Año 2

CONTABILIDAD FINANCIERA II
LABORATORIO CONTABLE
Presentan:
Diego Hernando Charry Triana. ID-738175
Eliana libeth Lombana Jojoa ID 733604
Jennifer katherine conde ID 738570
Docente:
Cesar Augusto Zaabedra Hernandez.
Sede Chícala – Ibagué Tolima.

Marzo 07 de 2020.
JED SAS
NIT 900.418.625-3
4649- COMERCIO AL POR MAYOR DE OTROS

UTENCILIOS DOMESTICOS N.C.P.
Minuta de Constitución
Camara de Comercio
RUT
Políticas Contables
1. Realizar el estado de situación financiera Inicial con el aporte de socios (efectiv
1.1 ENUNCIADO
Se constituye la empresa JED SAS con un capital de TREINTA MILLONES ($30.000.000),

nominal de MIL QUINIENTOS PESOS ($1.500). Aportado por 3 accionistas así:
ACCIONISTA 1 DIEGO CHARRY. $ 10,000,000 EFECTIVO

ACCIONISTA 2 JENIFER. $ 10,000,000 EFECTIVO
ACCIONISTA 3 ELIANA LOMBANA. $ 10,000,000 EFECTIVO
1.2 SOPORTES CONTABLES
Constitucion de la empresa JED SAS Minuta de Constitucion.

Efectivo RC (Recibo de Caja)
1.3 CODIFICACION SOPORTES CONTABLES:
· MINUTA DE CONSTITUCION.

3105 (C) – CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO.
310505 (C) – Capital Autorizado.
· EFECTIVO
1105 (C) – CAJA.
110505 (C) - Caja General.
1.4 ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:
HOJA CUENTAS T
1.5 AJUSTES CONTABLES:
N/A
1.6 BALANCE DE PRUEBA:
HOJA BALANCE DE PRUEBA
1.7 ESTADOS FINANCIEROS DE APERTURA:

ESFA
rte de socios (efectivo). Aporte de socios $10.000.000 C/U.
ONES ($30.000.000), representado en 20.000 acciones, de valor

ionistas así:
2. Realizar apertura de cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el p
2.1 ENUNCIADO
Distribuidora JED SAS, realiza apertura de cuanta bancaria corriente BANCOLOMBIA Nº XXX-
valor de $30, 000,000 M/CTE, aporte total de los socios.
Comprobante de Egresos
Certificado Bancario RC (Recibo de Caja)
· CERTIFICADO BANCARIO (RC)
1110 ( ) BANCOS.
111005 ( ) Moneda Nacional.
· COMPROBANTE DE EGRESOS.
1105 (C) – CAJA.

110505 (C) - Caja General.
HOJA CUENTAS T
N/A
N/A
N/A
do por los socios en el punto anterior
BANCOLOMBIA Nº XXX-XXX-XXX-XXX, por

3. Compra de propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa con
compra se realiza más IVA a Sodimac de Colombia SA (Homcenter Ibagué), gran co
retenedor
Compra escritorio $250.000
Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000
3.1 ENUNCIADO.
Para el inicio de las operaciones de la empresa, se realiza la compra de utensilios de oficina d

así: escritorio, computador, silla y teléfono.
· SODIMAC Factura # 09674.

· Cheque # 001.
· SODIMAC Factura # 09674.
1524 ( ) EQUIPOS DE OFICINA.

152405 ( ) Muebles y enseres.
· CHEQUE # 001.
1110 (C) – BANCOS.

111005 (C) – Moneda Nacional.
HOJA CUENTAS T
N/A
N/A

N/A
e la empresa con cheque. La
Ibagué), gran contribuyente y auto
nsilios de oficina de primera necesidad

4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta mas IVA:
Dos al proveedor A (Cia Alfa Ltda): una por $3.000.000 y otra por $800.000
Dos al proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4): una por $4.500.000 y o
Una al proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente): una por $4.800.000
Tenga en cuenta las siguientes características:
PROVEEDOR A: forma de pago contado, pago con cheque
PROVEEDOR B: forma de pago crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50% contado, 50% crédito
El proveedor C otorga el 5% de descuento condicionado por el pago de contado.
4.1 ENUNCIADO
Se compra mercancía para la distribución y venta, a los siguientes proveedores:

· proveedor A (Cia Alfa Ltda).
C1: 192 paca de Megarrollo x 24 unid fac # 2438 con un valor de $3’000.000 más iv
C2: 50 pacas de Megarrollo x 24 unid fac # 2439 con un valor de $800.000 más iva
· proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4).
C1: 250 pacas de Megarrollo x 24 und fac #15873 por un valor de $4’500.000 más
C2: 160 pacas de Megarrollo x 24 unud fac #15874 por un valor de $3’200.000 más
· proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente).
C1:250 pacas de Megarrollo x 24 und fac #7638 por un valor de $4’800.000 más iv
el 5% de descuento condicionado por el pago de contado.
4.2 SOPORTE CONTABLE:
· Factura Cia Alfa Ltda #2438-2439

· Factura Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4 #15873-15874
· Factura Cadenalco S.A.S #7638
· proveedor A (Cia Alfa Ltda).
1435(D) – MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA.

143538(D)- Inventarios.
2408(C) – IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR.

