ACTIVIDAD 8

LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA. LABORATOTIOS SUDAME

-- ESTADO DE RESU

A:DICIEMBRE 31 2018 2019

ACTIVO CORRIENTE
CAJA 250,860 358,758 -107,898
BANCOS 378,265 578,690 -200,425
CUENTAS DE AHORRO 256,980 225,690 31,290
FONDOS EN TRANSITO 312,645 256,890 55,755
INVERSIONES 269,532 125,389 144,143
CLIENTES 426,981 613,289 -186,308
PROVISIÓN DEUDORES -69,587 -85,693 16,106
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES -65,890 65,890
INVENTARIOS 698,456 625,890 72,566
PROVISIÓN INVENTARIOS -36,758 -45,890 9,132
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS -68,025 68,025
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,487,374 2,519,098 -31,724
ACTIVO NO CORRIENTE 0
INVERSIONES EN ASOCIADAS 698,456 936,258 -237,802
TERRENOS 1,258,690 825,625 433,065
MAQUINARIA Y EQUIPO 758,960 893,567 -134,607
EQUIPO DE OFICINA 356,955 295,897 61,058
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 724,890 958,290 -233,400
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. -369,425 -425,689 56,264
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 315,290 -315,290
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -65,248 65,248
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,428,526 3,733,990 -305,464
TOTAL ACTIVO 5,915,900 6,253,088 -337,188
PASIVOS 0
PASIVO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 928,639 895,290 33,349
PROVEEDORES 259,862 385,290 -125,428
CUENTAS POR PAGAR 536,921 485,290 51,631
IMPUESTOS POR PAGAR 789,258 985,356 -196,098
OBLIGACIONES LABORALES 326,900 315,290 11,610
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,841,580 3,066,516 -224,936
PASIVO NO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 258,690 270,360 -11,670
BONOS POR PAGAR 356,275 269,782 86,493
OBLIGACIONES LABORALES 275,890 295,876 -19,986
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 890,855 836,018 54,837
TOTAL PASIVO 3,732,435 3,902,534 -170,099
PATRIMONIO 0
CAPITAL SOCIAL 500,000 500,000 0
RESERVAS 528,695 650,250 -121,555

DIVIDENDOS Y PATICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O APORTES 32,590 45,290 -12,700
RESULTADO DEL EJERCICIO 426,890 369,034 57,856
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 695,290 785,980 -90,690
TOTAL PATRIMONIO 2,183,465 2,350,554 -167,089
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,915,900 6,253,088 -337,188
ACTIVIDAD 8
LABORATOTIOS SUDAMERICANOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS

Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2019

VENTAS 35,490,000
COSTO DE VENTAS 18,580,360
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16,909,640
GASTOS OPERACIONALES
DE PERSONAL 2,500,360
HONORARIOS 667,230
ARRENDAMIENTOS 1,480,370
SEGUROS 678,000
IMPUESTOS 725,000
SERVICIOS 1,672,280
GASTOS LEGALES 985,790
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 695,790
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 781,352
GASTOS DE VIAJE 750,368
DEPRECIACIONES 56,264
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,758,290
PROVISIÓN DEUDORES 16,106
PROVISIÓN INVENTARIOS 9,132
PAPELERIA 985,290
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 13,761,622
UTILIDAD OPERACIONAL 3,148,018
Ingresos no operacionales
OTRAS VENTAS 60,806
FINANCIEROS 85,280
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 345,680
ARRENDAMIENTOS 356,290
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 848,056
EGRESOS NO OPERACIONALES
DETERIORO 199,163
FINANCIEROS 3,237,769
total egresos no operacionales 3,436,932
utilidad del ejercicio 559,142
MENOS IMPUESTOS 190,108
resultado del ejercicio 369,034
1-Con el Estado de Situación Financiera, elaborar
sus correspondiente graficas.
2- Con el Estado de Resultados, elaborar
sus correspondiente graficas.
3- Elaborar el Estado de Utilidades Repartidas.
con su correspondiente grafica
4- El Estado de Cambios en el Patrimonio.

