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Horizonte(Semestral) 6
ICA 0.4%
Facto prestacional 48%
Imprevistos 2.5%
Tax Renta 34%
Tax Deuda 12.61% EA TASA DE USURA EA PARA PRIMER TRIMESTRE DE 2017
TIO 15%
ENTRADA
VENTAS POR CICLO DE PRODUCCIÓN
PRECIO
PRECIO KILO $5000 Kilo
PRODUCCION
CACHAMAS 1 Unidad
SALARIO CANTIDAD
OPERARIO $ 830,000 1
SUPERVISOR TÉCNICO $ 1,400,000 1
ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS PUBLICOS 2%
ARRIENDO $ 1,900,000
INVERSION INCIAL
INFRAESTRUCUTRA $ 26,065,800
EQUIPOS $ 3,050,000
MATERIA PRIMA $ 9,744,000
PROCESO
INGRESOS
AÑO 0 1
Ventas de Cachama $ 97,500,000
Ventas Derivados $ -
Salvamento
Total Ingresos Anuales $ 97,500,000.00
EGRESOS
AÑO 0 1
Infraestrucutura $ 26,065,800 0
Equipos $ 3,050,000 0
Materia Prima $ 9,744,000 $ 10,133,760
Mantenimiento $ 521,316
Costos de produccion $ 9,744,000
Mano de obra $ 26,092,400.00
Servicio Publicos $ 194,880
Arriendo $ 22,800,000
Imprevsitos $ 2,437,500.00
Total costos y gastos $ 38,859,800 $ 71,923,856
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1
INGRESOS $ 97,500,000.00
EGRESOS $ 38,859,800 $ 71,923,856
IMPUESTOS DEL M/CIPIO ICA $ 390,000.00
FDC OPERATIVO $ (38,859,800) $ 25,186,144
COSTO FINANCIERO $ 1,417,929.39
FDC ANTES DE IMPU $ (38,859,800) $ 23,768,215
RENTA $ - $ 8,081,193
FDC DESPUES DE IMPU $ (38,859,800) $ 15,687,022
SALIDA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
TIR 34.76%
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año2
1300 Und 1326 Und
Ventas $ 97,500,000 $ 103,437,750
Costos de ventas 0 0
Mano de Obra $ 26,092,400 $ 28,315,360
Materia Primas $ 10,133,760 $ 10,539,110
Costos de produccion $ 38,859,800 $ 10,133,760
Utilidad Bruta $ 22,414,040 $ 54,449,520
Gastos de Admon y Ventas
Mantenimiento $ 521,316 $ 542,169
Servicios Publicos $ 194,880 $ 202,675
Imprevistos $ 2,437,500 $ 2,585,944
Arriendo $ 22,800,000 $ 23,940,000
Impuestos del M/CIPIO $ 390,000.0 $ 390,000.0
Utilidad Operativa $ (3,929,656) $ 26,788,732
Costos Financiero $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39
Utilidad Antes de Impuestos $ (5,347,585) $ 25,370,803
Porvision de impuestos $ - $ -
Utilidad Neta $ (5,347,585) $ 25,370,803
ENTRADA
MES AÑO
12
12
PROCESO
2 3 4 5
$ 103,437,750 $ 109,551,000 $ 115,839,750 $ 122,304,000
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 10,539,110 $ 10,960,675 $ 11,399,102 $ 11,855,066
$ 542,169 $ 563,021 $ 589,087 $ 615,153
$ 10,133,760 $ 10,523,520 $ 10,913,280 $ 11,303,040
$ 28,315,360.00 $ 30,538,320.00 $ 32,761,280.00 $ 34,984,240.00
$ 202,675 $ 210,470 $ 218,266 $ 226,061
$ 23,940,000 $ 24,852,000 $ 25,764,000 $ 26,676,000
$ 2,585,943.75 $ 2,738,775.00 $ 2,895,993.75 $ 3,057,600.00
