HOJA DE TRABAJO U HOJA BASE

INDUSTRIAL ANDINA S.A. 1

BALANCE GENERAL DE ACTIVOS

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 201 Elaboro: Alejandrina Archila Reviso: Flor Maria Paez
AJUSTES Y
IND SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO SALDO SEGÚN
ICE NOMBRE DE LAS CEDULAS ANTERIOR DE EXAMEN RECLASIFICACIONES DEBE AUDITORIA
HABER
11 DISPONIBLE $ 358,128 $ 1,788,042 11 $ 80,000 $ 1,708,042
12 INVERSIONES $ 48,190 $ 314,906 $ 314,906
13 DEUDORES $ 7,546,501 $ 6,731,653 Ø $ 6,731,653
14 INVENTARIOS $ 9,225,206 $ 9,478,162 © $ 9,478,162
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 19,086,684 $ 18,244,654 ¥ $ 18,244,654
16 INTANGIBLES $ 2,384,211 $ 2,575,208 $ 2,575,208
17 DIFERIDOS $ 825,044 $ 951,388 $ 951,388
18 OTROS $ 150,000 $ 184,700 $ 80,000 $ 264,700
19 VALORIZACIONES $ 3,048 $ 88,151 $ 88,151

TOTALES $ 39,627,012 $ 40,356,864 Ʃ 80000 $ 80,000.00 $ 40,356,864

FUENTE: BALANCE GENERAL

© Confrontado

Ø Circularizado
Conclusion:
los activos presentan en forma razonabloe los recursos
¥ Inspeccionado de la empresa

Ʃ Totalizado
 CEDULA SUMARIA (CS)
“Centro Educativo Santa María del Rosario” . 21
CEDULA SUMARIA OBLIGACIONES BANCARIAS

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE
2018 Elaboro: KARINA BAUTISTA Reviso: DANIEL MALDONADO
AJUSTES Y
SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO SALDO SEGÚN
INDICE ANALITICAS ANTERIOR DE EXAMEN RECLASIFICACIONES AUDITORIA
DEBE HABER

21 OBLIGACIONES BANCARIAS $ 66,500,000 $ 51,450,399 $ 51,450,399

$ -
TOTALES $ 66,500,000 $ 51,450,399 Ʃ $ 51,450,399

FUENTE: LIBRO MAYOR

Ʃ Totalizado

Conclusion: el disponible representa razonablemente los

recursos en efectivo de la empresa
 CEDULA ANALITICA (CA)

“Centro Educativo Santa María del Rosario” . 210502

CEDULA ANALITICA ABLIGACIONES FINANCIERAS

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Elaboro: KARINA BAUTISTA Reviso: DANIEL MALDONADO

AJUSTES Y
SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO
INDICE NOMBRE DE LAS CEDULAS ANTERIOR DEL EXAMEN RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBE HABER
Banco Caja Social $ 26,000,000 $ 17,575,000 © $ 17,575,000
21050201
Ø 21050201-1

Cooperativa Especializada de $ 40,500,000 $ 33,875,399 © $ 33,875,399

21050202
Ahorro y Crédito COODIN. Ø 21050202-2

TOTALES $ 66,500,000 $ 51,450,399 Ʃ $ 51,450,399

Ʃ
FUENTE: auxiliares de bancos

© Confrontado
Ø Circularizado
Conclusion:
Ʃ Totalizado
AL APLICAR LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO Y SUSTANTIVAS A LA
SUBCUENTA OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO SE
ENCONTRARON LOS HALLAZGOS RELACIONADOS A CONTINUACION:

EL CREDITO ORDINARIO CON EL BANCO CAJA SOCIAL, FUE SOLICITADO

POR EL GERENTE DURANTE EL AÑO 2017 PARA LA CONSTRUCCION DE
UNA NUEVA SEDE EDUCATIVA
LAS CUENTAS SE ENCUENTRAN ARITMETICAMENTE BIEN SUMADAS,
CON LA ENTIDADES FINANCIERAS

EL CREDITO ORDINARIO CON LA COOPERATIVA COODIN, FUE

SOLICITADO POR EL GERENTE DURANTE EL AÑO 2017 PARA LA
TERMINACION DE LA CONSTRUCCION DE UNA NUEVA SEDE
EDUCATIVA
 CEDULA SUB ANALITICA
21050202-2 (CSA2)
INDUSTRIAL ANDINA S.A.
CEDULA SUB ANALITICA COODIN.