240810 – Iva descontable.
2365(C) – RETENCION EN LA FUENTE.
236540(C)- Compras.
1110(D) – BANCOS.
111005- moneda nacional.
· proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4).



236540(C)- Compras.
2205. (C) proveedores

220505- Proveedores nacionales.
· proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente).



236540(C)- Compras.
2205. (C) proveedores

220505- Proveedores nacionales.
1110(D) – BANCOS.
HOJA CUENTAS T

N/A
N/A
N/A
a por $800.000
una por $4.500.000 y otra por $3.200.000
na por $4.800.000
el pago de contado.
ientes proveedores:
r de $3’000.000 más iva pago con cheque #1

r de $800.000 más iva pago con cheque #2
lor de $4’500.000 más iva a crédito 60 dias

alor de $3’200.000 más iva a crédito 60 dias
or de $4’800.000 más iva, pago 50% contado, 50% crédito el proveedor C otorga
-15874
5. Realizar 5 ventas de mercancía mas IVA:
Dos al cliente A: una por $3.500.000 y otra por $2.500.000 (costo de venta 60% de
Dos al cliente B: una por $2.000.000 y otra por $6.500.000 (costo de venta 60% de
Una al cliente C: una por $5.800.000 (costo de venta 60% del valor de la venta)
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque
CLIENTE B: forma de pago crédito a 45 dias
CLIENTE C: forma de pago 50% contado, 50% crédito 30 dias,
Al cliente C se le otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago
5.1 ENUNCIADO
Se realiza venta de mercancía a los siguientes clientes:
Cliente A
V1: Se vende 150 pacas de megarrollo x 24 por un valoe de $3’500.000 fac #001
V2: se venden 100 pacas pacas x 24 por un valor de $2’500.000 fac # 002
Cliente B
V1: Se vende 80 pacas de Megarrollo x 24 por un valor de $2’000.000 fac # 003
V2: Se vende 230 pacas de megarrollo x 24 und poun valor de $6’500.000 fac # 004
Cliente C
V1: Se vende 180 pacas de Megarrollo x 24 unid por un valor de $5’800.000 Fac # 005
· Factura cliente A # 001 - 002

· Factura Cliente B # 003 - 004
· Factura Cliente C # 005
· Cliente A
4135(D) – comercio al por mayor y al por menor

413538(D)- VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES,ARTICULOS DE
240810 – Iva generado en ventas
1110(D) – BANCOS.

6135(D) – Comercio al por mayor y al por menor.

613538 (D)- COS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, ARTICUL
· Cliente B

413538(D)- VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, ARTICULOS DE

1305(D) – cliente
130505(D) – Clientes Nacionales


613538 (D)- COS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALE, ARTICULO
· Cliente C

413538(D)- VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, ARTICULOS DE

1305(D) – cliente
130505(D) – Clientes Nacionales
1110(D) – BANCOS.

613538 (D)- COS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, ARTICUL
HOJA CUENTAS T
N/A
N/A
N/A
e venta 60% del valor de la venta)
e venta 60% del valor de la venta)
de la venta)
to pago del pago de contado.
# 003
fac # 004
0 Fac # 005
ES,ARTICULOS DE TOCADOR
CINALES, ARTICULOS DE TOCADOR.
ES, ARTICULOS DE TOCADOR
CINALE, ARTICULOS DE TOCADOR.
ES, ARTICULOS DE TOCADOR

CINALES, ARTICULOS DE TOCADOR.
6. Realizar compra de papelería por valor de $390.000, paga con cheque a persona
6.1 ENUNCIADO:
Se compra papelería para el funcionamiento de la empresa por un valor de $390.000 se pag
· factura de compra # 375
6.3 CODIFICACION CONTABLE:
5195 (D) – Diversos

519530- útiles de papelería.
1110(D) – BANCOS.
111005- moneda nacional
HOJA CUENTAS T
N/A
N/A
N/A
a con cheque a persona natural No responsable del Iva (RS).
valor de $390.000 se paga con cheque a persona natural No responsable de iva.

7. Realizar pago de arriendo de las oficinas o bodega por un mes por valor de $1.20
persona natural No responsable del Iva (RS), No declarante de renta.
7.1 ENUNCIADO:
Se realiza pago de arriendo por $1’200.000
· Documento Equivalente #1723
5120 (D) – Arrendamientos

512005- Construcciones y edificaciones.
2365 (C) – Retención en la fuente.

236530 - Arrendamientos.
1110(D) – BANCOS.
or valor de $1.200.000 pago con cheque. a
a.
8. Realizar el pago a la Cámara de Comercio por gastos de registro mercantil de cre
8.1 ENUNCIADO:
Se realiza el registro mercantil de la empresa ante cámara y comercio por un valor de $200.0
· Registro mercantil de la empresa
5140 (D) – Gastos legales.