$ 76,259,018 $ 80,386,781 $ 84,541,008 $ 88,717,160
2 3 4 5
$ 103,437,750.00 $ 109,551,000.00 $ 115,839,750.00 $ 122,304,000.00
$ 76,259,018 $ 80,386,781 $ 84,541,008 $ 88,717,160
$ 390,000.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00
$ 26,788,732 $ 28,774,219 $ 30,908,742 $ 33,196,840
$ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39
$ 25,370,803 $ 27,356,289 $ 29,490,812 $ 31,778,911
$ 8,626,073 $ 9,301,138 $ 10,026,876 $ 10,804,830
$ 16,744,730 $ 18,055,151 $ 19,463,936 $ 20,974,081
SALIDA
E RESULTADOS
Año 3 Año 4 Año 5
1352 Und 1378 Und 1404 Und
$ 109,551,000 $ 115,839,750 $ 122,304,000
0 0 0
$ 30,538,320 $ 32,761,280 $ 34,984,240
$ 10,960,675 $ 11,399,102 $ 11,855,066
$ 10,523,520 $ 10,913,280 $ 11,303,040
$ 57,528,485 $ 60,766,088 $ 64,161,654
5,400
25,370,803 100.00% 12.5
Err:522
Err:522 Err:522 Err:522
1,404
25,370,803 0.0% 0.0
w.bancoagrario.gov.co/Documents/TasasTarifas/Credito.pdf
TOTAL
$ 26,065,800
$ 3,050,000
$ 64,631,713
$ 2,830,746
$ 52,617,600
$ 152,691,600
$ 1,052,352
$ 124,032,000
$ 13,715,813
$ 440,687,623
TOTAL
$ 548,632,500.00
$ 440,687,623.29
$ 1,950,000.00
$ 105,994,876.71
$ 7,089,646.95
$ 98,905,229.76
$ 33,627,778
$ 65,277,452
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PASIVO
Obigaciones Financieras $ 38,859,800
PATRIMONIO
Terreno $ 55,000,000 71%
Para precio utilizaremos la proyeccion del IPC 3,6% y sumando un margen adicional 0,4% determinando una pro
Para las cantidades la proyeccion del IPC 3,6% y se suma un margen adicional 0,4% determinando una proyecci
Para materia Primas se utillizaran las proyecciones del PIB 3,0% mas un punto porcentual
INVERSIO INCIAL
INFRA ESTRUCTURA $ 26,065,800
EQUIPOS $ 3,050,000
MATERIAS PRIMAS $ 9,744,000
TOTAL $ 38,859,800
que permiten analizar el comportamiento de tres variables
ADECUACIONES CANTIDAD
Cuarto de Eviscerado 1
TOTAL ADECUACIONES
TOTAL INVERSIONES
INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS
CONCEPTO VALOR
Maquinaria, Equipo y herramientas $ 22,065,800.00
Muebles y enseres $ 670,000.00
Equipo de Oficina $ 2,380,000.00
Total $ 25,115,800.00
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 850,000.00 $ 850,000.00 ADECUACIONES DE TERRENO
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 ADECUACIONES DE TERRENO
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 ADECUACIONES DE TERRENO
$ 1,800,000.00 $ 3,600,000.00 EQUIPO
$ 800,000.00 $ 1,600,000.00 EQUIPO
$ 2,300,000.00 $ 4,600,000.00 EQUIPO
$ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 EQUIPO
$ 60,000.00 $ 240,000.00 EQUIPO
$ 700,000.00 $ 700,000.00 EQUIPO
$ 1,700,000.00 $ 1,700,000.00 EQUIPO
$ 10,000.00 $ 60,000.00 EQUIPO
