PRACTICA SOBRE ANALISIS DE LOS ELEMENTOS DEL DIAMANTE DEL FRAUDE

Escenario 1
A Juan le gusta que lo vean como un "creador de tendencias". A menudo, se jacta de su ropa fina, casa grande, vacaciones
caras a destinos exóticos y la última tecnología. Usted se pregunta cómo paga todo esto con el salario que gana en la
empresa (No es mayor que el que gana Ud.). Este es un ejemplo ¿de qué signo común de corrupción potencial?:

Motivo Oportunidad Racionalización Capacidad

Escenario 2
Como personal de Sistemas que apoya al personal de la oficina, Rodrigo periódicamente tiene acceso a las computadoras
portátiles de varios miembros del personal en Operaciones y Finanzas, así como al equipo de gerentes. Instala nuevos
programas, realiza actualizaciones y corrige problemas de la computadora. Cuando trabaja en una computadora portátil, le
suele pedir al personal sus nombres de usuario y contraseñas (aunque esta no es una práctica estándar de Sistemas). Este es
un ejemplo ¿de qué signo común de corrupción potencial?:

Motivo Oportunidad Racionalización Capacidad

Escenario 3
El supervisor de Carlos, (Rodrigo) no suele tomarse el tiempo de revisar los informes de gastos de Carlos antes de su
aprobación. Un día, usted nota que Mario ha incluido muchos artículos personales en su informe de gastos: juguetes para
sus hijos, joyas para su esposa, nuevas tecnologías. Cuando le pregunta por qué, le dice que solo Rodrigo aprueba sus
informes. Lo que incluye en su informe de gastos no es asunto suyo. Este es un ejemplo ¿de qué signo común de
corrupción potencial?:

Motivo Oportunidad Racionalización Capacidad

Escenario 4
Aunque es un profesional de Sistemas, parte del trabajo de Carlos es subvencionado. Debe entregar una planilla horaria
todas las semanas que indique cuántas horas trabajó en cada oficina. No obstante, usted sabe que a menudo Carlos
manipula la cantidad de tiempo que registra (registra horas no reales) , aumentando con frecuencia la cantidad de tiempo
que ha trabajado en cada oficina en particular. Cuando Ud. le encara y le dice que esto es poco ético, Carlos se rie. "¡No
soy poco ético! Todo el personal hace esto. "¡Vea, pregúnteles al respecto!" Este es un ejemplo ¿de qué signo común de
corrupción potencial?:

Motivo Oportunidad Racionalización Capacidad