514010 – Registro mercantil.
1110(D) – BANCOS.
HOJA CUENTAS T
N/A
N/A
N/A
mercantil de creación de empresa $200.000. pago con cheque.
un valor de $200.000
JED SAS
NIT 900.418.625-3
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APR
1 DICIEMBRE DE 2019
1 ACTIVO
11 Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 10,000

1105 CAJA
110505 CAJA GENARAL
14 INVENTARIOS
1435 MERCACIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 10,000
143501
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 10,000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO $ 30,000
MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON V

REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEG
VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DE
SOBRE LAS MISMAS.
Firma Contador Publico T.P. 68432 -T

ED SAS
00.418.625-3
ÓN FINANCIERA DE APRTURA
MBRE DE 2019
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS $0
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 30,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 30,000
ADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION

Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y
R RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO
BRE LAS MISMAS.
ELIANA LIBETH LOMBANA.

Firma Representante legal de la empresa
CUADRO MOVIMIENT
MOVIMIEN
FECHA TO C. CUENTA
12/1/2019 1 110505
12/1/2019 1 310505
12/2/2019 2 111005
12/2/2019 2 110505
12/3/2019 3 152405
12/3/2019 3 152805
12/3/2019 3 152810
12/3/2019 3 233595
12/4/2019 4-A 143538
12/4/2019 4-A 240810
12/4/2019 4-A 236540
12/4/2019 4-A 220505
12/4/2019 4-A 220505
12/4/2019 4-A 111005
12/5/2019 4-A 143538
12/5/2019 4-A 240810
12/5/2019 4-A 220505
12/5/2019 4-A 220505
12/5/2019 4-A 111005
12/6/2019 4-B 143538
12/6/2019 4-B 240810
12/6/2019 4-B 236540
12/6/2019 4-B 220505
12/7/2019 4-B 143538
12/7/2019 4-B 240810
12/7/2019 4-B 236540
12/7/2019 4-B 220505
12/8/2019 4-C 143538
12/8/2019 4-C 240810
12/8/2019 4-C 236540
12/8/2019 4-C 220505
12/8/2019 4-C 220505
12/8/2019 4-C 220505
12/8/2019 4-C 111005
12/8/2019 4-C 421040
12/9/2019 5A 413538
12/9/2019 5A 240805
12/9/2019 5A 111005
12/9/2019 5A 143538
12/9/2019 5A 613538
12/10/2019 5A 413538
12/10/2019 5A 240805
12/10/2019 5A 111005
12/10/2019 5A 143538
12/10/2019 5A 613538
12/11/2019 5B 413538
12/11/2019 5B 240805
12/11/2019 5B 130505
12/11/2019 5B 143538
12/11/2019 5B 613538
12/12/2019 5B 413538
12/12/2019 5B 240805
12/12/2019 5B 130505
12/12/2019 5B 143538
12/12/2019 5B 613538
12/13/2019 5C 413538
12/13/2019 5C 240805
12/13/2019 5C 135515
12/13/2019 5C 130505
12/13/2019 5C 111005
12/13/2019 5C 530535
12/13/2019 5C 143538
12/13/2019 5C 613538
12/14/2019 6 519530
12/14/2019 6 111005
12/15/2019 7 512005
12/15/2019 7 236530
12/15/2019 7 111005
12/16/2019 8 514010
12/16/2019 8 111005
SUMAS IGUALES
CUADRO MOVIMIENTOS
NOMBRE DE LA CUENTA
CAJA GENERAL
CAPITAL AUTORIZADO
BANCO
CAJA GENERAL
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
EQUIPO DE TELECOMUNICACION
OTROS COSTOS Y GASTOS
MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19%
IVA DESCONTABLE 19%
RETENCION EN LA FTE X COMPRAS 2,5%
PROVEEDORES NACIONALES
BANCO
IVA DESCONTABLE 19%
BANCO
IVA DESCONTABLE 19%
IVA DESCONTABLE 19%
IVA DESCONTABLE 19%
BANCO
DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS
VTA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS, MEDICINALES,ARTICULOS DE TOCADOR
IVA GENERADO EN VTAS 19%
BANCO
COS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS, MEDICINALES,ARTICULOS DE TOCADOR
BANCO
CLIENTES NACIONALES
CLIENTES NACIONALES
RETENCION EN LA FTE X VENTAS 2,5%
CLIENTES NACIONALES
BANCO
DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS
UTILES DE PAPELRIA
BANCO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ARRENDAMIENTOS
BANCO
REGISTRO MERCANTIL
BANCO
SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000 BANCO BBVA
$ 30,000,000
$ 535,500
$ 1,785,000
HOME CENTER
$ 238,000
$ 2,558,500
$ 3,000,000
$ 570,000
$ 75,000
$ 3,495,000
$ 3,495,000
PROVEEDOR CIA ALFA
$ 3,495,000
LTDA.
$ 800,000
$ 152,000
$ 952,000
$ 952,000
$ 952,000
$ 4,500,000
$ 855,000
$ 112,500
$ 5,242,500 PORVEEDOR CAROS
$ 3,200,000 ALVARADO
$ 608,000
$ 80,000
$ 3,728,000
$ 4,800,000
$ 912,000
$ 120,000
$ 2,796,000
CADENALCO SAS
$ 2,656,200
$ 2,656,200
$ 2,656,200
$ 139,800
$ 3,500,000
$ 665,000
$ 4,165,000
$ 2,100,000
$ 2,100,000
$ 2,500,000
$ 475,000
$ 2,975,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 2,000,000
$ 380,000
$ 2,380,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 6,500,000
$ 1,235,000
$ 7,735,000
$ 3,900,000
$ 3,900,000
$ 5,800,000
$ 1,102,000
$ 145,000
$ 3,378,500
$ 3,209,575
$ 168,925
$ 3,480,000
$ 3,480,000
$ 390,000
$ 390,000
$ 1,200,000
$ 42,000
$ 1,158,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 127,185,700 $ 127,185,700
JED SAS
NIT 900.418.625-3
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA
110505 CAJA GENERAL
111005 BANCO
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETENCION EN LA FTE X VENTAS 2,5%
143538 MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19%
152405 MUEBLES Y ENSERES
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACION
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 RETENCION EN LA FTE X COMPRAS 2,5%
240805 IVA GENERADO EN VTAS 19%
240810 IVA DESCONTABLE 19%
413538 Venta de productos de aseo, farmaceuticos, medicinales y articulos de
tocador
421040 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS
512005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
514010 REGISTRO MERCANTIL
519530 UTILES DE PAPELRIA
530535 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS
613538 Costo venta de productos de aseo, farmaceuticos, medicinales y articulos
de tocador
SUMAS IGUALES
SAS
18.625-3
E PRUEBA
DEBITO CREDITO SALDO
$30,000,000 $30,000,000 $0
$40,349,575 $8,851,200 $31,498,375
$13,493,500 $0 $13,493,500
$145,000 $0 $145,000
$16,300,000 $12,180,000 $4,120,000
$535,500 $0 $535,500
$1,785,000 $0 $1,785,000
$238,000 $0 $238,000
$7,103,200 $18,869,700 -$11,766,500
$0 $2,558,500 -$2,558,500
$0 $42,000 -$42,000
$0 $387,500 -$387,500
$0 $3,857,000 -$3,857,000
$3,097,000 $0 $3,097,000
$0 $30,000,000 -$30,000,000
$0 $20,300,000 -$20,300,000
$0 $139,800 -$139,800
$1,200,000 $0 $1,200,000
$200,000 $0 $200,000
$390,000 $0 $390,000
$168,925 $0 $168,925
$12,180,000 $0 $12,180,000
$127,185,700 $127,185,700 -
JED SAS
NIT
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBE DE 2019
(EXPRESADA EN PESOS)
ACTIVO 2019
ACTIVO CORRIENTE $
Efectivo y equivalente al efectivo $ 31,49