$ 10,200.00 $ 40,800.00 EQUIPO
$ 5,000.00 $ 25,000.00 EQUIPO
$ 10,000.00 $ 50,000.00 EQUIPO
$ 10,000.00 $ 4,000,000.00 EQUIPO
$ 22,065,800.00
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 480,000.00 $ 480,000.00 EQUIPO
$ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 EQUIPO
$ 2,380,000.00
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 120,000.00 $ 120,000.00 MUEBLE Y ENSER
$ 230,000.00 $ 230,000.00 MUEBLE Y ENSER
$ 80,000.00 $ 320,000.00 MUEBLE Y ENSER
$ 670,000.00
$ 29,115,800.00
$ 29,115,800.00
ESTUDIO DE VIABILIDAD DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CACHAMA EN CHAPARRAL TOLIM
Valores actuales: ESTABLE
Celdas cambiantes:
Precio de Venta $5000 Kilo $5000 Kilo
Unidades 1300 1300
Costo de M.P $ 9,744,000 $ 9,744,000
Celdas de resultado:
Ventas $ 103,437,750 $ 103,437,750
Costos de ventas 0 0
Mano de Obra $ 28,315,360 $ 28,315,360
Materia Primas $ 10,539,110 $ 10,539,110
Costos de produccion $ 10,133,760 $ 10,133,760
Utilidad Bruta $ 54,449,520 $ 54,449,520
$ 103,437,750 $ 103,437,750
0 0
$ 28,315,360 $ 28,315,360
$ 10,539,110 $ 10,539,110
$ 10,539,110 $ 9,728,410
$ 54,044,169 $ 54,854,870
$ 542,169 $ 542,169
$ 210,782 $ 194,568
$ 2,585,944 $ 2,585,944
$ 23,940,000 $ 23,940,000
$ 390,000.0 $ 390,000.0
$ 26,375,275 $ 27,202,189
$ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39
$ 24,957,345 $ 25,784,260
$ - $ -
$ 24,957,345 $ 25,784,260
ldas cambiantes
eldas cambiantes de
PARAMETROS Y SUPUESTOS
Horizonte(Semestral) 6
ICA 0.4%
Facto prestacional 48%
Imprevistos 2.5%
Tax Renta 34%
Tax Deuda 12.61% EA TASA DE USURA EA PARA PRIMER TRIMESTRE DE 2017
TIO 15%
ENTRADA
VENTAS POR CICLO DE PRODUCCIÓN
PRECIO
PRECIO KILO $5000 Kilo
PRODUCCION
CACHAMAS 1 Unidad
SALARIO CANTIDAD
OPERARIO $ 830,000 1
SUPERVISOR TÉCNICO $ 1,400,000 1
ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS PUBLICOS 2%
ARRIENDO $ 1,900,000
INVERSION INCIAL
INFRAESTRUCUTRA $ 26,065,800
EQUIPOS $ 3,050,000
MATERIA PRIMA $ 9,744,000
PROCESO
INGRESOS
AÑO 0 1
Ventas de Cachama $ 97,500,000
Ventas Derivados $ -
Salvamento
Total Ingresos Anuales $ 97,500,000.00
EGRESOS
AÑO 0 1
Infraestrucutura $ 26,065,800 0
Equipos $ 3,050,000 0
Materia Prima $ 9,744,000 $ 10,133,760
Mantenimiento $ 521,316
Costos de produccion $ 9,744,000
Mano de obra $ 26,092,400.00
Servicio Publicos $ 194,880
Arriendo $ 22,800,000
Imprevsitos $ 2,437,500.00
Total costos y gastos $ 38,859,800 $ 71,923,856
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1
INGRESOS $ 97,500,000.00
EGRESOS $ 38,859,800 $ 71,923,856
IMPUESTOS DEL M/CIPIO ICA $ 390,000.00
FDC OPERATIVO $ (38,859,800) $ 25,186,144
COSTO FINANCIERO $ 1,417,929.39
FDC ANTES DE IMPU $ (38,859,800) $ 23,768,215
