GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION, EMPRESA "USA TU MASCARILLA, S.A.

"
PULIDO Y CONTROL DE SERVICIOS MANTENIM. BODEGA DE ADMON. Y TOTAL DE
CONCEPTO TREFILADO CLAVO PERSONAL
EMPAQUE CALIDAD GENERALES MECÁNICO MATERIALES VENTAS COSTOS
Días trabajados 24 24 24 24 24 24 24 24 20
Horas trabajadas 8 8 8 8 8 8 8 8 9
Horas Fábrica (24D*8H) (24D*9H) 192 192 192 192 192 192 192 192 180
Obreros MOD por Jornada 10 12 8 - - - - - -
Supervisor y Obreros MOI por Jornada 1 1 1 2 2 3 2 3 5
Total Obreros MOD y MOI 11 13 9 2 2 3 2 3 5
Horas Hombre 1,920 2,304 1,536 576
Kilovatios por HF 15 25 10 5 3 7 5 3 4
Kilovatios HF Total 2,880 4,800 1,920 960 576 1,344 960 576 720 14,736
Salarios Ordinarios MOD Q 24,600.00 Q 30,000.00 Q 19,361.00 73,961.00
Salarios Extraordinarios MOD Q 1,700.00 Q 1,099.20 Q 911.00 3,710.20
Bonificación Dto. 37-2001 Q 2,500.00 Q 3,000.00 Q 2,000.00 7,500.00
MANO DE OBRA DIRECTA Q 28,800.00 Q 34,099.20 Q 22,272.00 85,171.20
C.H.H.M.O.D. Q 15.000 Q 14.800 Q 14.500

DISTRIBUCION PRIMARIA
Sueldos Ordinarios MOI Q 2,565.00 Q 2,622.00 Q 2,622.00 Q 5,700.00 Q 5,760.00 Q 8,550.00 Q 7,182.00 Q 11,500.00 Q 20,000.00 Q 66,501.00
Sueldos Extraordinarios MOI Q 135.00 Q 138.00 Q 138.00 Q 300.00 Q 360.00 Q 450.00 Q 378.00 Q - Q - Q 1,899.00
Bonificación Incentivo Dto. 37-2001 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 750.00 Q 500.00 Q 750.00 Q 1,250.00 Q 5,000.00
Prestaciones laborales MOD 43% Q 11,309.00 Q 13,372.66 Q 8,716.96 Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q 33,398.62
Prestaciones laborales MOI 43% Q 1,161.00 Q 1,186.80 Q 1,186.80 Q 2,580.00 Q 2,631.60 Q 3,870.00 Q 3,250.80 Q 4,945.00 Q 8,600.00 Q 29,412.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 100.00 Q 83.33 Q 83.33 Q 50.00 Q 16.67 Q - Q 166.67 Q 166.67 Q 416.67 Q 1,083.33
Depreciación Maquinaria Q 527.78 Q 1,029.17 Q 118.75 Q - Q 39.58 Q 197.92 Q - Q - Q - Q 1,913.20
Depreciación Vehículos Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q 666.67 Q 666.67
Depreciación Edificios Q 292.40 Q 584.80 Q 263.16 Q 233.92 Q 146.20 Q 175.44 Q 365.50 Q 146.20 Q 292.40 Q 2,500.00
Energía Eléctrica Q 3,001.95 Q 5,003.26 Q 2,001.30 Q 1,000.65 Q 600.39 Q 1,400.91 Q 1,000.65 Q 600.39 Q 750.49 Q 15,360.00
Seguro Mob. y Equipo, Maquinaria, Vehiculos yQEdificios
457.60 Q 1,052.86 Q 254.96 Q 153.61 Q 119.71 Q 239.23 Q 253.82 Q 117.11 Q 351.11 Q 3,000.00
Materiales Indirectos Q 632.71 Q 985.99 Q 1,022.55 Q 250.00 Q 625.00 Q 450.00 Q 200.00 Q - Q 225.00 Q 4,391.25
TOTAL DISTRIBUCION PRIMARIA 20,432.44 26,308.86 16,657.81 10,768.18 10,799.15 16,083.50 13,297.43 18,225.37 32,552.33 165,125.07

