Estudio de viabilidad

para la concesión
del servicio de
escuela infantil El
Mirador de la Vega
Ayuntamiento de Huétor Vega
 I n d ic e

1.- INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 2

2.- FINALIDAD Y JUSTIFICACIÓN DEL SERVICIO ...................................................................... 2

2.1.- OBJETO DEL ESTUDIO ....................................................................................................... 2

2.2.- DEFINICIÓN DE LAS CARACTERÍSTICAS ESENCIALES ............................................... 3

3.- PREVISIONES SOBRE LA DEMANDA DEL SERVICIO ........................................................... 8

4.- FUNCIONAMIENTO Y EXPLOTACIÓN .................................................................................. 10

5.- INGRESOS Y COSTES PREVISTOS ........................................................................................ 13

5.1.- INGRESOS PREVISTOS..................................................................................................... 13

5.2.- GASTOS PREVISTOS......................................................................................................... 14

5.2.1.- Gastos de personal .................................................................................................... 14

5.2.2.- Gastos del servicio de comedor .............................................................................. 15

5.2.3.- Gastos de mantenimiento y suministros ............................................................... 15

5.2.4.- Gastos financieros ..................................................................................................... 15

5.2.5.- Canon ............................................................................................................................ 16

6.- ESTADOS DE RESULTADOS PREVISIONALES .................................................................... 16

1
 1. - I NT RO DU CCI Ó N

El presente documento se emite a petición de la Alcaldía-Presidencia en el ámbito del

contrato de asesoramiento que nuestra firma mantiene con el Ayuntamiento de Huétor
Vega, con la finalidad de llevar a cabo, en colaboración con los distintos servicios
municipales, un estudio de viabilidad en relación al expediente que se pretende promover
por el citado ayuntamiento para la concesión del servicio de escuela infantil municipal.

La necesidad de prestar el servicio de escuela infantil presenta dos vertientes, por un lado,
la educativa al impartir el primer ciclo de educación infantil, contribuyendo al desarrollo
físico, intelectual, afectivo, social y moral de las niñas y niños de 0 a 3 años, y por otro a la
conciliación de la vida laboral y familiar de los progenitores o guardadores de hecho.

Así pues, para que dicha necesidad sea cubierta se ha planteado que se realice mediante
la licitación de un contrato de concesión de servicios tal y como permite la legislación
actual.

Este estudio deberá ser sometido a la consideración de los servicios técnicos y

económicos municipales para que, en su caso, puedan realizar los ajustes que entiendan
necesarios de conformidad con los datos que han sido recabados e incluidos en el mismo.

2. - FI NAL I DAD Y J U ST I FI CACI Ó N DEL S ERV I CI O

2.1.- OBJETO DEL ESTUDIO

El presente Estudio de Viabilidad de la Escuela Infantil El Mirador de la Vega, se realiza

dentro de las actuaciones preparatorias del contrato de concesión de servicios, de
acuerdo con lo señalado en el art. 285 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos
del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las
Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de
febrero de 2014.

2
La realización y aprobación de este estudio precederá a la tramitación del expediente del
contrato de concesión del servicio de, en este caso, la escuela infantil municipal, y tendrá
carácter vinculante en aquellos supuestos que concluyan en la inviabilidad del proyecto.

2.2.- DEFINICIÓN DE LAS CARACTERÍSTICAS ESENCIALES

La Escuela es de titularidad municipal y está situada en la Avda de la Libertad n.º 128 en

Huétor Vega. El edificio posee una superficie construida de 1.166,56 m 2, en un solar de
1.020 m2 de superficie.

El servicio estará operativo durante todo el año a excepción del mes de agosto, por lo que
a fecha 1 de septiembre se pondrá en marcha todas las instalaciones del centro para el
comienzo de la prestación del mismo.

El plazo de la concesión será de 3 años, contados a partir del día siguiente a la

formalización del contrato y coincidirán con los periodos de curso escolar.

