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TALLER CONTABLE: ENTREGA No.

GARCIA JUAN FELIPE


GIRALDO PALACIOS MARIA ANGELICA
GUARDIOLA FORTICH PAOLA LISETTE
HERNANDEZ VILLAMIZAR JOHANNA CARLOTA
JIMENEZ GUTIERREZ CHRISTIAN FERNANDO

DOCENTE:
Luis Alberto Rojas

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO INSTIUCIÓN UNIVERSITARIA


TALLER CONTABLE
BOGOTÁ. D.C.
2021
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EN BANCOS
SALDO INICIAL
1105 CAJA
1110 BANCOS
1205 CERTIFICADOS

1105 CAJA
FECHA CONCEPTO
4-Dec VENTA 7 NEVERAS
6-Dec VENTA HORNOS (35 UNID)

1110 BANCOS
FECHA CONCEPTO
1-Dec APORTE SOCIOS
3-Dec PAGO EN CHEQUE DE 11 NEVERAS
3-Dec PAGO EN CHEQUE DE 35 HORNOS
6-Dec PAGO ARRIENDOS
6-Dec PAGO SERVICIOS PUBLICOS
20-Dec APERTURA CDT

1205 CERTIFICADOS
FECHA CONCEPTO
20-Dec APERTURA CDT

DEUDORES COMERCIALES
SALDO INICIAL
1305 CARTERA

1305 CARTERA
FECHA CONCEPTO
4-Dec VENTA 7 NEVERAS
4-Dec VENTA 7 NEVERAS LA PAGAN EN CAJA
6-Dec VENTA HORNOS (35 UNID)
6-Dec VENTA HORNOS (35 UNID) LA PAGAN EN CAJA

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS


SALDO INICIAL
1355 PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTOS

1355 PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTOS


FECHA CONCEPTO
4-Dec VENTA 7 NEVERAS
6-Dec AUTO RETENCION VENTA 30 HORNOS
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SALDO INICIAL
1405 INVENTARIOS

1405 INVENTARIOS
FECHA CONCEPTO
3-Dec COMPRA NEVERAS (11 UNID)
3-Dec VENDI 7 NEVERAS
3-Dec COMPRA HORNOS (35 UNID)
6-Dec VENDI 30 HORNOS

TERRENO
SALDO INICIAL
1504 TERRENOS

1504 TERRENOS
FECHA CONCEPTO
VALORIZACION DE TERRENO

1905 PROPIEDADES DE INVERSION


FECHA CONCEPTO
TERRENOS PARA ARRIENDO
VALORIZACION DE TERRENO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
SALDO INICIAL
1504 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1504 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


FECHA CONCEPTO
COMPRA DE LOCAL SIN DESTINACION

1524 EQUIPO DE OFICINA


FECHA CONCEPTO
5-Dec POR COMPRA MESA SECRETARIA

OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES


SALDO INICIAL
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
21 INTERESES BANCARIOS

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS


FECHA CONCEPTO
POR COMPRA DE LOCAL Y TERRENOS

21 INTERESES BANCARIOS
FECHA CONCEPTO
POR COMPRA DE LOCAL Y TERRENOS

PROVEEDORES NACIONALES
SALDO INICIAL
2205 CUENTAS POR PAGAR NACIONALES

2205 CUENTAS POR PAGAR NACIONALES


FECHA CONCEPTO
5-Dec POR COMPRA MESA SECRETARIA

RETENCION EN LA FUENTE
SALDO INICIAL
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2368 RETE ICA

2365 RETENCION EN LA FUENTE


FECHA CONCEPTO
3-Dec POR COMPRA NEVERAS (11 UNID)
3-Dec COMPRA HORNOS (35 UNID)
6-Dec PAGO DE ARRENDAMIENTO
4-Dec AUTO RETENCION POR VENTA 7 NEVERAS
6-Dec AUTO RETENCION VENTA 30 HORNOS

2368 RETE ICA


FECHA CONCEPTO
3-Dec POR COMPRA NEVERAS (11 UNID)
3-Dec COMPRA HORNOS (35 UNID)

