TALLER FINANCIERO APLICADO

ANÁLISIS DE DATOS FINANCIEROS

SUBGRUPO 11

ENTREGA PROYECTO 1 - ESCENARIO 3

ESTUDIANTES:
Quimbaya Cuellar Diego Armando COD 1511024499
González Rodríguez Manuel Leonardo COD 1211640316
Grimaldo Trujillo Teddy Osmar COD 1311610074
Galvis García Esteban COD 1611021765
Moscoso Bermúdez Yuli Viviana COD 1421023357

TUTOR:
Pabón Andrés

POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

TALLER FINANCIERO
2019
INTRODUCCIÓN DEL CASO DE ESTUDIO
Kawamart, es una empresa que actualmente se viene expandiendo en la región de
América, ha venido desarrollando aumento en sus ventas en los últimos años, lo que ha
llevado a la gerencia de la empresa a preguntarse por estrategias financieras que
desconoce que beneficien los intereses de la compañía. Para ello se requiere la
orientación y consultoría profesional que le demuestre con resultados objetivos el nivel de
rentabilidad obtenido en la actualidad y las soluciones en el ámbito financiero, mostrando
resultados al diagnóstico interno de la compañía , presentando los informes
correspondientes a cada uno de los gerentes por región, así como los indicadores
relevantes, como metodología se implementara un BSC que permitirá un control
financiero y contable de los actuales resultados, así como de los indicadores relacionados
con su ERP.

ANÁLISIS FINANCIERO DEL ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA KAWAMART

1. Ventas de la compañía en los últimos años:

Las ventas en presentan una creciente estabilidad financiera, gracias a un adecuado

manejo de ventas y según el registro de ventas en el transcurso de los años ha mantenido
un nivel de ventas muy importante, lo que contribuye a un incremento} de ventas
positivo.

Ventas ultimos años

$140,000,000.00
119272830
$120,000,000.00
104299292
$100,000,000.00
78690177
$80,000,000.00
63923543
$60,000,000.00
$40,000,000.00
$20,000,000.00
12267 8257 6260
$-
VENTAS 11505
CANTIDAD

2016 2015 2014 2013

Grafica 1. Ventas totales de cada categoría en el lapso de cuatro años.

Se observa en la (gráfica 1) la dinámica de las ventas en el transcurso de los últimos años,

mostrando que las mejores ventas están en 2016 con $119.272.830 y 2015 con
$104.299.292 lo que demuestra una línea creciente en los últimos años, que presenta un
comportamiento positivo en las ventas.
 2. Análisis de Familias de productos que más venden en Kawamart

En base a los resultados obtenidos, se puede decir que la familia de productos que más
vende es el mobiliario con ventas $ 138.004.715 y con seguida de las ventas de tecnología
que fueron $134.081.348 y por último, pero no menos importante la categoría de la
materiales fueron $ 95.854.540. Tal como se puede apreciar en la gráfica 2, donde el
porcentaje de ventas es de 56% para mobiliario, 24% tecnología y 20% para material de
oficina.

VENTAS GLOBALES ES POR TIPO PRODUCTO

$138,004,715.48 $134,081,348.56

$95,854,540.12

Material de oficina Mobiliario Tecnologia

Grafica 2. Análisis de Familias de productos que más venden en Kawamart.

Análisis De Los Países Que Logran Mejores Ventas En Kawamart

México se presenta como el país con mayor número de ventas en el transcurso de los
cuatro años, con un total de $95.269.362 de pesos colombianos, seguido de Brasil que
también tuvo una participación en las ventas con un total de $48.448.921 y el país de
república dominicana con un total de $28.391.388 en ventas. Esto demuestra que ha
habido una buena gestión por parte de los gerentes en el alcance de las metas en dichas
regiones.
 Grafica 3. Resultado de las ventas de cada gerente según la región a la que pertenece.

Gerentes que logran mayor rentabilidad:

Según los resultados obtenidos de los gerentes de cada región, se puede deducir que el
gerente que tuvo mayor rentabilidad fue el del Norte, el señor Jorge Jaimes con un total
de ganancias de $ 17.479.076,58, lo cual demuestra que hubo un buen control de los
costos y gastos de las ventas, en segunda medida se presenta la región centro, quien
presento un total de ganancias de $9.547.803,60 con el gerente Silvia Machado.