Clientes $ 13,49
inventarios $ 4,12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ $ 49,111
Propiedad planta y equipo

Muebles y enseres $ 53
Equipo de procesamiento de datos $ 1,78
Equipo de telecomunmicacion $ 23
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,558
TOTAL ACTIVO $ 51,670
PASIVO Y PATRIMONIO 2019
PASIVO CORRIENTE $
Proveedores nacionales $ 11,76

otros costos y gastos por pagar $ 2,55
Retenciones en la fuente por pagar $ 42
Impuestso gravamenes y tasas $ 2,83
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ $ 17,593
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Utilidad o perdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ELIANA LIBETH LOMBANA

Representante
Legal
FINANCIERA
DE 2019
PESOS)
2019 PARTICIPACION
$ 31,498,375 60.96%
$ 13,493,500 26.11%
$ 4,120,000 7.97%
$ 49,111,875 95.05%
$ 535,500 1.04%
$ 1,785,000 3.45%
$ 238,000
$ 2,558,500 4.95%
$ 51,670,375 100.00%
2019 PARTICIPACION
$ 11,766,500 22.71%
$ 2,558,500 4.94%
$ 429,500
$ 2,839,289
$ 17,593,789 33.95%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ 30,000,000 57.90%
$ 4,221,586
$ 34,221,586 66.05%
$ 51,815,375 100.00%
Contador T.P. 11.707-T

JED SAS
NIT 900.418.625-3
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
31 DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN PESOS
AÑO 2019 PARTICIPACION
INGRESOS OPERACIONALES
Venta de productos de aseo,
farmaceuticos, medicinales y articulos de $ 20,300,000 100%
tocador
COSTOS DE VENTAS $ 12,180,000 60%
UTILIDAD BRUTA $ 8,120,000 40%
Gastos de Administracion $ 1,790,000 9%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL $ 6,330,000 31%
Otros Ingresos $ 139,800 1%

Otros Egresos $ 168,925 1%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 6,300,875 31%
IMPORENTA $ 2,079,289 10%
UTILIDAD (PERDIDA) NETA $ 4,221,586 21%
Utilidad neta por accion $ 211
ELIANA LIBETH LOMBANA

Representante Legal. Contador T.P. 11.707-T
1 110505 CAJA GENERAL
D C D C
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000
2 111005- Bancos
130505 CLIENTES NACIONALES
D C D C
$ 30,000,000 $ 3,495,000 $ 2,380,000
$ 4,165,000 $ 952,000 $ 7,735,000
$ 2,975,000 $ 2,656,200 $ 3,378,500
$ 3,209,575 $ 390,000
$ 1,158,000
$ 200,000
$ 40,349,575 $ 8,851,200 $ 13,493,500
$ 31,498,375 $ 13,493,500
3 143505 MERCANCIA NO
FABRICADA GRAVADA 19% 152405 MUEBLES Y ENSERES
D C D C
$ 3,000,000 $ 2,100,000 $ 535,500
$ 800,000 $ 1,500,000
$ 4,500,000 $ 1,200,000
$ 3,200,000 $ 3,900,000
$ 4,800,000 $ 3,480,000
$ 16,300,000 $ 12,180,000 $ 535,500
$ 4,120,000 $ 535,500
152805 EQUIPOS DE 152810EQUIPOS DE