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Elaboro: KARINA BAUTISTA Reviso: DANIEL MALDONADO

AJUSTES Y
SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO DE SALDO SEGÚN
INDICE NOMBRE DE LAS CEDULAS ANTERIOR EXAMEN RECLASIFICACIONES AUDITORIA
DEBE HABER
0008-987-765-09-1 $ 40,500,000 $ 33,875,399 © $ 33,875,399
21050202
Ø

TOTALES $ 40,500,000 $ 33,875,399 Ʃ $ 33,875,399

110505
FUENTE: LIBRO MAYOR

© Confrontado
Ø Circularizado SE HAN REALIZADO LOS PAGOS SEGÚN LA
Conclusion: OBLIGACION FINANCIERA SEGÚN LO PACTADO CON
Ʃ Totalizado LA ENTIDAD FINANCIERA
 CEDULA SUB ANALITICA
21050201-1 (CSA1)
INDUSTRIAL ANDINA S.A.
CEDULA SUB ANALITICA BANCO CAJA SOC

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Elaboro: KARINA BAUTISTA Reviso: DANIEL MALDONADO

AJUSTES Y
SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO SALDO SEGÚN
INDICE NOMBRE DE LAS CEDULAS ANTERIOR DE EXAMEN RECLASIFICACIONES AUDITORIA
DEBE HABER
0008-987-765-09-1 $ 26,000,000 $ 17,575,000 © $ 17,575,000
21050201-1
Ø

TOTALES $ 26,000,000 $ 17,575,000 Ʃ $ 17,575,000

110505
FUENTE: LIBRO MAYOR

© Confrontado
Ø Circularizado SE HAN REALIZADO LOS PAGOS SEGÚN LA
Conclusion: OBLIGACION FINANCIERA SEGÚN LO PACTADO CON
Ʃ Totalizado LA ENTIDAD FINANCIERA
 HOJA DE TRABAJO U HOJA BASE

INDUSTRIAL ANDINA S.A. 1

BALANCE GENERAL DE ACTIVOS

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Elaboro: Alejandrina Archila Reviso: Flor Maria Paez
AJUSTES Y
SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO DE
INDICE NOMBRE DE LAS CEDULAS ANTERIOR EXAMEN RECLASIFICACIONES DEBE
HABER
11 DISPONIBLE $ 358,128 $ 1,788,042 11 $ 80,000
12 INVERSIONES $ 48,190 $ 314,906
13 DEUDORES $ 7,546,501 $ 6,731,653 Ø
14 INVENTARIOS $ 9,225,206 $ 9,478,162 ©
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 19,086,684 $ 18,244,654 ¥
16 INTANGIBLES $ 2,384,211 $ 2,575,208
17 DIFERIDOS $ 825,044 $ 951,388
18 OTROS $ 150,000 $ 184,700 $ 80,000
19 VALORIZACIONES $ 3,048 $ 88,151
TOTALES $ 39,627,012 $ 40,356,864 Ʃ 80000 ###

FUENTE: BALANCE GENERAL

© Confrontado
Ø Circularizado los activos presentan en forma razonabloe los recursos
Conclusion:
¥ Inspeccionado de la empresa
Ʃ Totalizado
: Flor Maria Paez
SALDO SEGÚN
AUDITORIA

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$ 314,906
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$ 951,388
$ 264,700
$ 88,151
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azonabloe los recursos