El centro contará a su vez con el siguiente equipamiento, que el Ayuntamiento pondrá a

disposición del concesionario del servicio:

Dependencia Descripción unidades

Vitrina horizontal fondo blanco imantado 1

Bancada 2 asientos 2
Recepción vestíbulo Mesa haya cuadrada 60*60 1
Perchero Paragüero 1
Papelera - cesta de metal 1

3
 Dependencia Descripción unidades
Mesa despacho 120*80 1
Buc tres cajones con ruedas 1
Silla con brazos azul 1
Armario 3 estantes 1
Secretaría
Mueble con 3 estantes y puertas 1
Silla clásica roma azul 1
Tablón de anuncios corcho marco haya 100*75 1
Papelera - cesta de metal 1
Perchero pie gris 1
Persiana veneciana 3 piezas 1

Dependencia Descripción unidades

Mesa despacho 120*80 1
Buc tres cajones con ruedas 1
Silla con brazos azul 1
Auxiliar de personal
Armario con 3 estantes 1
Mueble con 3 estantes y puertas 2
Silla clásica roma azul 1
Tablón de anuncios corcho marco haya 100*75 1
Papelera cesta de metal 1
Perchero pie gris 1
Estores de dos módulos ignífugos 1

Dependencia Descripción unidades

Aseo personal Cubo de basura con pedal 20 l 1

Aseo general Cubo de basura con pedal 20 l 1

4
 Dependencia Descripción unidades
Bancos 14
Aula de usos Mesas plegables 6
múltiples/ Carro reparto acero inoxidable 3 baldas con reborde 2
comedor
Calienta biberón vapor doble alarma 2
Esterilizador eléctrico 2
Kit babi módulos exploración 1
Kit babi cubos el puente 1
Carrito de psicomotricidad con accesorios 1
Piscina bolas redonda 150X30 cm con 600 bolas 1
Kit wescogim nº 4 Conjunto motricidad 4B 1
Kit wescogim nº 10 Conjunto de psicomotricidad 10 1
Radio CD con USB 1
Tapices de juego 200 x 140 cm naranja 5
Tapices de juego 200 x 100 cm naranja 3
Estores 3 módulos ignífugo 1

Dependencia Descripción unidades

Aula 0-1 años Cuna HRX 120x60 cm haya 12
(ratio 8 niños) Colchón de descanso revestimiento ignífugo M2 8
Sabana bajera 12
Sabana encimera 12
Zona descanso Manta Polar ignífuga norma 12952 100x75 8
Contorno de cuna acolchado 8
Zona de cambios Cambiador tipo I HRZ 1
Cojín de cambio curvado amarillo para mueble 1
Mueble para pañales 8 casillas 1
Contenedor de pañales modelo grande especial 1
Pack A promoción higiene 12 unidades + 6 meses 1
Perchero casillero 4 casillas 2
Mesa colectiva 8 niños 1
Armario 4 estantes con puertas inferiores 1
Mueble base 1 estantería puerta amarilla 1
Taburete con respaldo y ruedas haya, silla especial 1
educadora
Trona top plegable 4
Hamaca – tumbona especial guarderias infantiles 8
Espejo infantil irrompible metacrilato 100 x 50 1
Televisor samsung le32b450 1
Radio CD/MP3 con USB 1
Barra incorporación equilibrio de madera tres alturas 1
Estores ignífugos 4 módulos 1

5
 Dependencia Descripción unidades
Aula 1-2 (13 pp.ee.) Cama apilable amarillo 13
Zona de descanso Ruedas con freno 5 cm 1
Zona de cambios Sabana bajera para cama apilable 26
Manta polar ignífuga norma 12952 150x100 cm 13
Cambiador tipo I HRZ 1
Cojín de cambio curvado amarillo para mueble 1
Mueble para pañales 8 casillas 2
Mobiliario Contenedor de pañales modelo grande especial 1
Escalera de madera para cambiador 1
Mesa haya rectangular 120x 80 T1 2
Silla haya europa t1 MANDARINA 13
Estante Perchero 120cm 7 GANCHOS 2
Armario 4 estantes con puertas pequeñas 1
Mueble delta 14 cubetas 1
Material Mueble base 2 estantes puerta con cerradura mandarina 1
estimulación Armario 16 casillas con puertas pequeñas 1
Pizarra verde marco haya 150 x 122 1
Taburete con respaldo y ruedas. Silla especial educadora 1
Maxi Kin Buni MULTICOLOR 1
Espejo azul 120x50 1
Estores ignífugos 3 módulos 1