POCESAMIENTO DE DATOS TELECOMUNICACIONES
D C D C
$ 1,785,000 $ 238,000
$ 1,785,000 $ 238,000
$ 1,785,000 $ 238,000
4 143538- Inventarios. 240810 – Iva descontable.
D C D C
$ 3,000,000 $ 570,000
$ 800,000 $ 152,000
$ 4,500,000 $ 855,000
$ 3,200,000 $ 608,000
$ 4,800,000 $ 912,000
$ 16,300,000 $ 3,097,000
$ 16,300,000 $ 3,097,000
236540(C)- Compras. 111005- BANCOS

D C D C
$ 75,000 $ 3,495,000
$ 112,500 $ 952,000
$ 80,000 $ 2,656,200
$ 120,000
$ 387,500 $ 7,103,200
$ 387,500 $ 7,103,200
220505- Proveedores
nacionales.
D C
$ 5,242,500
$ 3,728,000
$ 2,796,000
$ 11,766,500
$ 11,766,500
413538(D)- VTA DE
PRODUCTOS DE ASEO,
5 FARMACEUTICOS,
MEDICINALES, ARTICULOS DE
TOCADOR
413538(D)- VTA DE
PRODUCTOS DE ASEO,
5 FARMACEUTICOS, 240805 – Iva generado en
MEDICINALES, ARTICULOS DE ventas
D TOCADOR C D C
$ - $ 3,500,000 $ - $ 665,000
$ 2,500,000 $ 475,000
$ 2,000,000 $ 380,000
$ 6,500,000 $ 1,235,000
$ 5,800,000 $ 1,102,000
$ - $ 20,300,000 $ - $ 3,857,000
$ 20,300,000 $ 3,857,000
613538 (D)- COS. VTA DE

PRODUCTOS DE ASEO,
FARMACEUTICOS, 143538(D)- Inventarios.
MEDICINALES, ARTICULOS DE
D TOCADOR. C D C
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 3,900,000 $ 3,900,000
$ 3,480,000 $ 2,100,000
$ 2,100,000 $ 3,480,000
$ 12,180,000 $ 12,180,000
$ 12,180,000 $ 12,180,000
6 519530- útiles de papelería. 111005- BANCOS

D C D C
$ 390,000 $ 390,000
$ 390,000 $ 390,000
$ 390,000 $ 390,000
512005- Construcciones
7 236530 - Arrendamientos
y edificaciones.
D C D C
$ 1,200,000 $ 42,000
$ 1,200,000 $ - $ 42,000
$ 1,200,000 $ 42,000
8 236540(C)- Compras. 111005- BANCOS

D C D C
$ 200,000 $ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
111005 BANCOS
D C
$ 30,000,000 3495000
$ 4,165,000 952000
$ 2,975,000 $ 2,656,200
$ 3,209,575 $ 390,000
$ 1,158,000
$ 200,000
$ 40,349,575 $ 8,851,200
$ 31,498,375
111005- BANCOS 130505(D) – Clientes Nacionales
D C D C
$ 4,165,000 $ 7,735,000
$ 2,975,000 $ 3,378,500
$ 3,209,575
$ 10,349,575 $ 11,113,500 $ -
$ 10,349,575 $ 11,113,500
111005- BANCOS
D C
$ 1,158,000
$ 1,158,000
$ 1,158,000
CONTABILIDAD FINANCIERA II
LABORATORIO CONTABLE
AÑO 2
Presentan:
Diego Hernando Charry Triana. ID-738175
Eliana libeth Lombana Jojoa ID-733604
Docente:
Cesar Augusto Zaabedra Hernandez.
Sede Chícala – Ibagué Tolima.

Marzo 30 de 2020.
9. LA EMPRESA JED SAS , REALIZA APERTURA FONDO DE CAJA MENOR EL 02/01/2020 10. El 10 de Enero de 2020
de $5.000.000 a 6 meses co
SE REALIZA REEMBOLSO DE LA MISMA ASI:
A. Taxis y Buses: $80.000. Desplazamiento para pagos y tramites.

B. Restaurantes: $250.000. Almuerzos 10.1 SOPORTES CONTABLE
C. Fotocopias: $20.000. Material necesario para el desarrollo del objeto social de la empresa a. Certificacion (CDT).
D. Servicio de Aseo: $50.000. Mantenimiento de ofinas e instalaciones b. Transaccion Bancaria
9.1 SOPORTES CONTABLES: 10.2 CODIFICACION CONTA

a. Comprobantes de Egreso 0001 - 0004 122505 (D)
b. Facturas 111005 ©
111005 (D)
9.2 CODIFICACION CONTABLE. 421005 ©
110510(D) CAJA MENORES
111005 © BANCO 10.3 ASIENTOS CONTABLES
519545(D) TAXIS Y BUSES a. Cuentas T
519560(D) CASINO Y RESTAURANTE
519530(D) PAPELERIA 10.4. Ajustes contables: No
513505(D) ASEO Y VIGILANCIA 10.5. Balance de Prueba: N
111005 © BANCOS
10.6 Estados Financieros: N
9.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
a. Cuentas T
9.4. Ajustes contables: No se realizaron para este punto.