DISTRIBUCION SECUNDARIA
# de Servicios que presta - - - 3 8 3 2 8 -
ORDEN DE DISTRIBUCION - - - 4o. 2do. 3ro. 5o. 1o. -
Personal Q 4,265.51 Q 5,041.06 Q 3,489.96 Q 775.55 Q 775.55 Q 1,163.32 Q 775.55 Q (18,225.37) Q 1,938.87 0.00
Servicios Generales Q 1,533.07 Q 3,066.15 Q 1,379.77 Q 1,226.46 Q (11,574.70) Q 919.84 Q 1,916.34 Q - Q 1,533.07 0.00
Mantenimiento Mecánico Q 7,884.84 Q 6,307.87 Q 3,973.96 Q - Q - Q (18,166.67) Q - Q - 0.00
Control de Calidad Q 4,338.30 Q 4,293.81 Q 4,138.08 Q (12,770.19) Q - Q - Q - Q - 0.00
Bodega de Materiales Q 15,610.03 Q - Q 379.29 Q - Q - Q - Q (15,989.32) Q - - 0.00
TOTAL DISTRIB SECUNDARIA 54,064.20 45,017.75 30,018.87 - - - - 36,024.27 165,125.07
CHHGF Q 28.16 Q 19.54 Q 19.54
CHHCC = CHHMOD + CHHGF Q 43.16 Q 34.34 Q 34.04
 CÉDULAS DE DISTRIBUCIÓN PRIMARIA "USA TU MASCARILLA"
CEDULA ANEXO #1
NOMBRE DEL GASTO: DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
BASE DE CALCULO: VALOR DEL MOB Y QUIPO * 20% ANUAL / 12 MESES

DETERMINACION DEL COSTO: Q.65,000.00*0.20/12= Q 1,083.33

COEFICIENTE: 1,083.33/Q65,000.00=
0.0166667
DEPARTAMENTO V/MOB Y EQUIPO FACTOR COSTO Q
TREFILADO 6,000.00 0.016666667 100.00
CLAVO 5,000.00 0.016666667 83.33
PULIDO Y EMPAQUE 5,000.00 0.016666667 83.33
CONTROL DE CALIDAD 3,000.00 0.016666667 50.00
SERVICIOS GENERALES 1,000.00 0.016666667 16.67
MANTENIMIENTO MECANICO - 0.016666667 0.00
BODEGA DE MATERIALES 10,000.00 0.016666667 166.67
PERSONAL 10,000.00 0.016666667 166.67
VENTAS 25,000.00 0.016666667 416.67
TOTAL 65,000.00 1,083.33

CEDULA ANEXO # 2
NOMBRE DEL GASTO: DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
BASE DE CALCULO: (VALOR MAQUINARIA - VALOR DESECHO)
TREFILADO = 100,000.00 -5,000.00 = Q 95,000.00 100%
MAQUINARIA OTROS CENTROS = 350,000.00 - 17,500.00 = Q 332,500.00 6.67%

DETERMINACION DEL COSTO: VALOR A DEPRECIAR TREFILADO = Q.95,000.00 * 6.67% / 12 MESES = Q 527.78
VALOR A DEPRECIAR OTROS CENTROS Q.332,500.00 * 5% / 12 MESES = Q 1,385.42
FACTOR = Q1,385.42 / Q332,500.00 = 0.004166677

DEPARTAMENTO V/MAQUINARIA (-) V/DESECHO BASE FACTOR COSTO Q

TREFILADO 100,000.00 (5,000.00) 95,000.00 527.78
CLAVO 260,000.00 (13,000.00) 247,000.00 0.00416668 1,029.17
PULIDO Y EMPAQUE 30,000.00 (1,500.00) 28,500.00 0.00416668 118.75
CONTROL DE CALIDAD - - -
SERVICIOS GENERALES 10,000.00 (500.00) 9,500.00 0.00416668 39.58
MANTENIMIENTO MECANICO 50,000.00 (2,500.00) 47,500.00 0.00416668 197.92
BODEGA DE MATERIALES - - -
PERSONAL - - -
VENTAS - - -
TOTAL 450,000.00 (22,500.00) 427,500.00 1,913.20
CEDULA ANEXO # 3
NOMBRE DEL GASTO: DEPRECIACION DE VEHÍCULO:
BASE DE CALCULO: V VEHÍCULOS * 20% / 12 MESES