2405 PROVISION DE RENTA


FECHA CONCEPTO
3-Dec Provision de renta al 32%

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR


SALDO INICIAL
240802 IVA DESCONTABLE
240801 IVA GENERADO

240802 IVA DESCONTABLE


FECHA CONCEPTO
3-Dec COMPRA NEVERAS (11 UNID)
6-Dec COMPRA HORNOS (35 UNID)

240801 IVA GENERADO


FECHA CONCEPTO
4-Dec VENTA 7 NEVERAS
6-Dec VENTA 30 HORNOS

APORTES SOCIALES
SALDO INICIAL
3115 APORTES SOCIALES

3115 APORTES SOCIALES


FECHA CONCEPTO
1-Dec APORTE SOCIOS

38 SUPERAVIT POR VALORIZACION


FECHA CONCEPTO
VALORIZACION DE TERRENO INICIAL
VALORIZACION DE TERRENO PARA ALQUILER

UTILIDAD
INGRESOS
GASTOS
COSTOS

4135 VENTAS
FECHA CONCEPTO
4-Dec VENTA 7 NEVERAS
6-Dec VENTA 30 HORNOS

5305 GASTOS INTERESES BANCARIOS


FECHA CONCEPTO
POR COMPRA DE LOCAL Y TERRENOS

5120 ARRENDAMIENTOS
FECHA CONCEPTO
6-Dec PAGO DE ARRENDAMIENTO

5135 SERVICIOS
FECHA CONCEPTO
6-Dec PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

5405 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS


FECHA CONCEPTO
6-Dec Provision de renta y complementarios
6135 COSTO DE VENTAS
FECHA CONCEPTO
3-Dec VENDI 7 NEVERAS
6-Dec VENDI 30 HORNOS
$ 416,634,562
$ 8,200,000
$ 46,862,200
$ 341,572,362
$ 20,000,000

$ 46,862,200
DEBITO CREDITO
$ 36,652,000 TRANSACCION D
$ 10,210,200 TRANSACCION F

$ 341,572,362
DEBITO CREDITO
$ 400,000,000 TRANSACCION A
$ 25,387,120 TRANSACCION B
$ 5,250,518 TRANSACCION C
$ 5,790,000 TRANSACCION G
$ 2,000,000 TRANSACCION G
$ 20,000,000 TRANSACCION I

$ 20,000,000
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 TRANSACCION I

$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ -

$ -
DEBITO CREDITO
$ 30,800,000 TRANSACCION D
$ 30,800,000 TRANSACCION D
$ 10,210,200 TRANSACCION F
$ 10,210,200 TRANSACCION F

$ 3,284,500
$ 2,300,000
$ 984,500

$ 984,500
DEBITO CREDITO
$ 770,000 TRANSACCION D
$ 214,500 TRANSACCION F
$ 591,650,000
$ 583,000,000
$ 8,650,000

$ 8,650,000
DEBITO CREDITO
$ 22,000,000 TRANSACCION B
$ 14,000,000 TRANSACCION D
$ 4,550,000 TRANSACCION C
$ 3,900,000 TRANSACCION F

$ 33,000,000
$ 30,000,000
$ 3,000,000

$ 3,000,000
DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 TRANSACCION J

$ 33,000,000
DEBITO CREDITO
$ 30,000,000 TRANSACCION H
$ 3,000,000 TRANSACCION J

$ 175,000,000
$ 150,000,000
$ 25,000,000

$ 25,000,000
DEBITO CREDITO
$ 25,000,000 TRANSACCION H

$ 119,000
DEBITO CREDITO
$ 119,000 TRANSACCION E

$ 59,100,000
$ 3,000,000
$ 55,000,000
$ 1,100,000

$ 55,000,000
DEBITO CREDITO
$ 55,000,000 TRANSACCION H

$ 1,100,000
DEBITO CREDITO
$ 1,100,000 TRANSACCION H

$ 34,119,000
$ 34,000,000
$ 119,000

$ 119,000
DEBITO CREDITO
$ 119,000 TRANSACCION E

$ 3,651,362
$ 1,500,000
$ 1,858,250
$ 293,112

$ 1,858,250
DEBITO CREDITO
$ 550,000 TRANSACCION B
$ 113,750 TRANSACCION C
$ 210,000 TRANSACCION G
$ 770,000 TRANSACCION D
$ 214,500 TRANSACCION F