9.5. Balance de Prueba: No se realizaron para este punto.
0. El 10 de Enero de 2020, JED SAS realiza ua compra de inversion temporal CDT por valor 11. EL 11/01/202, JED SAS REALIZA 2 VEN
e $5.000.000 a 6 meses con un interés del 1.5% efectivo mensual.
a. CLIENTE A: Jose Ferney Rivera Diaz CC. 5.
VENTA POR VALOR DE: $5.000.000

0.1 SOPORTES CONTABLES. PAGO CONTADO CHEQUE #1020 COLPATRI
. Certificacion (CDT). Realiza devolucion del 2% de la compra.
. Transaccion Bancaria
b. CLIENTE B: Jeicy Fruit SA Nit- 8050 289 3
0.2 CODIFICACION CONTABLE. VENTA POR VALOR DE: $2.900.000
CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) PAGO: Credito a 60 dias
BANCO
BANCO 11.1 SOPORTES CONTABLES.
INTERESES CLIENTE A
a. Factura #1110
0.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE b. Cheque #1020 Colpatria.
C. Soporte Devolucion # 0003
CLIENTE B
0.4. Ajustes contables: No se realizaron para este punto. a. Factura #1111
0.5. Balance de Prueba: No se realizaron para este punto. b. Comprobante de Ingresos.
C. RUT.
0.6 Estados Financieros: No se realizaron para este punto.
11.2 CODIFICACION CONTABLE.
VTA DE PRODUCTOS DE A
413538 (.C)
MEDICINALES,ARTICULOS
240805(.C) IVA GENERADO EN VTAS
135515 (D)-(.C) ANT RENTA
130505 (D)-(.C) CLIENTES NACIONALES
143538 (D)-(.C) MERCANCIA NO FABRICA
613538 (D)-(.C) COS. VTA DE PRODUCTOS

MEDICINALES,ARTICULOS
111005 (D) BANCO
417538 (D) DEVOLUCION EN VENTAS
240810 (D) IVA DESCONTABLE 19% P
220505 (.C) PROVEEDORES NACIONA
11.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA

a. Cuentas T
11.4. Ajustes contables:
KARDEX
11.5. Balance de Prueba: No se realizaron p
11.6 Estados Financieros: No se realizaron
12. EL 12/01/2020- JED SAS REALIZA ANTICIPO AL PROVEEDOR B POR
COMPRA DE MERCANCIA PARA LA VENTA DE $ 1.950.000 EL
JED SAS REALIZA 2 VENTA IVA INCLUIDO ASI:
06/12/2019
erney Rivera Diaz CC. 5.996.852 - Perona natural PROVEEDOR B - Carlos Albarado Parra - Mercacentro 4.
DE: $5.000.000 a. Compra 1: $4.500.000 Fac #15873

HEQUE #1020 COLPATRIA. b. Compra 2: $3.200.000 Fac# 15874
del 2% de la compra.
Fruit SA Nit- 8050 289 346-4 - Persona Juridica. PROVEEDOR B - Carlos Albarado Parra - Mercacentro 4.
DE: $2.900.000 a. Compra 1: Fac #15873
b. Compra 2: Fac# 15874
12.2 CODIFICACION CONTABLE

220505 (D) PROVEEDORES NACIONALES
111005 (C.) BANCO

a. Cuentas T
12.4. Ajustes contables: Nose realizaron para este punto.

N CONTABLE.
TA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS, 12.6 Estados Financieros: No se realizaron para este punto.
MEDICINALES,ARTICULOS DE TOCADOR
VA GENERADO EN VTAS 19%
LIENTES NACIONALES
OS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS,

EVOLUCION EN VENTAS
VA DESCONTABLE 19% POR DEVOLUCION EN VENTAS
ROVEEDORES NACIONALES
NTABLES POR PARTIDA DOBLE
ueba: No se realizaron para este punto.

cieros: No se realizaron para este punto.
OVEEDOR B POR
000 EL 14. EL 14/01/2020- JED SAS ADQUIERE LICENS
13. JED SAS REALIZA VENTA EL 12/12/2019 ASI:
$ 25.000.000. La compra se hace a la Coopera
Cliente C : SARA MICHELLE LOMBANA CC.1.003.555.096-

V1: Se vende 180 pacas de Megarrollo x 24 unid por un valor de
$5’800.000 Fac # 005
EL CUAL REALIZA PAGO DEL 50% EL 13/01/2020 a. Factura # 118904
b. PIN 0904
a. Factura #005 14.2 CODIFICACION CONTABLE
b. Cheque #1210 Bancolombia 163505 (D) LICENCIA SOFTWARE
233595 (C.) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
130505 (.C) CLIENTES NACIONALES 14.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DO
111005 (D) BANCO a. Cuentas T
13.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE 14.4. Ajustes contables: Nose realizaron para
a. Cuentas T 14.5. Balance de Prueba: No se realizaron par
13.4. Ajustes contables: Nose realizaron para este punto.