Dependencia Descripción unidades

3 Aulas 2-3 Cama apilable amarillo 60
(20 pp.ee.) Ruedas con freno 5 cm 3
Zona de descanso Sabana bajera para cama apilable BLANCO 80
Zona de cambios Manta polar ignífuga norma 12952 150x100 cm 60
Cambiador tipo II H/36 meses con escalera 2
Mueble para pañales 4 casillas cuadrado 3
Mueble para pañales 8 casillas 6
Mobiliario Contenedor de pañales modelo grande especial 3
Mesa rectangular 9
Mesa redonda 1
Mesa redonda 2
Silla haya 74
Estante Perchero 7 GANCHOS 120 CM 9

6
 Dependencia Descripción unidades
Armario 4 estantes con puertas pequeñas 3
3 Aulas 2-3 Mueble delta 2 con 14 cubetas Transl. 3
(20 pp.ee.) Mueble base 2 estantes puerta con cerradura 3
Armario 16 casillas con puertas pequeñas 3
Buc didáctico frontal mandarina 3
Pizarra verde marco haya 3
Taburete con respaldo y ruedas haya. Silla especial 3
educadora
Material estimulación Espejo azul 120x50 1
Estores ignífugos 3 módulos 3

Dependencia Descripción unidades

Sala de profesores Mesa de juntas ovalada 200x 90 cm 1
Silla clásica roma azul 6
Armario 3 estantes 1
Mueble ARMARIO con estante y puertas 1
Tablón de anuncios corcho marco haya 100*75 1
Papelera – cesta de metal 1
Perchero pie gris 1
Cámara de fotos SONY
Trípode
Persiana venecianas 3 módulos 1
Pizarra verde 150 x 122 marco haya 1

Dependencia Descripción unidades

Núcleo aseo niños/as Visillo ignífugo 2
(2) Taquillas - modulo 6 (3x2) taquillas 250 2

Dependencia Descripción unidades

Visillo ignífugo 1
Microondas Fagor MO25B 1
Frigorífico domésico
Frigorífico industrial y regenerador de comida 1
Cocina-oficio
Fregadero modulo 1
Mesa auxiliar 1
Mueble auxiliar 1
Lavadora 1
Secadora 1

7
 Dependencia Descripción unidades
Varios Protector Soft para esquinas azul 37
Kit protector Standard para ángulo ext max 135 15
Kit protector ángulo interior de la puerta 15
Lote 12 protectores soft para cantos pequeños 2
Casita tobogán el champiñón 1
Playgroung con túnel 1
Tobogán junior 4
Balancín tres plazas ballena 2
Balancín caballito 6
Areneros 4
Gimnasio para trepar con túnel y tobogán doble 1
Papeleras exteriores 3
Banco de madera exterior 2
Valla recta 1500 cm roja 30
Puerta de 800 cm rojo 1
Terminal recto rojo 1
Kit Pletina sujeción valla atornillada rojo 60
Kit Varilla y tapón cubre tuerca union 790 rojo 20
Kit balda puerta rojo 1

3. - P REV I SI O NES SO BRE L A DEM AND A DEL SE RV I CI O

Tal y como se ha comentado en la justificación del presente estudio en relación con la

necesidad de la prestación del servicio de escuela infantil, una de las dos varibles
indicadas que ha influido de forma importante ha sido la posibilidad de conciliar la vida
laboral con la familiar. En ese sentido, la incorporación de la mujer al mercado laboral ha
hecho que se modifiquen costumbres y es por ello que la demanda de los centros de
educación infantil o guarderías para niños de entre 0-3 años de edad ha ido creciendo de
forma paulatina.

