ON-020-Cultivo

de Stevia
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 INVERSIONES INICIALES $ 863,195.48
INICIAL
Activos corrientes $ 112,091.72
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 55,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 57,091.72
De materias primas $ 52,683.72
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ 4,408.00
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 461,103.76
Terrenos $ 305,100.00
Construcciones $ 24,650.00
Maquinaria Y equipo $ 95,813.68
Mobiliario y equipo de oficina $ 16,980.08
Computadoras y equipos de impresión $ 18,560.00
Equipo de transporte $ -
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos $ 290,000.00
 Institución
Monto Tasa Año Destino
Bancaria

Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y
Activo fijo

3 años para
Capital de
Afirme Crédito De $50,000 hasta Capital de
18% trabajo y 5
simple Pyme $1,500,000 trabajo
años para
Activo Fijo

Santander
Hasta $300,000 negocios Capital de
Crédito simple Tasa fija 3 años
nuevos trabajo
RIF

Banco Azteca Capital de

Desde $12,000 hasta 13 a 100
(empresario 3% mensual trabajo y
$500,000 semanas
Azteca) Activo fijo

Banamex
Desde $75,000 hasta
Crédito simple Desde 11% 12 a 4 años Activo fijo
$4,500,000
Pymes

Capital de
Desde $1,000,000 hasta 19
Mifel 16% Hasta 4 años trabajo y
millones
Activo fijo
Capital de
Banorte Desde $100,000 hasta 20 Hasta 10
13% trabajo y
Crediactivo millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $500,000 hasta 10 Hasta 10
Multiva 12% trabajo y
millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $50,000 hasta 15
Bancomer 16% hasta 5 años trabajo y
millones
Activo fijo

Capital de
HSBC Crédito
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y
simple Negocios
Activo fijo

Desde $50,000 hasta Nuevos

Crédito Joven 10% Hasta 4 años
$150,000 proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 388,437.97
Total deudas L/P $ 397,069.92
Préstamos L/P $ 397,069.92
Plazo en años 4
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 77,687.59
Préstamos C/P $ 60,423.68
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 17,263.91
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 82,380.00 $ 87,322.80 $ 92,562.17 $ 98,115.90
Mantenimiento $ 908.00 $ 962.48 $ 1,020.23 $ 1,081.44
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 26,500.00 $ 28,090.00 $ 29,775.40 $ 31,561.92
Seguros $ 7,000.00 $ 7,420.00 $ 7,865.20 $ 8,337.11
Agua $ 22,896.00 $ 24,269.76 $ 25,725.95 $ 27,269.50
Electricidad $ 4,088.00 $ 4,333.28 $ 4,593.28 $ 4,868.87
Telefonía e internet $ 5,724.00 $ 6,067.44 $ 6,431.49 $ 6,817.38
Servicios contadores y similares $ 12,720.00 $ 13,483.20 $ 14,292.19 $ 15,149.72
Otros costos fijos $ 2,544.00 $ 2,696.64 $ 2,858.44 $ 3,029.94
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 6,865.00 $ 7,276.90 $ 7,713.51 $ 8,176.32
Costos fijos por 6 meses $ 41,190.00 $ 43,661.40 $ 46,281.08 $ 49,057.95
Días de caja 240 1,554 2,599 3,773
Meses de caja 8 52 87 126

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SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Director general 1 $ 96,000.00
Gerente de producción 1 $ 78,000.00
Ayudante general 1 $ 48,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 228,000.00 19%
Hoja seca ( a partir de 1 tonelada) $ 153,500.00 13%
Hoja seca (menos de 1 tonelada) $ 52,000.00 4%
Hoja seca (1 kg) $ 22,500.00 2%
Otros gastos e insumos $ 125,000.00 11%
Gastos directos de producción $ 14,000.00 1%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 19,000.00 2%
Mano de obra variable (importe total) $ 92,000.00 8%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 353,000.00 30%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 1,181,500 1,358,725 1,562,534 1,796,914
Hoja seca ( a partir de 1 tonelada) 315,700 363,055 417,513 480,140
Hoja seca (menos de 1 tonelada) 349,200 401,580 461,817 531,090
Hoja seca (1 kg) 516,600 594,090 683,204 785,684
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 1,181,500 1,358,725 1,562,534 1,796,914
D vs AA 15% 15% 15%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 55,000 376,964 668,329 1,028,445 1,484,167
Cuentas y documentos por cobrar: 69,392 109,643 126,090 145,003 166,754
Clientes, neto 109,643 126,090 145,003 166,754
Impuestos por recuperar 69,392 - - - -
Inventarios 49,217 56,600 65,089 74,853 86,081
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 173,609 543,207 859,508 1,248,301 1,737,002

Fijo
Terrenos 305,100 305,100 305,100 305,100 305,100
Construcciones 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250
Maquinaria Y equipo 82,598 82,598 82,598 82,598 82,598
Mobiliario y equipo de oficina 14,638 14,638 14,638 14,638 14,638
Computadoras y equipos de impresión 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Equipo de transporte - - - - -
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 16,649 - 33,297 - 49,946 - 63,394
Total Fijo 439,586 422,937 406,289 389,640 376,192

Diferido
Activo diferido 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
Depreciación acumulada activo diferido - 37,500 - 75,000 - 112,500 - 150,000
Total Diferido 250,000 212,500 175,000 137,500 100,000