DETERMINACION DEL COSTO: Q.40,00.00 *20%/12= 666.67

COEFICIENTE: 666.67/40,000 = 0.01666675

DEPARTAMENTO V/ VEHÍCULOS FACTOR COSTO Q

TREFILADO
CLAVO
PULIDO Y EMPAQUE
CONTROL DE CALIDAD
SERVICIOS GENERALES
MANTENIMIENTO MECANICO
BODEGA DE MATERIALES
PERSONAL
VENTAS 40,000.00 0.01666675 666.67
TOTAL

CEDULA ANEXO # 4
NOMBRE DEL GASTO: DEPRECIACION DE EDIFICIO:
BASE DE CALCULO: V EDIFICIO Q600,000.00 * 5% / AREA OCUPADA

DETERMINACION DEL COSTO: Q600,000.00 *5%/12 MESES= 2,500.00

COEFICIENTE: Q2,500 / 855 Mts2 = 2.923976608

DEPTO. metros2 FACTOR COSTO Q
TREFILADO 100 2.923976608 292.40
CLAVO 200 2.923976608 584.80
PULIDO Y EMPAQUE 90 2.923976608 263.16
CONTROL DE CALIDAD 80 2.923976608 233.92
SERVICIOS GENERALES 50 2.923976608 146.20
MANTENIMIENTO MECANICO 60 2.923976608 175.44
BODEGA DE MATERIALES 125 2.923976608 365.50
PERSONAL 50 2.923976608 146.20
VENTAS 100 2.923976608 292.40
TOTAL 855 2,500.00
CEDULA ANEXO # 5
NOMBRE DEL GASTO: ENERGIA ELECTRICA
BASE DE CALCULO: KW CONSUMIDO POR HF
DETERMINACION DEL COSTO: PAGO: Q17,203.20/1.12= 15,360.00

COEFICIENTE: Q15,360.00 / TOTAL KWHF CONSUMO ESTANDAR ( TOTAL POR HF)

Q15,360.00 / 14,736 KWF TOTAL = 1.042345277
DEPTO. KWHF TOTALES FACTOR COSTO TOTAL
TREFILADO 2,880 1.042345277 3,001.95
CLAVO 4,800 1.042345277 5,003.26
PULIDO Y EMPAQUE 1,920 1.042345277 2,001.30
CONTROL DE CALIDAD 960 1.042345277 1,000.65
SERVICIOS GENERALES 576 1.042345277 600.39
MANTENIMIENTO MECANICO 1,344 1.042345277 1,400.91
BODEGA DE MATERIALES 960 1.042345277 1,000.65
PERSONAL 576 1.042345277 600.39
VENTAS 720 1.042345277 750.49
TOTAL 14,736 15,360.00

CEDULA ANEXO # 6
NOMBRE DEL GASTO: SEGUROS EDIFICIOS,VEHICULOS DE REPARTO, MAQUINARIA Y MOBILIARIO/ EQUIPO
BASE DE CALCULO: VALOR DE LOS ACTIVOS