El público objetivo del servicio son los niños del municipio cuya edad se encuentra entre
0 y 3 años. La evolución de nacimientos en el municipio en los últimos 4 años ha sido la
siguiente:

8
 2015 2016 2017 2018*
Nacimientos 100 92 85 30

(*) Del 1 de enero hasta el 23 de mayo de 2018

Si bien, a priori, los niños que serían objeto del servicio de asistencia socioeducativa, es
decir, de edades comprendidas entre 0 y 3 años, serían los del periodo 2016-2018.

El municipio en la actualidad cuenta, además de la escuela infantil municipal, con 6

guarderías, 2 de las cuales son privadas y el resto son centros adheridos a la Junta de
Andalucía, con lo que los usuarios de estas últimas pueden optar a la obtención de
subvenciones.

A la fecha de la elaboración del presente estudio, se conocen los datos de las matrículas
realizadas en abril, los cuales arrojan el siguiente resultado:

Solicitudes de matrícula
En el municipio
recogidas en abril 2018
Niños nacidos en 2016 92 38

Niños nacidos en 2017 85 21

Niños nacidos entre el 1 de 30 13

enero y el 23 de mayo 2018

Así pues, con el número de matrículas hasta el momento, se obtiene un total de 72

alumnos para el próximo curso 2018/2019.

La oferta de plazas del centro donde se prestará el servicio de escuela infantil asciende a
74, y que en función de la edad se distribuyen de la siguiente forma:

 Un aula de 0 a 1 año: 8 niños por aula.

 Dos aulas de 1 a 2 años: 13 niños por aula, un total de 26 niños.
 Dos aulas de 2 a 3 años: 20 niños por aula, un total de 40 niños.

9
Dada la oferta de plazas y las solicitudes de matrícula recibidas en el mes de abril, hay
que señalar que se ha previsto una ocupación del 97,3%

4. - FU NCI O NAM I ENT O Y E XP L O T ACIÓN

El concesionario prestará el servicio objeto del contrato conforme se establece en

el Pliego de Cláusulas Administrativas, en el Pliego de Prescripciones Técnicas,
poniendo para ello en funcionamiento las instalaciones los días 1 de septiembre
de cada año. Con anterioridad a dicha fecha, el concesionario remitirá al
Ayuntamiento un informe sobre el correcto funcionamiento de las instalaciones
desde el punto de vista sanitario, higiénico y docente, además de tener en
consideración las obligaciones de explotación que señalan los citados pliegos:

1. Estará obligado al pago del canon de forma mensual que resulte de su oferta
económica.
2. Atenderá las dudas de padres y madres durante el periodo de inscripción de
alumnos, mostrando las instalaciones y prestando asesoramiento cuando así sea
demandado.
3. Se subrogará en las obligaciones derivadas del Convenio suscrito entre el
Ayuntamiento y la Agencia Pública Andaluza de Educación, para la gestión de
Programa de Ayudas a las familias para el fomento de la escolarización en el
primer ciclo de la educación infantil en Andalucía.
4. Prestará el servicio con la continuidad convenida y garantizar a los particulares el
derecho a utilizarlo en las condiciones que hayan sido establecidas y mediante el
abono, en su caso, de la contraprestación económica que corresponda, aplicando
las reducciones correspondientes una vez concertadas las plazas.
5. Elaborará toda la documentación referida a memorias, liquidaciones, planes
educativos, de autoprotección y evacuación, etc, que le sean requeridos por las
administraciones para la puesta en marcha y funcionamiento habitual del servicio,