con su correspondiente grafica

5-Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo por
el Método Indirecto con su correspondiente grafica
6-Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo por
el Método Directo, con su correspondiente grafica
 LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO D
A:DICIEMBRE 31 2019
ACTIVO CORRIENTE 9%
CAJA 358,758 22%
BANCOS 578,690
CUENTAS DE AHORRO 225,690
FONDOS EN TRANSITO 256,890 8%
INVERSIONES 125,389
CLIENTES 613,289
PROVISIÓN DEUDORES -85,693
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES -65,890 [PORCEN
INVENTARIOS 625,890 TAJE] 11%
3%
PROVISIÓN INVENTARIOS -45,890
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS -68,025
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,519,098
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN ASOCIADAS 936,258
TERRENOS 825,625
MAQUINARIA Y EQUIPO 893,567
EQUIPO DE OFICINA 295,897
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 958,290
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. -425,689
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 315,290
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -65,248
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,733,990
TOTAL ACTIVO 6,253,088
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 895,290
PROVEEDORES 385,290
CUENTAS POR PAGAR 485,290
IMPUESTOS POR PAGAR 985,356
OBLIGACIONES LABORALES 315,290
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,066,516
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 270,360
BONOS POR PAGAR 269,782
OBLIGACIONES LABORALES 295,876
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 836,018
TOTAL PASIVO 3,902,534
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 500,000
RESERVAS 650,250
DIVIDENDOS Y PATICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O APORTES 45,290
RESULTADO DEL EJERCICIO 369,034
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 785,980
TOTAL PATRIMONIO 2,350,554
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,253,088
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

9%
22%
13% TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
8% TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
22% TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
[PORCEN
TAJE] 11%
3%
 LABORATOTIOS SUDAMERICANOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS

Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2019

VENTAS 35,490,000
COSTO DE VENTAS 18,580,360
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16,909,640
GASTOS OPERACIONALES
DE PERSONAL 2,500,360
HONORARIOS 667,230
ARRENDAMIENTOS 1,480,370
SEGUROS 678,000
IMPUESTOS 725,000
SERVICIOS 1,672,280
GASTOS LEGALES 985,790
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 695,790
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 781,352
GASTOS DE VIAJE 750,368
DEPRECIACIONES 56,264
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,758,290
PROVISIÓN DEUDORES 16,106
PROVISIÓN INVENTARIOS 9,132
PAPELERIA 985,290
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 13,761,622
UTILIDAD OPERACIONAL 3,148,018
Ingresos no operacionales
OTRAS VENTAS 60,806
FINANCIEROS 85,280
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 345,680
ARRENDAMIENTOS 356,290
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 848,056
EGRESOS NO OPERACIONALES
DETERIORO 199,163
FINANCIEROS 3,237,769
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 3,436,932
UTILIDAD DEL EJERCICIO 559,142
MENOS IMPUESTOS 190,108
RESULTADO DEL EJERCICIO 369,034
 ESTADO DE RESULTADOS
1% 1%
9%
2%
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
8% UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL INGRESOS NO
43% OPERACIONALES
TOTAL EGRESOS NO
OPERACIONALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO

ºº
35%
 Estado de Utilidades Retenidas
Resultado del Ejercicio 2018 426,890 ESTADO DE UTILIDAD
Menos Reservas - 121,555
Menos Dividendos y participaciones
decretadas en acciones o aportes. - 12,700 24%
Menos Resultado de Ejercicios Anteriores - 90,690
UTILIDADES REPARTIDAS 201,945

50%
11%

1%
14%
ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS

% Resultado del Ejercicio 2018

Menos Reservas
Menos Dividendos y
participaciones decretadas
en acciones o aportes.
50%
Menos Resultado de
Ejercicios Anteriores
UTILIDADES REPARTIDAS

14%
 Estado de Cambios en El Patrimonio
Saldo 2018 Aumentos Disminuciones Saldo 2019
CAPITAL SOCIAL 500,000 0 0 500,000 E
RESERVAS 528,695 121,555 650,250
DIVIDENCOS Y PARTICIPACIONES 32,590 12,700 45,290
RESULTADO DEL EJERCICIO 426,890 369,034 426,890 369,034
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 695,290 90,690 785,980 32%
Total 2,183,465 593,979 426,890 2,350,554

2
 Estado de Cambios en El Patrimonio

23%
32% CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
DIVIDENCOS Y
PARTICIPACIONES
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANT.
24%
20%