DETERMINACION DEL COSTO: FAC POLIZA Q 40,320.00 / 1.12 / 12 MESES= Q 3,000.00

COEFICIENTE: Q3,000.00/ TOTAL BASE = Q3,000.00 / Q1,155,000.00 = Q 0.002597403

BASE CALCULO V/ EDIFICIOS POR CENTRO VEHÍCULOS DE
DEPTO. V EDIFICIO Q MOB Y EQUIPO MAQUINARIA TOTAL BASE COEFICIENTE COSTO TOTAL
METROS CUADRADOS COEFICIENTE REPARTO
TREFILADO 100 701.7543860 Q 70,175.44 Q 6,000.00 Q 100,000.00 Q 176,175.44 0.002597403 Q 457.60
CLAVO 200 701.7543860 Q 140,350.88 Q 5,000.00 Q 260,000.00 Q 405,350.88 0.002597403 Q 1,052.86
PULIDO Y EMPAQUE 90 701.7543860 Q 63,157.89 Q 5,000.00 Q 30,000.00 Q 98,157.89 0.002597403 Q 254.96
CONTROL DE CALIDAD 80 701.7543860 Q 56,140.35 Q 3,000.00 Q - Q 59,140.35 0.002597403 Q 153.61
SERVICIOS GENERALES 50 701.7543860 Q 35,087.72 Q 1,000.00 Q 10,000.00 Q 46,087.72 0.002597403 Q 119.71
MANTENIMIENTO MECANICO 60 701.7543860 Q 42,105.26 Q - Q 50,000.00 Q 92,105.26 0.002597403 Q 239.23
BODEGA DE MATERIALES 125 701.7543860 Q 87,719.30 Q 10,000.00 Q - Q 97,719.30 0.002597403 Q 253.82
PERSONAL 50 701.7543860 Q 35,087.72 Q 10,000.00 Q - Q 45,087.72 0.002597403 Q 117.11
VENTAS 100 701.7543860 Q 70,175.44 Q 40,000.00 Q 25,000.00 Q - Q 135,175.44 0.002597403 Q 351.11
TOTAL 855 Q 600,000.00 Q 40,000.00 Q 65,000.00 Q 450,000.00 Q 1,155,000.00 3,000.00
COEFICIENTE PARA CÁLCULO VALOR DE EDIFICIO POR CENTRO: V/EDIFICIO / MTS2
600,000.00/855= 701.7543860
CEDULA ANEXO # 1 DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA
CENTRO A DISTRIBUIR PERSONAL
BASE DE CALCULO: OBREROS POR CENTRO (Se incluye obreros de MOD y MOI)
VALOR A DISTRIB: 18,225.37
COEFICIENTE: (Q18,225.37 /47 OBREROS)
387.7738298
DEPTO. OBREROS FACTOR COSTO TOTAL Q
TREFILADO 11 387.7738298 4,265.51
CLAVO 13 387.7738298 5,041.06
PULIDO Y EMPAQUE 9 387.7738298 3,489.96
CONTROL DE CALIDAD 2 387.7738298 775.55
SERVICIOS GENERALES 2 387.7738298 775.55
MANTENIMIENTO MECANICO 3 387.7738298 1,163.32
BODEGA DE MATERIALES 2 387.7738298 775.55
PERSONAL - 387.7738298 -
VENTAS 5 387.7738298 1,938.87
TOTAL 47 18,225.37

CEDULA ANEXO # 2 DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA

CENTRO A DISTRIBUIR SERVICIOS GENERALES
BASE DE CALCULO: AREA MTS2 OCUPADA POR CENTRO
VALOR A DISTRIB: 11,574.70
COEFICIENTE: (Q11,574.70/695 Mts2)
15.33072848
DEPTO. MTS 2 FACTOR COSTO TOTAL Q
TREFILADO 100 15.33072848 1,533.07
CLAVO 200 15.33072848 3,066.15
PULIDO Y EMPAQUE 90 15.33072848 1,379.77
CONTROL DE CALIDAD 80 15.33072848 1,226.46
SERVICIOS GENERALES - 15.33072848 -
MANTENIMIENTO MECANICO 60 15.33072848 919.84
BODEGA DE MATERIALES 125 15.33072848 1,916.34
PERSONAL - 15.33072848 -
VENTAS 100 15.33072848 1,533.07
TOTAL 755 11,574.70
CEDULA ANEXO # 3 DISTRIBUCION SECUNDARIA
CENTRO A DISTRIBUIR MANTE. MECANICO V/A DISTRIBUIR: 17,246.82
BASE DE CALCULO: HH ESPECIFICAS CENTROS PRODUCTIVOS
VALOR A DISTRIB: 18,166.67
COEFICIENTE: (Q18,166.67/576 HH) 31.53935764
HH TRABAJADAS REALES MANTE MECANICO : 576
DEPARTAMENTO HH ESPECIFICAS (+) RESTO TOTAL HH 576
TREFILADO 200 50 250 426
CLAVO 150 50 200 150
PULIDO Y EMPAQUE 76 50 126
TOTAL HH: 426 150 576

DEPTO. HH ESPECI+RESTO FACTOR COSTO TOTAL Q

TREFILADO 250 31.53935764 7,884.84
CLAVO 200 31.53935764 6,307.87
PULIDO Y EMPAQUE 126 31.53935764 3,973.96
CONTROL DE CALIDAD - - -
SERVICIOS GENERALES - - -
MANTENIMIENTO MECANICO - - -
BODEGA DE MATERIALES - - -
PERSONAL
VENTAS - - -
TOTAL 576 18,166.67