10
 así como obtener todas las autorizaciones, licencias y permisos que sean
necesarios, corriendo de su cuenta todos los gastos que originen, así como la
tramitación de los mismos.
6. Cuidará el buen orden del servicio, no pudiendo enajenar los bienes afectos a la
concesión ni destinarlos a otros fines.
7. El local completo de la Escuela Infantil y de todas las instalaciones se deberá de
limpiar a diario, debiendo ofrecer las máximas condiciones higiénicas y sanitarias
dada la naturaleza del servicio. El pago de dicho servicio correrá a cuenta del
concesionario.
8. El concesionario conservará las construcciones e instalaciones en perfecto
estado de seguridad, salubridad y ornato público, siendo la prestación a riesgo y
ventura del concesionario, no teniendo derecho a indemnización por causa de
averías, pérdidas o perjuicios ocasionados en la explotación del servicio. Tampoco
tendrá derecho a indemnización alguna por extinción de la concesión al cumplirse
el plazo de vigencia de la misma.
9. El concesionario deberá atender todas las reparaciones, tanto de obra como de
instalación y mantenimiento ordinario del edificio, las revisiones periódicas de sus
instalaciones, tratamientos de prevención de plagas, etc.
10. El concesionario asumirá los consumos eléctricos, de agua y saneamiento,
residuos y demás suministros. Para ello podrá cambiar la titularidad de los
contadores correspondientes, o realizarse el pago una vez se transmita los datos
de la facturación al ayuntamiento por parte de las compañías suministradoras.
11. El concesionario se obliga a asumir la plena responsabilidad del buen fin de la
prestación del servicio, siendo el único responsable, tanto frente al Ayuntamiento
como frente a terceros, de los daños, perjuicios y accidentes que pudieran
ocasionarse durante la explotación del servicio de Escuela mientras dure la
concesión.
12. Asimismo, quedará obligado a indemnizar los daños que se causen a terceros
como consecuencia de las operaciones que requiera el desarrollo del servicio,
excepto cuando el daño sea producido por causas imputables a la Administración.
De esta forma y con carácter previo al inicio de la actividad objeto de esta
licitación, el concesionario suscribirá a favor del Ayuntamiento una póliza de

11
 seguro por importe adecuado al valor del inmueble y su continente y contenido.
Asimismo, con carácter previo al inicio de la actividad objeto de esta licitación, el
concesionario deberá tener suscrito un seguro de accidentes y responsabilidad
civil en cuantía que determine la Junta de Andalucía mediante la normativa
correspondiente, y en defecto de esta, deberá contratar una póliza de
responsabilidad civil y un seguro de accidentes en cuantía adecuada a la actividad
desarrollada.
13. El concesionario respetará el principio de no discriminación por razón de
nacionalidad, respecto de las empresas de Estados miembros de la Comunidad
Europea o signatarios del Acuerdo sobre Contratación Pública de la Organización
Mundial del Comercio, en los contratos de suministro consecuencia del de gestión
de servicios públicos.
14. El concesionario obtendrá la adecuada compensación económica para mantener
el equilibrio económico de la concesión, en el supuesto de modificaciones del
servicio impuestas por la Corporación que aumenten los costos o disminuyan la
retribución.
15. Se prestará el servicio de comedor mediante una empresa capacitada.
16. El concesionario dedicará o adscribirá a la ejecución del contrato los medios
personales y materiales suficientes para ello. Esta obligación se considera
esencial. De esta forma, queda obligado a contratar al personal necesario, en
número y con la cualificación adecuada, de acuerdo con lo establecido por la
normativa vigente.
17. Se ha de cumplir fielmente los deberes y obligaciones con el usuario y la
corporación, especialmente los relativos a las condiciones ofertadas en relación a
los criterios de adjudicación.
18. El concesionario cumplirá las directrices que se reserva la Administración y
permitir y facilitar que ésta pueda desempeñar las funciones de fiscalización y
control que le son propias.
19. Asimismo, solicitará y obtendrá autorización del Ayuntamiento con anterioridad a
la realización de cualquier campaña de difusión, circular, anuncio, etc. Tales
anuncios, etc., deberán llevar incluida la imagen corporativa del Ayuntamiento.

12
 20. El concesionario se ha de comprometer a abandonar y dejar libres y expeditos, a
disposición de la Entidad Local, dentro del plazo señalado para ello, los bienes
objeto de la concesión con reconocimiento de la potestad de aquella para acordar
y ejecutar por sí el lanzamiento.
21. El Ayuntamiento asume el compromiso de ceder a la empresa concesionaria los
derechos y obligaciones derivados de los posibles convenios y documentos que
suscriba con la Junta de Andalucía quien se subrogará en los mismos.