Rentabilidad
$18,000,000
$16,000,000
$14,000,000
$12,000,000
$10,000,000
$8,000,000
$6,000,000
$4,000,000
$2,000,000
$-
$(2,000,000) Jorge Jaimes Ricardo Bustamante Silvia Machado Camilo Diaz

Suma de total venta ($ COP) Suma de Ganancia ($ COP)

Gráfica 4. El comportamiento de estas ganancias de manera más clara, verificando lo descrito
anteriormente.
Familia de productos que genera más devoluciones:

Teniendo en cuenta los resultados obtenidos del análisis de datos se puede decir que la
categoría de los productos que presentan mayores devoluciones en el material de oficina
como se puede ver en la tabla 4 de resumen del total de los productos devueltos en cada
año. Los resultados muestran que el tipo de producto mobiliario presento una mayor
devolución total de ventas fue de $ 10.521.132, devoluciones en los últimos años y la
categoría tecnología un total de devoluciones de $ 9.780.235, y la categoría de material de
oficina tuvo menor devoluciones con un valor de $ 8.102.785 devoluciones, para un total
de $ 28.404.121 en total.

CATEGORÍA Suma de Total ($ COP)

Material de oficina $ 8.102.785
Mobiliario $ 10.521.132
Tecnología $ 9.780.235
Tabla 4. Devoluciones de los productos de las categorías en los periodos comprendidos entre el
2012 al 2015.

En la gráfica 5 se puede validar el porcentaje de las devoluciones por categoría de

productos y el total de las ventas en devolución, dando como resultado una perdida en las
utilidades de la empresa.

Total Devoluciones

Material de
Tecnología oficina
34% 29% Material de oficina
Mobiliario
Tecnología

Mobiliario
37%

Tabla 4. Categorías de las devoluciones de los productos relevantes.

PROPUESTAS ESTRATÉGICAS

Objetivos

 Detectar posibles fallas de control financiero o aspectos relevantes para la

gerencia en Kawamart, que puedan servir como basa para sugerencias de
mejoramiento estratégico.
 Hacer periódicamente los análisis de indicadores financieros para medir la gestión
gerencial y administrativa de la empresa. Para alcanzar las metas cada gerente
debe buscar nuevos clientes, abrir mercado en sectores con un nivel poblacional y
económico que se viable para la empresa.
 Consolidar e incentivar los clientes antiguos por medio de descuentos y rebajas en
algunos productos, generando confiabilidad y empatía por la calidad del servicio.
 Ejercer supervisión y control sobre cada sucursal o subordinada para detectar
posibles fallas administrativas y de control financiero.
 Lograr que la compañía genere valor agregado, por media de la innovación en sus
productos, y así aumentar el nivel de las ventas.
 Realizar control interno en los procesos de gestión para reducir al mínimo las
pérdidas.

Metas

 Incrementar las ventas y precio por unidad hasta en un 15% para generar mayores
ganancias en uno de los países de mayores ventas pero que no reflejo en igual
proporción las ganancias.

• Incentivar a los gerentes de las zonas con ventas bajas, para que generen más
ganancia para la empresa.
• Reducir los costos operativos y las devoluciones.
 MAPA ESTRATEGICO

PERPESCTIVA FINANCIERA
Objetivo: Aumentar las ventas
y reducir costos
Meta: Aumentar en un 15%
las ventas netas y disminuir
en un 10% el costo operativo
Indicador: Rentabilidad de
Ventas Netas
Iniciativas: Reduccion del
margen de contribución
unitario PERPESCTIVA PROCESOS Y
PERPESCTIVA AL CLIENTE
Objetivo: Generar valor FUNCIONAMIENTO INTERNO
agregado a los productos Objetivo: Generar el
Meta: Aumentar el portafolio PROPUESTA desarrollo de nuevos
de productos productos constantemente
Indicador: Numero de ESTRATEGICA Meta: Iniciar un proyecto de
productos lanzados por desarrollo de nuevo producto
semestre por mes
Iniciativas: Creación de Indicador: Informes de
comite de innovación proyectos de innovación
Iniciativas: Adquisición de
sofware para gestión de
APRENDIZAJE Y
desarrollo de productos
CRECIMIENTO
Objetivo: Contar con personal
calificado en el desarrollo de
productos
Meta: Contratación de al
menos 2 profesionales para el
comité de innovación
Indicador: Número de
profesionales contratados
Iniciativas: Generación de
becas universiarias para los
empleados interesados en
aumentar su fronteras de
conocimiento
Describir y detallar los indicadores financieros y no financieros.