CEDULA ANEXO # 4 DISTRIBUCION SECUNDARIA

CENTRO A DISTRIBUIR CONTROL DE CALIDAD
BASE DE CALCULO: PRODUCCION TERMINADA
VALOR A DISTRIBUIR: 12,770.19
COEFICIENTE: 12,770.19/5,740 UNIDADES
2.224771777
DEPTO. U PRODUCIDAS qq FACTOR COSTO TOTAL
TREFILADO 1,950 2.224771777 4,338.30 DEPTO UNIDAD DE MEDIDA CONVERSION A qq
CLAVO 1,930 2.224771777 4,293.81 PULIDO 186,000 LIBRAS 1860
PULIDO Y EMPAQUE 1,860 2.224771777 4,138.08
CONTROL DE CALIDAD - - -
SERVICIOS GENERALES - - -
MANTENIMIENTO MECANICO - - -
BODEGA DE MATERIALES - - -
PERSONAL - -
VENTAS - - -
TOTAL 5,740 12,770.19
CEDULA ANEXO # 5 DISTRIBUCION SECUNDARIA
CENTRO A DISTRIBUIR: BODEGA DE MATERIALES
BASE DE CALCULO: DESPACHO DE MATERIA PRIMA
VALOR A DISTRIBUIR 15,989.32
COEFICIENTE: 15,989.32/328,815 DESPACHOS
0.048627074
DEPTO. V/DESPACHOS FACTOR COSTO TOTAL
TREFILADO 321,015 0.048627074 15,610.03
CLAVO - -
PULIDO Y EMPAQUE 7,800 0.048627074 379.29
CONTROL DE CALIDAD - - -
SERVICIOS GENERALES - - -
MANTENIMIENTO MECANICO - - -
BODEGA DE MATERIALES - -
PERSONAL
VENTAS - -
TOTAL 328,815 15,989.32
 PARTIDAS DISTRIBUCIÓN PRIMARIA
No. DESCRIPCION DEBE HABER
1 MANO DE OBRA DIRECTA Q 85,171.20
Salarios Ordinarios MOD Q 73,961.00
TREFILADO Q 24,600.00
CLAVO Q 30,000.00
PULIDO Y EMPAQUE Q 19,361.00
Salarios Extraordinarios MOD Q 3,710.20
TREFILADO Q 1,700.00
CLAVO Q 1,099.20
PULIDO Y EMPAQUE Q 911.00
Bonificación Dto. 37-2001 Q 7,500.00
TREFILADO Q 2,500.00
CLAVO Q 3,000.00
PULIDO Y EMPAQUE Q 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR C PLAZO Q 3,751.52
CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Q 3,751.52
CAJA Y BANCOS Q 81,419.68
BANCO DEL SUR Q 81,419.68
SUMAS IGUALES = Q 85,171.20 Q 85,171.20
Para contabilizar el pago de MOD en los centros indicados y para operar el descuento de la cuota
IGSS laboral durante el mes de marzo.

No. DESCRIPCION DEBE HABER

2 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 73,400.00
Sueldos Ordinarios MOI Q 66,501.00
TREFILADO Q 2,565.00
CLAVO Q 2,622.00
EMPAQUE Q 2,622.00
CONTROL DE CALIDAD Q 5,700.00
SERVICIOS GENERALES Q 5,760.00
MANTENIMIENTO MECANICO Q 8,550.00
BODEGA DE MATERIALES Q 7,182.00
PERSONAL Q 11,500.00
ADMON Y VENTAS Q 20,000.00
Sueldos Extraordinarios MOI Q 1,899.00
TREFILADO Q 135.00
CLAVO Q 138.00
EMPAQUE Q 138.00
CONTROL DE CALIDAD Q 300.00
SERVICIOS GENERALES Q 360.00
MANTENIMIENTO MECANICO Q 450.00
BODEGA DE MATERIALES Q 378.00
PERSONAL Q -
ADMON Y VENTAS Q -
Bonificación Incentivo Dto. 37-2001 Q 5,000.00
TREFILADO Q 250.00
CLAVO Q 250.00
EMPAQUE Q 250.00
CONTROL DE CALIDAD Q 500.00
SERVICIOS GENERALES Q 500.00
MANTENIMIENTO MECANICO Q 750.00
BODEGA DE MATERIALES Q 500.00
PERSONAL Q 750.00
ADMON Y VENTAS Q 1,250.00
CUENTAS POR PAGAR C PLAZO Q 3,303.72
CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Q 3,303.72
CAJA Y BANCOS Q 70,096.28
BANCO DEL SUR Q 70,096.28
SUMAS IGUALES = Q 73,400.00 Q 73,400.00
Para jornalizar el pago de MOI del mes en los centros indicados y para operar el descuento de la cuota
IGSS laboral