5. - I NGRESO S Y CO ST ES P REV I ST O S

5.1.- INGRESOS PREVISTOS

Al tratarse de un centro adherido a la Junta de Andalucía, la cuantía y bonificaciones de

los precios públicos aplicables a los centros de titularidad de la Junta de Andalucía,
correspondientes a los servicios establecidos en el Decreto 149/2009, de 12 de mayo se
regulan en el anexo III del Real Decreto 1/2017, de 28 de marzo, de medidas urgentes para
favorecer la escolarización en el primer ciclo de la educación infantil en Andalucía, y son
los que se relacionan a continuación:

- Servicio de asistencia socioeducativa: 209,16 €/mes.

- Servicio de comedor escolar: 69,72 €/mes.
- Servicio de taller de juego: tiene dos posibilidades, modalidad mensual y diaria,
siendo los precios públicos 55,34 €/mes y 2,53 €/día.

Estos precios públicos serán objeto de bonificación, según lo estipulado en el mismo

anexo, y la gestión de las mismas con la Junta de Andalucía se encargará concesionario.
En este sentido, hay que señalar que las bonificaciones no afectan a los ingresos de la

13
explotación toda vez que la parte bonificada la aportará dicha administración pública al
concesionario.

5.2.- GASTOS PREVISTOS

5.2.1.- Gastos de personal

Los gastos de personal previstos contemplan los sueldos brutos y los costes de la
seguridad social a cargo de la empresa de los siguientes puestos:

 1 director/a
 1 coordinador/a de proyectos educativos
 7 educadores
 1 administrativo/a
 1 limpiador/a
 1 persona de mantenimiento

Así pues, el coste total asociado al personal a subrogar para la prestación del servicio será
la retribución bruta y los seguros sociales a cargo de la empresa, que asciende a
142.045,59 €, los cuales se resumen a continuación agrupados por las siguientes
categorías:

Puestos Coste retributivo Seguridad Social

1 director/a 19.839,56 € 6.130,44 €
1 coordinador/a de proyectos educativos 11.982,73 € 3.702,65 €
7 educadores 53.718,17 € 16.751,10 €
1 administrativo/a 15.297,65 € 4.803,47 €
1 personal de limpieza 1.120,54 € 406,03 €
1 personal de mantenimiento 6.318,26 € 1.975,43 €
TOTAL COSTE DEL PERSONAL 108.276,47 € 33.769,12 €

14
 5.2.2.- Gastos del servicio de comedor

El coste que supondrá prestar el servicio de comedor deviene del contrato con una
empresa de catering, el cual ascenderá a 35.520 euros.

5.2.3.- Gastos de mantenimiento y suministros

Esta partida refleja los gastos anuales estimados de mantenimiento, los cuales ascienden
a 18.450 euros, en los que se incluyen los siguientes conceptos:

 Consumo de agua: 1.705 euros.

 Consumo de electricidad: 3.000 euros.
 Consumo de gas-oil (calefacción): 2.000 euros.
 Suministros de productos de limpieza: 1.200 euros.
 Mantenimiento multiservicios: 2.200 euros.
 Mantenimiento sistema de seguridad: 320 euros.
 Suministros de comunicaciones: 1.500 euros.
 Suministros de material de oficina: 1.500 euros.
 Seguros: 1.400 euros.
 Suministro de vestuario: 200 euros.
 Servicio control de plagas: 225 euros.
 Servicio de prevención de la salud: 200 euros.
 Imprevistos: 3.000 euros.

5.2.4.- Gastos financieros

Se han estimado los gastos financieros anuales derivados de gastos por comisiones
bancarias una cuantía de 24 euros.

15
 5.2.5.- Canon

Si se contempla el canon mínimo a ofertar según lo estipulado en el pliego de condiciones

administrativas particulares de la licitación, este será de 25.000 euros anuales, durante el
periodo de duración del contrato.