TOTAL ACTIVO 863,195 1,178,644 1,440,797 1,775,442 2,213,194

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 60,424 21,152 - - -
Proveedores 17,264 43,687 72,084 67,020 77,073
Acreedores diversos - 19,563 21,781 24,289 27,127
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 122,845 159,770 208,910 259,152
IMSS acreedor 3,774 3,962 4,161 4,369
INFONAVIT acreedor 1,575 1,654 1,736 1,823
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 1,420 1,533 1,663 1,812
Participación de los trabajadores en las utilidades 37,811 49,616 62,970 78,717
Total Corto Plazo 77,688 251,827 310,399 370,749 450,073

Largo Plazo
Préstamos L/P 397,070 311,513 217,400 113,876 -
Total Largo Plazo 397,070 311,513 217,400 113,876 -

TOTAL PASIVO 474,758 563,340 527,799 484,625 450,073

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 388,438 388,438 388,438 388,438 388,438
Reserva legal 11,343 26,228 45,119
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 215,522 498,332 857,260
Utilidades del ejercicio 226,866 297,694 377,819 472,304
Total Capital Contable 388,438 615,304 912,998 1,290,817 1,763,120

TOTAL PASIVO + CAPITAL 863,195 1,178,644 1,440,797 1,775,442 2,213,194

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FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL

PASIVO A CORTO
ACTIVO CORRIENTE, PLAZO, $77,687.59
$173,609.48

FONDO DE
MANIOBRA,
$95,921.89 PASIVO A LARGO
PLAZO, $397,069.92

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$689,586.00

CAPITAL CONTABLE,
$388,437.97
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1
PASIVO CORTO
PLAZO, $251,827.30
ACTIVO CORRIENTE,
$543,206.59 FONDO DE
MANIOBRA, PASIVO A LARGO
$291,379.29 PLAZO, $311,512.95

ACTIVO NO
CORRIENTE, CAPITAL CONTABLE,
$635,437.40 $615,303.75

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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 1,181,500 1,358,725 1,562,534 1,796,914
Ventas Netas 1,181,500 1,358,725 1,562,534 1,796,914
D vs AA 15% 15% 15%
Costo de ventas 353,000 405,950 466,843 536,869
Consumo de inventarios 228,000 262,200 301,530 346,760

Otros gastos e insumos 125,000 143,750 165,313 190,109

% vs Ingresos 30% 30% 30% 30%
Utilidad Bruta 828,500 952,775 1,095,691 1,260,045
% vs Ingresos 70% 70% 70% 70%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 352,260 370,697 390,105 410,536
Gastos de Operación 82,380 87,323 92,562 98,116
Sueldos y Salarios 269,880 283,374 297,543 312,420
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 30% 27% 25% 23%

Utilidad de Operación 476,240 582,078 705,586 849,509

% vs Ingresos 40% 43% 45% 47%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 54,149 54,149 54,149 50,949
Gastos depreciación activo fijo 16,649 16,649 16,649 13,449
Gastos depreciación gastos diferidos 37,500 37,500 37,500 37,500
% vs Ingresos 5% 4% 3% 3%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 43,982 31,772 21,740 11,388
Gtos. Financieros 43,982 31,772 21,740 11,388
% vs Ingresos 4% 2% 1% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 378,110 496,157 629,698 787,173
% vs Ingresos 32% 37% 40% 44%

ISR 113,433 148,847 188,909 236,152

PTU 37,811 49,616 62,970 78,717
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 226,866 297,694 377,819 472,304
% vs Ingresos 19% 22% 24% 26%

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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 201,251 210,819 220,709 230,962
SALARIOS LÍQUIDO 201,251 210,819 220,709 230,962
ADMONS. PÚBLICAS 61,860 72,175 76,422 81,015
IMSS 41,511 47,360 49,728 52,214
INFONAVIT 4,725 6,536 6,863 7,206
RETENCIONES ISR 15,625 18,279 19,831 21,594
PAGO A PROVEEDORES 246,621 285,604 366,164 405,212
PAGO A ACREEDORES 220,997 265,827 296,627 331,503
PRÉSTAMOS 168,810 147,037 125,264 125,264
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 39,394 286,847 348,323 432,991
IVA 39,394 135,603 149,861 181,112
PTU - 37,811 49,616 62,970
ISR - 113,433 148,847 188,909
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 938,933 1,268,309 1,433,509 1,606,947

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 1,260,897 1,559,675 1,793,626 2,062,670
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 1,260,897 1,559,675 1,793,626 2,062,670

TESORERÍA INICIAL 55,000.00 376,963.84 668,329.18 1,028,445.38

COBROS-PAGOS 321,963.84 291,365.34 360,116.20 455,722.10
VALOR NETO 376,963.84 668,329.18 1,028,445.38 1,484,167.48
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 1,181,500.00 $ 1,358,725.00 $ 1,562,533.75 $ 1,796,913.81
Costos Variables 30% 30% 30% 30%
Costos fijos $ 450,390.37 $ 456,617.89 $ 465,993.50 $ 472,871.97
Equilibrio en $ $ 642,288.74 $ 651,169.64 $ 664,539.91 $ 674,349.10
Equilibrio en % 54% 48% 43% 38%
Unidades P.E. 4,621 4,603 4,616 4,603

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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