15. EL 15/01/2020 JED SAS REALIZA LA COMPRA DE UN VEHICULO CAM
020- JED SAS ADQUIERE LICENSIA SOFTWARE POR VALOR DE USO DE LA EMPRESA EN LA DISTIBUCION DE MERCANCIAS POR VALOR
La compra se hace a la Cooperativa de Ingenieros del Tolima CONCESIONARIO TORO S.A; PLAZO A 5 AÑOS CON TASA DEL 3% ANUA
S CONTABLES 15.1 SOPORTES CONTABLES

a. Factura #29071

CION CONTABLE 154005 (D) FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE
CENCIA SOFTWARE 530520 (D) INTERESES
TRAS CUENTAS POR PAGAR 219595 (C.) OTRAS
S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE 15.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
a. Cuentas T
ontables: Nose realizaron para este punto. 15.4. Ajustes contables: No se realizaron para este punto.
de Prueba: No se realizaron para este punto. 15.5. Balance de Prueba: No se realizaron para este punto.
COMPRA DE UN VEHICULO CAMIONETA FORD PARA
N DE MERCANCIAS POR VALOR DE $25.000.000, AL 16. EL 16/01/2020 JED SAS REALIZA COMPRA DE UN CABALLO
ÑOS CON TASA DEL 3% ANUAL. AL FONDO GANADERO DEL TOLIMA POR VALOR DE $14.000.000
A CREDITO, PARA USO DE LA EMPRESA

a. Factura #12457

158405 (D) SEMOVIENTES
233595 (C.) OTRAS CUENTAS POR PAGAR

a. Cuentas T
16.4. Ajustes contables: No se realizaron para este punto.

para este punto. 16.5. Balance de Prueba: No se realizaron para este punto.
n para este punto.
18. EL 18/01/2020 JED SAS REALIZA COMPRA DE
17. EL 17/01/2020 JED SAS , paga por anticipado seis meses de (BODEGA) PARA USO DE LA EMPRESA, A LA CON
arrendamiento del local donde ejerce la actividad comercial , cada POR VALOR DE $190.000.000 CON CREDITO ; TA
mes por $1.200.000 con cheque.
17.1 SOPORTES CONTABLES 18.1 SOPORTES CONTABLES

a. Cuenta de Cobro por arrendamiento a. Factura # 23810
b. Cheque #006
17.2 CODIFICACION CONTABLE 151680 (D) BODEGAS
512005 (D) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 236540 (C.) COMPRAS
170525 (D) GASTOS PAGOS POR ANTICIPADO ARRENDAMIENTOS 530520 (D) INTERESES
236530 (C.) RT/FT ARRENDAMIENTOS 219595 (C.) OTRAS
111005 (C.) BANCO
18.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBL
17.3 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE a. Cuentas T
a. Cuentas T
18.4. Ajustes contables: No se realizaron para es
17.4. Ajustes contables: No se realizaron para este punto. 18.5. Balance de Prueba: No se realizaron para e
020 JED SAS REALIZA COMPRA DE UNA PROPIEDAD
RA USO DE LA EMPRESA, A LA CONSTRUCTORA CHIPALO
19. Realizar medición de deterioro a las cuentas por cobrar del cliente
E $190.000.000 CON CREDITO ; TASA DEL 4.5% ANUAL.
MOVIMIENTOS AÑO 2
S CONTABLES
20. Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo PEPS y medici
CION CONTABLE KARDEX
21. Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos.
DEPRESIACION
S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE 22. Realizar conciliación bancaria
CONSILIACION BANCARIA
ontables: No se realizaron para este punto.
de Prueba: No se realizaron para este punto. 23. AMORTIZACION DE INTAGIBLES
MOVIMIENTOS AÑO 2
24 . CIERRE Y COMPARATIVO
BALANCE DE PRUEBA 2020
ESF 2020
RESULTADOS 2020
cuentas por cobrar del cliente B
ón del costo bajo PEPS y medición del deterioro.
ción de los activos fijos.

