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
las operaciones económicas realizadas con no Obligados a informacion de la organizacion constituida, teniendo en
facturar (Régimen Simplificado - Persona Natural). cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
7. Correo electrónico.
8.Ciudad.
9.Descripción de la operación.
10.Valor de la operación.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
Documento equivalente 13. Valor del ReteICA ok
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Dirección y
Teléfono, ciudad y correo
16.Firmas

El Comprobante de Egreso es un documento que permite Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
contabilizar los diferentes pagos a proveedores, pagos por informacion de la organizacion constituida, teniendo en
gastos generales y anticipos a proveedores. cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
. Diseño del documento y presentación. 2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
Comprobante de Egreso 7. Correo electrónico.
8.Ciudad. 9.Los
ok
documentos deben contener la firmas de realizó, revisó,
aprobó.

El Recibo de Caja es documento que permite contabilizar el Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
ingreso de dinero por cancelación de facturas, ingreso por informacion de la organizacion constituida, teniendo en
otros conceptos y anticipos hechos por parte de los clientes. cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
- Diseño del documento y presentación 2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
7. Correo electrónico.
Recibo de caja 8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
ok
revisó, aprobó.

Documento que soporta los gastos bancarios. Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
- Diseño del documento y presentación informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
7. Correo electrónico.
Notas Debito Bancaria
8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

Documento que permite tener control de las devoluciones Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
de mercancías de la empresa hacia los proveedores. informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseño del documento y presentación cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
7. Correo electrónico.
Notas Debito Comercial
8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.
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Documento quePROYECTO
soporta APLICACIÓN
los aumentosDE oPROCESOS
ingresos CONTABLES
en las Adaptar el formato
A UNIDADES entregado por
ECONÓMICAS el SENA, de
DIDÁCTICAS DELacuerdo
SECTORaDESDE
la UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos) informacion de la organizacion constituida, teniendo en
- Diseño del documento y presentación cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razón social.
3.Régimen.
4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
Notas Crédito Bancaria 7. Correo electrónico.
8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

Documento contable que registra disminucion de saldos en Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
cartera (devoluciones en ventas y/o ajustes en precio, informacion de la organizacion constituida, teniendo en
descuentos especiales, correccion de errores por exceso en la cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
facturación), posterior a la factura. 2.Razón social.
- Diseño del documento y 3.Régimen.
presentación 4.Nit
5.Dirección
6.Teléfono
Notas Crédito Comercial 7. Correo electrónico.
8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de informacion de la organizacion constituida, teniendo en
un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
menor. 2.Razón social.
Es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se 3.Régimen.
usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos 4.Nit
por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, 5.Dirección
firmarlos y convertirlos en efectivo. 6.Teléfono
Recibo de caja menor - Diseño del documento y presentación 7. Correo electrónico.
8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de revisó,
aprobó.

Este es un comprobante que elaboran los bancos y Presentación del documento real de la entidad bancaria
suministran a sus clientes para que lo diligencien al consignar. donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.
El original queda en el banco y una copia con el sello del
cajero o el timbre de la máquina registradora, sirve para la
Consignación contabilidad de la empresa que consigna.
- Presentación
ok
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DOCUMENTOS NO CONTABLES PROYECTO APLICACIÓN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONÓMICAS DIDÁCTICAS DEL SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Cuando el fondo de caja menor se agota, o llega a un Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
determinado monto, se procede a rembolsar el dinero informacion de la organizacion constituida, teniendo en
utilizado. cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
En este momento, el responsable del fondo de caja menor, 2.Razón social.
hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para 3.Régimen.
que le sea rembolsado su valor y así recuperar el fondo de 4.Nit
caja menor a su monto inicial. 5.Dirección
- Diseño del documento y presentación 6.Teléfono
7. Correo electrónico.
Reembolso caja menor 8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

Es un documento que debe elaborarse previamente al Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
registro de cualquier operación y en el cual se indica el informacion de la organizacion constituida, teniendo en
número, fecha, origen, descripción y cuantía de la operación, cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
así como las cuentas afectadas con el asiento. A cada 2.Razón social.
comprobante se le anexan los documentos y soportes que lo 3.Régimen.
justifiquen.. 4.Nit
- Diseño del documento y presentación 5.Dirección
6.Teléfono
7. Correo electrónico.
Comprobante de contabilidad 8.Ciudad. ok
9.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

Conjunto de cheques en blanco, que los bancos entregan a Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
los clientes que abren una cuenta corriente para que informacion de la entidad bancaria donde tiene la cuenta la
efectúen pagos con cargo a ella o realicen reintegros.  El organizacion constituida, teniendo en cuenta los siguientes
cheque, es un titulo valor por medio del cual una persona requisitos legales: 1.Logo del Banco, Nit,
llamada "girador", ordena a un banco llamado "girado" que Código del Banco
pague una determinada suma de dinero a la orden de un 2.Fecha, Ciudad
tercero llamado "beneficiario". 3.Número consecutivo del cheque
Chequera - Diseño del documento y presentación 4.Número de cuenta
5.Monto en pesos y letras
ok
6.Paguese a la orden de
7. Firmas

La cuenta de cobro cumple la función de comprobante de la Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
percepción de un pago cuando el que recibe el dinero no esta informacion de la organizacion constituida, teniendo en
obligado a emitir una factura, aunque debe ser cuenta los siguientes requisitos legales:
complementada con el documento equivalente, para 1.Razón social.
otorgarle real validez. 2.Régimen.
3.Nit o NISS
4.Dirección
5.Teléfono
6. Correo electrónico.
Cuenta de cobro 7.Ciudad. ok
8.Los documentos deben contener la firmas de realizó,
revisó, aprobó.

Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la

informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha, referencia
Kardex -       Elaboración de 3 tarjetas de Kardex. y nombre del producto. ok