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Taller Basico de Renta Año Gravable 2019 Desarrollado-1
Taller Basico de Renta Año Gravable 2019 Desarrollado-1
IMPUESTO DE RE
BÁSICO
La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Estados Fina
Balance General
1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que aún
2. Durante el año gravable 2019, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el des
Estado de Resultados
DATOS ADICIONALES
Se solicita:
1. Impuesto sobre la renta año gravable 2019 - formulario
2. Realice los anexos explicativos a la misma
a. Conciliación patrimonio contable – fiscal
b. Conciliación utilidad contable – renta liquida
c. Calcular renta presuntiva
d. Cálculo del anticipo renta
Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS
NIT.
INFORMACIÓN CONTABLE
SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2019
AJUSTES
SALDO CONTABLE SALDO FISCAL
DEBITO CREDITO
ACTIVO
Caja 3,127,908 3,128,000
Bancos 754,955,337 754,955,000
subtotal 758,083,245 758,083,000
Terrenos 0
Maquina en Montaje 134,966,000 134,966,000
Edificios 535,548,000 535,548,000
Muebles y Enseres 80,043,374 80,043,000
Maquinaria y Equipo 73,182,153 73,182,000
Vehículos 279,660,360 279,660,000
Equipo de Computo 90,898,703 90,899,000
Dep. Acumulada -511,306,046 -511,306,000
682,992,544 682,992,000
PASIVO
Proveedores Nacionales 10,932,605 10,933,000
Cuentas por pagar (2335) 8,718,451 8,718,000
Retencion en la Fuente (2365) 5,050,000 5,050,000
Retencion en la Fuente IVA(2367) 540,000 540,000
Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368) 101,000 101,000
Retenciones por pagar - IVA(2408) 24,025,000 24,025,000
Retenciones por pagar - ICA(2412) 2,286,000 2,286,000
Obligaciones laborales (25) 30,600,343 30,600,000
Otros Pasivos 6,296,140 6,296,140 0
Provisión de renta 314,106,000 314,106,000
TOTAL PASIVO 88,549,539 396,359,000
INGRESOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS 7,437,183 7,437,000
DIVIDENDO SOCIEDAD COLOMBIANA 175,000,000 175,000,000
RECUPERACION DE COSTOS 446,075 446,000
RECUPERACION DE LA DEPRECIACIÓN 100,548,000 100,548,000
DIVERSOS 104,127 104,000
SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 182,987,384 283,535,000
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INTERESES 1,611,791 1,612,000
DIFERENCIA EN CAMBIO 73,856,670 73,857,000
DESCUENTOS COMERCIALES 2,677,609 2,678,000
INTERESES PRESUNTIVOS 0 1,170,864 1,171,000
SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 78,146,070 79,318,000
COSTOS
COSTO DE VENTAS 384,124,801 384,125,000
TOTAL COSTOS 384,124,801 384,125,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL (5105) 157,409,926 37,600,000 119,810,000
HONORARIOS (5110) 144,712,144 9,450,000 135,262,000
INDUSTRIA Y COMERCIO (5115) 13,164,000 13,164,000 0
IMPUESTO PREDIAL 3,428,000 3,428,000
VEHICULOS 4,988,447 4,988,000
ARRENDAMIENTOS (5120) 18,763,200 18,763,000
SEGUROS (5130) 7,941,954 7,942,000
SERVICIOS (5135) 93,583,946 2,350,000 91,234,000
LEGALES (5140) 12,043,956 12,044,000
MANTENIMIENTO (5145) 9,320,721 3,197,145 6,124,000
ADECUACION E INSTALACION (5150) 194,112 194,000
GASTOS DE EXTERIOR 38,000,000 38,000,000 ART 122 LIMITANTE
DEPRECIACIONES (5160) 83,243,580 83,244,000
AMORTIZACIONES (5165) 2,412,820 2,413,000
DONACIONES 49,000,000 49,000,000 0 ART 126
SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 638,206,807 523,446,000
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS 74,250,000 74,250,000
OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO 5,862,673 2,931,337 2,931,000
GASTOS FINANCIEROS COMISIONES 3,278,031 3,278,000
DESCUENTOS COMERCIALES 17,112,807 17,113,000
EXTRAORDIONARIOS 8,128,996 8,128,996 0
SUBTOTAL OTROS GASTOS 34,382,507 23,322,000
TOTAL GASTOS 672,589,314 621,018,000
UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA 752,381,000 774,421,000
COMPENSACIONES 0
DIFERENCIA -341
Y SIGO ESTUDIANTE RENTA SAS
CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL
PATRIMONIO CONTABLE
2,350,270,757
154,298,140
572,437,445
1,932,131,452
1,932,132,000
-548
Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS
NIT. 800.527.780
AÑO GRAVABLE 2019
DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS
AUMENTO
NOMBRE ACCIONISTA FECHA SALDO TASA(%) INTERES
(ABONOS)
ALEJANDRA CAROLINA 25,789,948 4.54% 1,170,864
DONACIONES 49,000,000
CNL 435,000,000
CNL 435,000,000
SUBTOTAL 25,500,000
DIVIDENDO NO GRAVADA
230,151,172
925,099,828
13,876,000
131,250,000
145,126,000
Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS
ANEXO
CALCULO ANTICIPO RENTA AÑO
3 3 4
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido
Datos Generales
-
11. Razón social
vos
Inventarios 36
Activos fijos 37
Otros activos 38
Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38) 39
Pasivos 40
Total patrimonio líquido (39 - 40; si el resultado es negativo,escriba 0) 41
Ingresos brutos operacionales 42
Ingresos brutos no operacionales 43
Intereses y rendimientos financieros 44
Ingresos
Otras deducciones 55
Total deducciones (Sume casillas 52 a 55) 56
-
94. Numero Nit Contador o Revisor Fiscal 95 DV
-
981. Cod. Representación 997. Espacio para uso exclusivo para
recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa
1
as Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
Privada
UVT (4.500 x $ 20,974 =
4. Número de formularo
5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Renta líquida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-51-56 mayor que 0
###
escriba el resultado, de lo contrario escriba 0) 57
O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48 mayor que 0 escriba
el resultado, de lo contrario escriba 0) 58
Compensaciones 59
Renta
- 80 ) ###
75
Menos: Saldo a favor año 2015 sin solicitud de devolución o
compensación (casilla 84 formulario 110 declaración , o casilla
### 76
131,250,000 69 formulario 210 declaración )
Liquidación Privad
1,779,564,000 Menos: Autorreteciones ###
77
384,125,000 Menos: Otras retenciones ###
78
- Total retenciones año gravable 2016 (sume casillas 77 y 78) 79
384,125,000 Más: Anticipo impuesto renta para el año gravable 2017 80
Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 74+80-75-76-79 mayor que 0
523,446,000 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0) ###81
- Sanciones 82
Total saldo a pagar (si casillas 74+80+82-75-76-79 mayor
###
83
74,250,000 que 0, escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)
O total saldo a favor (Si casilla 75+76+79-74-80-82 mayor que 0
23,322,000 escriba el resultado; de lo contrario escriba 0) 84
621,018,000 Valor pago sanciones 85
Pagos
0. Otros nombres
12. Cod.
Direc. Sec.
32
774,421,000
0
0
774,421,000
145,126,000
0
0
774,421,000
750,000,000
535,548,000
0
214,452,000
255,559,000
14,997,000
240,562,000
21,445,000
0
262,007,000
52,236,000
0
43,667,000
43,667,000
148,002,000
314,106,000
0
314,106,000
0
0
314106000
314,106,000
CUENTA DEBITO CREDITO