Indicadores de Eficiencia
Este indicador evalúa el cumplimiento de los objetivos propuestos, teniendo en cuenta que para
realizarlo, es importante conocer las exigencias del cliente para analizar la calidad de la entrega
satisfaciendo las expectativas que el cliente tiene del producto. Para esto se relaciona algunos
indicadores financieros de resultados, como el margen de utilidad y rentabilidad en ventas, que
mide cada resultado obtenido.

Rentabilidad Sobre Ventas: Utilidad Neta / Ventas Netas x100

Este indicador demuestra la relación que existe de las utilidades después de ingresos y egresos no
operacionales e impuestos, que pueden contribuir o restar capacidad para producir rentabilidad
sobre las ventas.

Margen Bruto De Utilidad: Utilidad Bruta / Ventas Netas x 100

Por cada peso vendido, cuánto se genera para cubrir los gastos operacionales y no operacionales.

Indicadores De Desempeño
Es un indicador de medición de las variables asociadas al cumplimiento de los objetivos y que a su
vez constituyen una expresión cuantitativa y cualitativa de lo que se pretende alcanzar con un
objetivo específico establecido.

Participación En El Mercado: Ventas de la empresa / Ventas totales de la región x 100

Este indicador mide la participación de la empresa con la satisfacción de la demanda de

determinado producto.

Desarrollo de Nuevos productos

Cantidad de productos año corriente / Cantidad de productos año anterior - 1

Este indicador muestra, el porcentaje de nuevos productos que está sacando al mercado, tanto
por su política de diversificación como por las de investigación y desarrollo.

Deserción de Clientes: Cantidad de Clientes año /Cantidad de clientes año anterior – 1

Analiza la imagen e impresión de los clientes frente a la empresa.

Crecimiento En Ventas

Este indicador demuestra que debe ser coherente con el crecimiento de los activos y con el
crecimiento en volumen y precios.
 Perspectiva financiera
La perspectiva financiera del BSC tiene objetivo generar utilidad. Éste indicador es muy importante
para analizar el desempeño de la empresa para generar más ingresos.

Esta perspectiva del Balanced Scorecard tiene como objetivo crear valor para demostrar mediante
indicadores de rendimiento que refleje el comportamiento de las ventas, su crecimiento y
sostenibilidad de la empresa.

Los objetivos estratégicos tienen como finalidad el incremento de los ingresos, el aumento en las
utilidades, la mejora en las operaciones y utilización de recursos de capital.

Rentabilidad sobre ventas

59%
60%

50% 48%

40% 36%
32%
30%

20%

10%

0%
1 2 3 4

Perspectiva de enfoque en el cliente

 Disminuir las devoluciones que se realicen en el país donde más se generan en un 40% para el
primer año.

Se enfoca en la retención del cliente y consolidación de clientes nuevos para obtener

sostenibilidad a la organización. En esta categoría se brinda información de la percepción del
cliente y con base a ello se definen indicadores que ayudarán a responder a las expectativas de los
clientes. De esto depende en gran parte la generación de ingresos que se verán reflejados en la
perspectiva financiera.
Indicador Participación de mercado

Participacion en el mercado
2.2

1.0
0.8
0.6

1 2 3 4
Axis Title

Perspectiva de procesos internos

En esta categoría se identifica los objetivos estratégicos que están relacionados con los procesos
internos de la organización de los cuales depende cubrir las expectativas tanto de accionistas
como de los clientes.

El diseño de los indicadores de esta perspectiva se realiza cuando ya se han definido los mismos
para la perspectiva financiera y la de enfoque en el cliente, ya que ésta busca la alineación de las
actividades de los colaboradores con los procesos internos de la empresa para con esto establecer
los objetivos estratégicos.

Indicador de crecimiento En Ventas

Crecimiento en ventas
1.33
1.4 1.23
1.14
1.2 1.00
1.0
0.8
0.6
0.4
0.2
0.0
1 2 3 4
Perspectiva de aprendizaje y crecimiento

En esta categoría, el aprendizaje es importante para la empresa para obtener resultados a largo
plazo, y se especifica tres áreas, como el recurso humano, que es el equipo de trabajo y su
capacidad para aprender y adaptarse a los nuevos retos en el ámbito laboral. Otro aspecto es la
infraestructura que incluye el apoyo tecnológico, la información y los recursos que la empresa
brinda a su talento humano para llevar a cabo sus actividades de manera más efectiva. Y el factor
organizacional o empresarial que es de gran relevancia ya que su medición indica cómo se
encuentran los colaboradores en qué condiciones está trabajando para la empresa, si se
identifican con sus valores y las percepciones que tienen acerca de las oportunidades de cambio
que pueden ayudar a mejorar la empresa como lugar de trabajo seguro.