No. DESCRIPCION DEBE HABER

3 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 54,210.62
PRESTACIONES LABORALES MOD Q 36,933.22
TREFILADO Q 12,470.00
CLAVO Q 14,559.46
EMPAQUE Q 9,903.76
PRESTACIONES LABORALES MOI Q 17,277.40
CONTROL DE CALIDAD Q 2,580.00
SERVICIOS GENERALES Q 2,631.60
MANTENIMIENTO MECANICO Q 3,870.00
BODEGA DE MATERIALES Q 3,250.80
PERSONAL Q 4,945.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 8,600.00
PRESTACIONES LABORALES MOI Q 8,600.00
ADMON Y VENTAS Q 8,600.00
PROVISIONES ACUM X PAGAR Q 62,810.62
PRESTACIONES LABORALES Q 62,810.62
SUMAS IGUALES = Q 62,810.62 Q 62,810.62
Para contabilizar las prestaciones laborales de MOD y MOI durante el mes
No. DESCRIPCION DEBE HABER
4 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 666.67
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO GASTO Q 666.67
TREFILADO Q 100.00
CLAVO Q 83.33
EMPAQUE Q 83.33
CONTROL DE CALIDAD Q 50.00
SERVICIOS GENERALES Q 16.67
MANTENIMIENTO MECANICO Q -
BODEGA DE MATERIALES Q 166.67
PERSONAL Q 166.67
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 416.67
DEPRE MOBI Y EQUIPO GASTO Q 416.67
ADMON Y VENTAS Q 416.67
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 1,083.33
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUI Q 1,083.33
SUMAS IGUALES = Q 1,083.33 Q 1,083.33
Por el registro contable de la depreciación mobiliario y equipo durante el mes

No. DESCRIPCION DEBE HABER

5 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 1,913.20
Depreciación Maquinaria Q 1,913.20
TREFILADO Q 527.78
CLAVO Q 1,029.17
EMPAQUE Q 118.75
SERVICIOS GENERALES Q 39.58
MANTENIMIENTO MECANICO Q 197.92
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 1,913.20
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Q 1,913.20
SUMAS IGUALES = Q 1,913.20 Q 1,913.20
Por el registro contable de la depreciación maquinaria durante el mes

No. DESCRIPCION DEBE HABER

6 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 666.67
Depreciación Vehículos Q 666.67
ADMON Y VENTAS Q 666.67
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 666.67
DEPRECIACION ACUM VEHICULOS REPARTO Q 666.67
SUMAS IGUALES = Q 666.67 Q 666.67
Para contabilizar la depreciación del vehiculo de reparto durante el mes de marzo.

No. DESCRIPCION DEBE HABER

7 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 2,207.60
DEPRECIACION EDIFICIO GASTO Q 2,207.60
TREFILADO Q 292.40
CLAVO Q 584.80
EMPAQUE Q 263.16
CONTROL DE CALIDAD Q 233.92
SERVICIOS GENERALES Q 146.20
MANTENIMIENTO MECANICO Q 175.44
BODEGA DE MATERIALES Q 365.50
PERSONAL Q 146.20
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 292.40
DEPRECIACION EDIFICIO GASTO Q 292.40
ADMON Y VENTAS Q 292.40
DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 2,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO Q 2,500.00
SUMAS IGUALES = Q 2,500.00 Q 2,500.00
Por el registro contable de la depreciación del edificio durante el mes