RENTA $ - $ 8,081,193
FDC DESPUES DE IMPU $ (38,859,800) $ 15,687,022
SALIDA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
TIR 34.76%
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año2
1300 Und 1326 Und
Ventas $ 97,500,000 $ 103,437,750
Costos de ventas 0 0
Mano de Obra $ 26,092,400 $ 28,315,360
Materia Primas $ 10,133,760 $ 10,539,110
Costos de produccion $ 38,859,800 $ 10,133,760
Utilidad Bruta $ 22,414,040 $ 54,449,520
Gastos de Admon y Ventas
Mantenimiento $ 521,316 $ 542,169
Servicios Publicos $ 194,880 $ 202,675
Imprevistos $ 2,437,500 $ 2,585,944
Arriendo $ 22,800,000 $ 23,940,000
Impuestos del M/CIPIO $ 390,000.0 $ 390,000.0
Utilidad Operativa $ (3,929,656) $ 26,788,732
Costos Financiero $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39
Utilidad Antes de Impuestos $ (5,347,585) $ 25,370,803
Porvision de impuestos $ - $ -
Utilidad Neta $ (5,347,585) $ 25,370,803
ENTRADA
MES AÑO
12
12
PROCESO
2 3 4 5
$ 103,437,750 $ 109,551,000 $ 115,839,750 $ 122,304,000
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 10,539,110 $ 10,960,675 $ 11,399,102 $ 11,855,066
$ 542,169 $ 563,021 $ 589,087 $ 615,153
$ 10,133,760 $ 10,523,520 $ 10,913,280 $ 11,303,040
$ 28,315,360.00 $ 30,538,320.00 $ 32,761,280.00 $ 34,984,240.00
$ 202,675 $ 210,470 $ 218,266 $ 226,061
$ 23,940,000 $ 24,852,000 $ 25,764,000 $ 26,676,000
$ 2,585,943.75 $ 2,738,775.00 $ 2,895,993.75 $ 3,057,600.00
$ 76,259,018 $ 80,386,781 $ 84,541,008 $ 88,717,160
2 3 4 5
$ 103,437,750.00 $ 109,551,000.00 $ 115,839,750.00 $ 122,304,000.00
$ 76,259,018 $ 80,386,781 $ 84,541,008 $ 88,717,160
$ 390,000.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00
$ 26,788,732 $ 28,774,219 $ 30,908,742 $ 33,196,840
$ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39 $ 1,417,929.39
$ 25,370,803 $ 27,356,289 $ 29,490,812 $ 31,778,911
$ 8,626,073 $ 9,301,138 $ 10,026,876 $ 10,804,830
$ 16,744,730 $ 18,055,151 $ 19,463,936 $ 20,974,081
SALIDA
E RESULTADOS
Año 3 Año 4 Año 5
1352 Und 1378 Und 1404 Und
$ 109,551,000 $ 115,839,750 $ 122,304,000
0 0 0
$ 30,538,320 $ 32,761,280 $ 34,984,240
$ 10,960,675 $ 11,399,102 $ 11,855,066
$ 10,523,520 $ 10,913,280 $ 11,303,040
$ 57,528,485 $ 60,766,088 $ 64,161,654
5,400
25,370,803 100.00% 12.5
Err:522
Err:522 Err:522 Err:522
1,404
25,370,803 0.0% 0.0
w.bancoagrario.gov.co/Documents/TasasTarifas/Credito.pdf
TOTAL
$ 26,065,800
$ 3,050,000
$ 64,631,713
$ 2,830,746
$ 52,617,600
$ 152,691,600
$ 1,052,352
$ 124,032,000
$ 13,715,813
$ 440,687,623
TOTAL
$ 548,632,500.00
$ 440,687,623.29
$ 1,950,000.00
$ 105,994,876.71
$ 7,089,646.95
$ 98,905,229.76
$ 33,627,778
$ 65,277,452
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5