1%
 LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA.
Estado de Flujo de Efectivo Método Directo
2019
Actividad de Operación
E. Efectivo recibido de los clientes 35,303,692
ventas 35,490,000
Mas Deudores 2018 426,981
Menos Deudores 2019 -613,289
E. Efectivo cancelado a los proveedores -18,382,366
Costo de ventas -18,580,360
Compra de inventarios 2019 -625,890
No compra inventarios 2018 698,456
Mercancía comprada -18,507,794
Pago proveedores 2018 -259,862
No pago proveedores 2019 385,290
E. Efectivo cancelado a los empleados -2,491,984
Gastos de personal -2,500,360
Pago Obligaciones Laborales 2018 -326,900
No pago Obligaciones Laborales 2019 315,290
Pago Obligaciones Laborales N.C. 2018 -275,890
No pago Obligaciones Laborales N.C. 2019 295,876
E. Efectivo cancelado por gastos operacionales -11,231,391
Pago honorarios -667,230
pago arrendamientos -1,480,370
Pago seguros -678,000
Pago Impuestos -725,000
pago servicios -1,672,280
Pago Gastos Legales -985,790
Pago Contribuciones y Afiliaciones -695,790
Pago Mantenimiento y Reparaciones -781,352
Pago Gastos de Viaje -750,368
Pago Adecuacion e instalacion -1,758,290
Pago Papelería -985,290
Pago Cuentas por Pagar 2018 -536,921
No pago Cuentas por Pagar 2019 485,290
E. Efectivo cancelado por Impuestos 5,990
Pago Impuesto de Renta -190,108
Pago Impuestos por Pagar 2018 -789,258
No pago Impuesto de Renta 2019 985,356
Actividad de Inversión
Compra Inversiones -237,802
Venta Terrenos 433,065
Compra Maquinaria y Equipo -134,607
Venta Equipo de Oficina 61,058
Compra Flota y Equipo de Transporte -233,400
Compra Propiedades de inversión -315,290
Actividad de Financiación
Ingresos no Operacionales 848,056
Egresos no Operacionales -3,237,769
Pago Obligaciones Financieras -33,349
Prestamo Obligaciones Financieras N.C. 11,670
Pago Bonos por Pagar -86,493
pago Utilidades Repartidas -201,945
variación del Equivalente al Efectivo
Equivalente al Efectivo 2018
Equivalente al Efectivo 2019
o

3,203,941

Flujo efectivo metodo directo

Variacion
equivalent
e al
3Equivale 2Equivale
efectivo;
ntes al77.135[P ntes al
efectivo
ORCENT efectivo
2019; AJE] 2018;
1,545,417; 1,468,282;
[PORCEN [PORCEN
TAJE] TAJE]

-426,976
-2,699,830

77,135
1,468,282
1,545,417
v

Chart Title
a
r Chart Title
i
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v
o
recto

vale
al
ivo
8;
282;
CEN
E]
Chart Title
Respuesta de comprobación del Estado de Flujo de Efectivo
2018 2019
CAJA 250,860 358,758
BANCOS 378,265 578,690
CUENTAS DE AHORRO 256,980 225,690
FONDOS EN TRANSITO 312,645 256,890
INVERSIONES 269,532 125,389
Equivalente al Efectivo 1,468,282 1,545,417

variación del Equivalente al Efectivo 77,135

Estado de flujo efectivo 2018

250,860

378,265

1,468,282 0
256,980

312,645

269,532

CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO

FONDOS EN TRANSITO INVERSIONES Equivalente al Efectivo
 LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA.
Estado de flujo de Efectivo Método Indirecto
2019
Resultado del Ejercicio 2019 369,034
Partidas que no afectan el Equiv. Al Efectivo 280,665
Depreciaciones 56,264
Provisión Deudores 16,106
Provisión Inventarios 9,132
Deterioro 199,163
Equiva. Al Efectivo Generado en La Operación 649,699
Actividad de Operación 164,529
Aplicación Deudores -186,308
Recurso Inventarios 72,566
Recurso Proveedores 125,428
Aplicación Cuentas por Pagar -51,631
Recurso Impuestos por Pagar 196,098
Aplicación Obligaciones Laborales -11,610
Recurso Obligaciones Laborales N.C. 19,986
Actividad de Inversión -426,976
Aplicación Inversiones -237,802
Recurso Terrenos 433,065
Aplicación Maquinaria y Equipo -134,607
Recurso Equipo de Oficina 61,058
Aplicación Flota y Equipo de Transporte -233,400
Aplicación Propiedades de inversión -315,290
Actividad de Financiación -310,117
Aplicación Obligaciones Financieras -33,349
Recurso Obligaciones Financieras N.C. 11,670
Aplicación Bonos Por Pagar -86,493
Aplicación Utilidades Repartidas -201,945
Variación del Equivalente al Efectivo 77,135
Equivalente al efectivo 2018 1,468,282
Equivalente al Efectivo 2019 1,545,417