No. DESCRIPCION DEBE HABER

8 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 14,609.51
Energía Eléctrica Q 14,609.51
TREFILADO Q 3,001.95
CLAVO Q 5,003.26
EMPAQUE Q 2,001.30
CONTROL DE CALIDAD Q 1,000.65
SERVICIOS GENERALES Q 600.39
MANTENIMIENTO MECANICO Q 1,400.91
BODEGA DE MATERIALES Q 1,000.65
PERSONAL Q 600.39
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 750.49
Energía Eléctrica Q 750.49
ADMON Y VENTAS Q 750.49
CAJA Y BANCOS Q 15,360.00
ENERGIA ELECTRICA Q 15,360.00
SUMAS Q 15,360.00 Q 15,360.00
CONTABILIDAD DEL PAGO DE LA E ELECTRICA Y CONTA DEL COSTO DEL MES
No. DESCRIPCION DEBE HABER
9 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 2,648.89
SEGUROS MAQUINARIA, EDIFI Y OTROS Q 2,648.89
TREFILADO Q 457.60
CLAVO Q 1,052.86
EMPAQUE Q 254.96
CONTROL DE CALIDAD Q 153.61
SERVICIOS GENERALES Q 119.71
MANTENIMIENTO MECANICO Q 239.23
BODEGA DE MATERIALES Q 253.82
PERSONAL Q 117.11
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 351.11
SEGUROS MAQUINARIA, EDIFI Y OTROS Q 351.11
ADMON Y VENTAS Q 351.11
CAJA Y BANCOS Q 3,000.00
ENERGIA ELECTRICA Q 3,000.00
SUMAS Q 3,000.00 Q 3,000.00
POR EL REGISTRO CONTABLE DEL GASTO DEL SEGURO DE EDIFICIOS, MAQUINARIA, MOBILIARIO Y OTROS DE MARZO

No. DESCRIPCION DEBE HABER

10 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 4,166.25
MATERIALES INDIRECTOS Q 4,166.25
TREFILADO Q 632.71
CLAVO Q 985.99
EMPAQUE Q 1,022.55
CONTROL DE CALIDAD Q 250.00
SERVICIOS GENERALES Q 625.00
MANTENIMIENTO MECANICO Q 450.00
BODEGA DE MATERIALES Q 200.00
PERSONAL Q -
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 225.00
MATERIALES INDIRECTOS Q 225.00
ADMON Y VENTAS Q 225.00
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO Q 4,391.25
PROVEEDORES Q 4,391.25
SUMAS IGUALES = Q 4,391.25 Q 4,391.25
Para registar el consumo de los materiales indirectos durante el mes

PARTIDAS DISTRIB SECUNDARIA

No. DESCRIPCION DEBE HABER
1 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 16,286.50
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 4,265.51
TREFILADO Q 4,265.51
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 5,041.06
CLAVO Q 5,041.06
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 3,489.96
EMPAQUE Q 3,489.96
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
CONTROL DE CALIDAD Q 775.55
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
SERVICIOS GENERALES Q 775.55
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 1,163.32
MANTENIMIENTO MECANICO Q 1,163.32
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
BODEGA DE MATERIALES Q 775.55
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 1,938.87
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 1,938.87
ADMON Y VENTAS Q 1,938.87
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 18,225.37
SUELDOS Q 11,500.00
SALARIOS EXTRAORDINA MOI Q -
BONIFICACION INCENTIVO 37-2001 Q 750.00
PRESTA LABORALES MOD Q -
PRESTA LABORALES MOI Q 4,945.00
DEPRECIA MOBILIARIO Y EQUIPO Q 166.67
DEPRECIACION MAQUINARIA Q -
DEPRECIACION VEHICULOS Q -
DEPRECIACION EDIFICIO Q 146.20
ENERGIA ELECTRICA Q 600.39
SEGURO EDI, MAQUIN. VEHI Y MOB/EQUIPO Q 117.11
MATERIALES INDIRECTOS Q -
SUMAS Q 18,225.37 Q 18,225.37
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE PERSONAL
HACIA LOS DEMAS CENTROS
No. DESCRIPCION DEBE HABER
2 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 10,041.63
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,533.07
TREFILADO Q 1,533.07
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 3,066.15
CLAVO Q 3,066.15
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,379.77
EMPAQUE Q 1,379.77
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,226.46
CONTROL DE CALIDAD Q 1,226.46
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q -
SERVICIOS GENERALES Q -
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 919.84
MANTENIMIENTO MECANICO Q 919.84
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,916.34
BODEGA DE MATERIALES Q 1,916.34
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 1,533.07
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,533.07
ADMON Y VENTAS Q 1,533.07
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 11,574.70
SUELDOS Q 5,760.00
SALARIOS EXTRAORDINA MOI Q 360.00
BONIFICACION INCENTIVO 37-2001 Q 500.00
PRESTA LABORALES MOD Q -
PRESTA LABORALES MOI Q 2,631.60
DEPRECIA MOBILIARIO Y EQUIPO Q 16.67
DEPRECIACION MAQUINARIA Q 39.58
DEPRECIACION VEHICULOS Q -
DEPRECIACION EDIFICIO Q 146.20
ENERGIA ELECTRICA Q 600.39
SEGURO EDI, MAQUIN. VEHI Y MOB/EQUIPO Q 119.71
MATERIALES INDIRECTOS Q 625.00
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
SUMAS Q 11,574.70 Q 11,574.70
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE MANTENIMIENTO
HACIA LOS DEMAS CENTROS