$ 293,112
DEBITO CREDITO
$ 242,880 TRANSACCION B
$ 50,232 TRANSACCION C

$ 3,961,600
DEBITO CREDITO
$ 3,961,600

$ 18,018,700
$ 15,581,000
$ 5,044,500
$ 7,482,200

$ 5,044,500
DEBITO CREDITO
$ 4,180,000 TRANSACCION B
$ 864,500 TRANSACCION C

$ 7,482,200
DEBITO CREDITO
$ 5,852,000 TRANSACCION D
$ 1,630,200 TRANSACCION F

$ 900,000,000
$ 500,000,000
$ 400,000,000

$ 400,000,000
DEBITO CREDITO
$ 400,000,000 TRANSACCION A

$ 6,000,000
DEBITO CREDITO
$ 3,000,000 TRANSACCION J
$ 3,000,000 TRANSACCION J

$ 12,380,000
$ 39,380,000
$ 9,100,000
$ 17,900,000

$ 39,380,000
DEBITO CREDITO
$ 30,800,000 TRANSACCION D
$ 8,580,000 TRANSACCION F

$ 1,100,000
DEBITO CREDITO
$ 1,100,000 TRANSACCION H

$ 6,000,000
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000 TRANSACCION G

$ 2,000,000
DEBITO CREDITO
$ 2,000,000 TRANSACCION G

$ 3,961,600
DEBITO CREDITO
$ 3,961,600
$ 17,900,000
DEBITO CREDITO
$ 14,000,000 TRANSACCION B 16800000
$ 3,900,000 TRANSACCION C
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA JJ S.A
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EN BANCOS
DEUDORES COMERCIALES
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
PROPIEDADES DE INVERSION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CONCESIONES Y FRANQUICIAS
TOTAL, NO ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
PROVISION DE RENTA
TOTAL, PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES A LARGO PLAZO
TOTAL, PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
SUPERAVIT
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO


AÑO 1 AÑO 2
O

RIENTE
$ 8,200,000 $ 416,634,562
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 2,300,000 $ 3,284,500
$ 583,000,000 $ 591,650,000
$ 618,500,000 $ 1,036,569,062

RRIENTE
$ 30,000,000 $ 33,000,000
$ 150,000,000 $ 175,000,000
$ - $ 119,000
$ - $ 33,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 230,000,000 $ 291,119,000

$ 848,500,000 $ 1,327,688,062

RIENTE
$ 3,000,000 $ 59,100,000
$ 34,000,000 $ 34,119,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 1,500,000 $ 3,651,362
$ 15,581,000 $ 18,018,700
$ - $ 3,961,600
$ 57,581,000 $ 122,350,662

RRIENTE
$ 200,000,000 $ 200,000,000
$ 200,000,000 $ 200,000,000

$ 257,581,000 $ 322,350,662

NIO
$ 500,000,000 $ 900,000,000
$ - $ 6,000,000
$ 90,919,000 $ 99,337,400
$ 590,919,000 $ 1,005,337,400

$ 848,500,000 $ 1,327,688,062 $ -
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA JJ S.A
VENTAS
+ Ingresos $ 39,380,000.00
- Costo de ventas $ 17,900,000.00

= Utilidad OPERACIONAL $ 21,480,000.00


- Gastos Administrativos $ 8,000,000.00
ARRENDAMIENTOS $ 6,000,000.00
SERVICIOS $ 2,000,000.00

= Utilidad BRUTA $ 13,480,000.00


- Gastos Financieros $ 1,100,000.00
FINANCIAMIENTO $ 1,100,000.00
+ Otros Ingresos $ -

= Utilidad antes de impuestos $ 12,380,000.00


- Impuestos $ 3,961,600.00
Provision de Renta $ 3,961,600.00
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8,418,400.00

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