6. - E ST ADO S DE R ESU L T ADO S P REV I SI O NAL E S

Teniendo en consideración que el número de plazas solicitadas en el mes de abril

asciende a 72 de un total de 74 plazas que se ofertan, la estimación de ingresos y gastos
de la explotación del servicio de escuela infantil será la que se muestra a continuación:

Previsión de alumnos Número

Alumnos previstos 74
Alumnos comedor previstos 74
Alumnos taller de juegos 10

Previsión de ingresos Tarifa/mes Mensual Anual

Asistencia socieducativa 209,16 € 15.477,84 € 170.256,24 €

Alumnos comedor 69,72 € 5.159,28 € 56.752,08 €
Taller de juego 55,34 € 553,40 € 6.087,40 €
TOTAL INGRESOS 21.190,52 € 233.095,72 €

Como resultado de los cálculos estimativos realizados, se ha formulado una cuenta de

pérdidas y ganancias previsional para el primer ejercicio:

16
Pérdidas y ganancias previsonal Importe
Ingresos 233.095,72 €
Otros ingresos de gestión 0,00 €
TOTAL INGRESOS 233.095,72 €
Gastos de personal (salario bruto+seguridad social) 142.045,58 €
Gastos catering 35.520,00 €
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 177.565,58 €
Consumo de agua 1.705,00 €
Consumo de electricidad 3.000,00 €
Consumo de gas-oil (calefacción) 2.000,00 €
Suministros de productos de limpieza 1.200,00 €
Mantenimiento multiservicios 2.200,00 €
Mantenimiento sistema de seguridad 320,00 €
Suministros de comunicaciones 1.500,00 €
Suministros de material de oficina 1.500,00 €
Primas de seguros 1.400,00 €
Suministro de vestuario 200,00 €
Servicio control de plagas 225,00 €
Servicio de prevención de la salud 200,00 €
Imprevistos 3.000,00 €
Gastos financieros 24,00 €
Canon 25.000,00 €
TOTAL GASTOS GENERALES 43.474,00 €
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 12.056,14 €
Impuesto sobre Sociedades 3.014,03 €
RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS 9.042,10 €

17
Pérdidas y ganancias previsonal Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos 233.095,72 € 233.095,72 € 233.095,72 €
Otros ingresos de gestión - € - € - €
TOTAL INGRESOS 233.095,72 € 233.095,72 € 233.095,72 €
Gastos de personal (salario bruto+seguridad social) 142.045,58 € 142.045,58 € 142.045,58 €
Gastos catering 35.520,00 € 35.520,00 € 35.520,00 €
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 177.565,58 € 177.565,58 € 177.565,58 €
Consumo de agua 1.705,00 € 1.705,00 € 1.705,00 €
Consumo de electricidad 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 €
Consumo de gas-oil (calefacción) 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 €
Suministros de productos de limpieza 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 €
Mantenimiento multiservicios 2.200,00 € 2.200,00 € 2.200,00 €
Mantenimiento sistema de seguridad 320,00 € 320,00 € 320,00 €
Suministros de comunicaciones 1.500,00 € 1.500,00 € 1.500,00 €
Suministros de material de oficina 1.500,00 € 1.500,00 € 1.500,00 €
Primas de seguros 1.400,00 € 1.400,00 € 1.400,00 €
Suministro de vestuario 200,00 € 200,00 € 200,00 €
Servicio control de plagas 225,00 € 225,00 € 225,00 €
Servicio de prevención de la salud 200,00 € 200,00 € 200,00 €
Imprevistos 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 €
Gastos financieros 24,00 € 24,00 € 24,00 €
Canon 25.000,00 € 25.000,00 € 25.000,00 €
TOTAL GASTOS GENERALES 43.474,00 € 43.474,00 € 43.474,00 €
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 12.056,14 € 12.056,14 € 12.056,14 €
Impuesto sobre Sociedades 3.014,03 € 3.014,03 € 3.014,03 €
RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS 9.042,10 € 9.042,10 € 9.042,10 €

De toda la proyección realizada se desprende un resultado económico positivo,

manteniéndose en el umbral de rentabilidad del primer ejercicio demostrando la
viabilidad del proyecto con las características y condiciones expuestas en este
estudio.
Firmado digitalmente por NAVARRO
GARRIDO JOSE ANTONIO -
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Nombre de reconocimiento (DN):
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ANTONIO - 34792110X
Fecha: 2018.07.06 14:22:58 +02'00'

José Antonio Navarro Garrido, por ACAL.

Consultor Económico
Colegiado nº30/1778

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