No. DESCRIPCION DEBE HABER

3 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 18,166.67
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q 7,884.84
TREFILADO Q 7,884.84
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q 6,307.87
CLAVO Q 6,307.87
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q 3,973.96
EMPAQUE Q 3,973.96
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q -
CONTROL DE CALIDAD Q -
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO
SERVICIOS GENERALES
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q -
ADMON Y VENTAS Q -
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE MANTE MECANICO Q -
BODEGA DE MATERIALES Q -
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 18,166.67
SUELDOS Q 8,550.00
SALARIOS EXTRAORDINA MOI Q 450.00
BONIFICACION INCENTIVO 37-2001 Q 750.00
PRESTA LABORALES MOD Q -
PRESTA LABORALES MOI Q 3,870.00
DEPRECIA MOBILIARIO Y EQUIPO Q -
DEPRECIACION MAQUINARIA Q 197.92
DEPRECIACION VEHICULOS Q -
DEPRECIACION EDIFICIO Q 175.44
ENERGIA ELECTRICA Q 1,400.91
SEGURO EDI, MAQUIN. VEHI Y MOB/EQUIPO Q 239.23
MATERIALES INDIRECTOS Q 450.00
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 1,163.32
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 919.84
SUMAS Q 18,166.67 Q 18,166.67
POR EL TRASLADO DE LOS GIF DEL DEPTO DE MANTE. MECANICO HACIA LOS DEMAS CENTROS
No. DESCRIPCION DEBE HABER
4 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 12,770.19
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE CONTROL DE CALI Q 4,338.30
TREFILADO Q 4,338.30
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE CONTROL DE CALI Q 4,293.81
CLAVO Q 4,293.81
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE CONTROL DE CALI Q 4,138.08
EMPAQUE Q 4,138.08
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 11,543.73
SUELDOS Q 5,700.00
SALARIOS EXTRAORDINA MOI Q 300.00
BONIFICACION INCENTIVO 37-2001 Q 500.00
PRESTA LABORALES MOD Q -
PRESTA LABORALES MOI Q 2,580.00
DEPRECIA MOBILIARIO Y EQUIPO Q 50.00
DEPRECIACION MAQUINARIA Q -
DEPRECIACION VEHICULOS Q -
DEPRECIACION EDIFICIO Q 233.92
ENERGIA ELECTRICA Q 1,000.65
SEGURO EDI, MAQUIN. VEHI Y MOB/EQUIPO Q 153.61
MATERIALES INDIRECTOS Q 250.00
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q -
SUMAS Q 12,770.19 Q 11,543.73
POR EL TRASLADO DE LOS GIF DEL DEPTO DE CONTROL DE CALIDAD HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

No. DESCRIPCION DEBE HABER

5 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 15,989.32
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE BODEGA DE MATE Q 15,610.03
TREFILADO Q 15,610.03
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE BODEGA DE MATE Q 379.29
PULIDO Y EMPAQUE Q 379.29
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Q 15,989.32
SUELDOS Q 7,182.00
SALARIOS EXTRAORDINA MOI Q 378.00
BONIFICACION INCENTIVO 37-2001 Q 500.00
PRESTA LABORALES MOD Q -
PRESTA LABORALES MOI Q 3,250.80
DEPRECIA MOBILIARIO Y EQUIPO Q 166.67
DEPRECIACION MAQUINARIA Q -
DEPRECIACION VEHICULOS Q -
DEPRECIACION EDIFICIO Q 365.50
ENERGIA ELECTRICA Q 1,000.65
SEGURO EDI, MAQUIN. VEHI Y MOB/EQUIPO Q 253.82
MATERIALES INDIRECTOS Q 200.00
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE PERSONAL Q 775.55
RE-DISTRIBUCION DEPTO DE SERVICIOS Q 1,916.34
SUMAS Q 15,989.32 Q 15,989.32
PARA CONTA EL TRASLADO DE LOS GIF DEL DEPTO DE BODEGA DE MATERIALES HACIA LOS
CENTROS DE PULIDO TREFILADO Y PULIDO Y EMPAQUE