CUADRO MOVIMIEN
FECHA MOVIMIENTO C. CUENTA
1/2/2020 9 110510
1/2/2020 9 111005
1/3/2020 9-A 519545
1/4/2020 9-B 519560
1/5/2020 9-C 519530
1/6/2020 9-D 513505
1/7/2020 9 111005
1/10/2020 10 122505
1/10/2020 10 111005
1/10/2020 10 111005
1/10/2020 10 421005
1/11/2020 11-A 413538
1/11/2020 11-A 240805
1/11/2020 11-A 135515
1/11/2020 11-A 130505
1/11/2020 11-A 143538
1/11/2020 11-A 613538
1/11/2020 11-A 130505
1/11/2020 11-A 111005
1/11/2020 11-B 413538
1/11/2020 11-B 240805
1/11/2020 11-B 135515
1/11/2020 11-B 130505
1/11/2020 11-B 143538
1/11/2020 11-B 613538
1/11/2020 11-A 417538
1/11/2020 11-A 240810
1/11/2020 11-A 135515
1/11/2020 11-A 220505
1/11/2020 11-A 143538
1/11/2020 11-A 613538
1/12/2020 12 220505
1/12/2020 12 111005
1/13/2020 13 130505
1/13/2020 13 111005
1/14/2020 14 163505
1/14/2020 14 233595
1/15/2020 15 154005
1/15/2020 15 530520
1/15/2020 15 219595
1/16/2020 16 158405
1/16/2020 16 233595
1/17/2020 17 512005
1/17/2020 17 170525
1/17/2020 17 236530
1/17/2020 17 111005
1/18/2020 18 151680
1/18/2020 18 236540
1/18/2020 18 530520
1/18/2020 18 219595
1/1/2020 24 360505
1/1/2020 24 370505
1/31/2020 19 139905
1/31/2020 19 531010
1/31/2020 20 143538
1/31/2020 20 429505
1/31/2020 20 143538
1/31/2020 20 531095
1/31/2020 21 159215
1/31/2020 21 516015
1/31/2020 21 159220
1/31/2020 21 516020
1/31/2020 21 159205
1/31/2020 21 516005
1/31/2020 21 159235
1/31/2020 21 516035
1/31/2020 21 159715
1/31/2020 21 516084
1/31/2020 22 53050510
1/31/2020 22 530515
1/31/2020 22 530505
1/31/2020 22 240810
1/31/2020 22 111005
1/31/2020 23 163505
1/31/2020 23 516515
SUMAS IGUALES
CUADRO MOVIMIENTOS AÑO 2
NOMBRE DE LA CUENTA
CAJA MENORES
BANCO
TAXIS Y BUSES
CASINO Y RESTAURANTE
PAPELERIA
ASEO Y VIGILANCIA
BANCO
CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
BANCO
BANCO
INTERESES
ANT RENTA
CLIENTES NACIONALES
CLIENTES NACIONALES
BANCO
RETENCION EN LA FTE X VENTAS 2,5%
CLIENTES NACIONALES
DEVOLUCION EN VENTAS
IVA DESCONTABLE 19% POR DEVOLUCION EN VENTAS
ANT RENTA
BANCO
CLIENTES NACIONALES
BANCO
LICENCIA SOFTWARE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE
INTERESES
OTRAS
SEMOVIENTES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
ARRENDAMIENTOS
ARRENDAMIENTOS
BANCO
BODEGAS
COMPRAS
INTERESES
OTRAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES ACUMULADAS
CLIENTES NACIONALES
CARTERA
APROVECHAMIENTO
OTROS
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
SEMOVIENTES
SEMOVIENTES
GMF GASTOS BANCARIOS
COMISIONES
GASTOS BANCARIOS CUOTA DE MANEJO
IVA COMISIONES
BANCO
LICENCIA SOFTWARE
INTANGIBLES
SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
$ 450,000
$ 450,000
$ 80,000
$ 250,000
$ 20,000
$ 50,000
$ 400,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 47,500
$ 47,500
$ 4,201,681
$ 798,319
$ 105,042
$ 4,894,958
$ 2,521,008
$ 2,521,008
$ 4,894,958
$ 4,894,958
$ 2,436,975
$ 463,025
$ 60,924
$ 2,839,076
$ 1,462,185
$ 1,462,185
$ 84,034
$ 15,966
$ 2,101
$ 97,899
$ 50,420
$ 50,420
$ 1,950,000
$ 1,950,000
$ 1,689,250
$ 1,689,250
$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 62,500
$ 25,062,500
$ 14,000,000
$ 14,000,000
$ 1,200,000
$ 6,000,000
$ 252,000
$ 6,948,000
$ 190,000,000
$ 4,750,000
$ 712,500
$ 185,962,500
$ 6,300,875
$ 6,300,875
$ 66,718
$ 66,718
$ 1,620,000
$ 1,620,000
$ 50,400
$ 50,400
$ 4,463
$ 4,463
$ 36,361
$ 36,361
$ 1,583,333
$ 1,583,333
$ 208,333
$ 208,333
$ 233,333
$ 233,333
$ 31,676
$ 130,000
$ 37,000
$ 24,700
$ 223,376
$ 208,333
$ 208,333
$ 298,975,847 $ 298,975,847
JED SAS
NIT 900.418.625-3
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO SALDO ANTERIOR
NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA AÑO 1
110505 CAJA GENERAL $ -
110510 CAJAS MENORES $ -
111005 BANCO $ 31,498,375
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) $ -
130505 CLIENTES NACIONALES $ 13,493,500
135515 ANT RENTA $ 145,000
139905 CLIENTES NACIONALES $ -
143538 MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19% $ 4,120,000
151680 BODEGAS $ -
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 535,500
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS $ 1,785,000
152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACION $ 238,000
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
158405 SEMOVIENTES $ -
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ -
159215 EQUIPOS DE OFICINA $ -
159220 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ -
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE $ -
163505 LICENCIA SOFTWARE $ -
170525 ARRENDAMIENTO $ -
219595 OTRAS $ -
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ -11,766,500
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS $ -2,558,500
236530 ARRENDAMIENTOS $ -42,000
236540 RETENCION EN LA FTE X COMPRAS 2,5% $ -387,500
238020 REINTEGROS POR PAGAR
240805 IVA GENERADO EN VTAS 19% $ -3,857,000
240810 IVA DESCONTABLE 19% $ 3,097,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ -30,000,000
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,221,586
370505 UTILIDADES ACUMULADAS $ -
413538 VTA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS,
MEDICINALES,ARTICULOS DE TOCADOR $ -
417538 DEVOLUCION EN VENTAS $ -
421005 INTERESES $ -
421040 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS $ -
429505 APROVECHAMIENTO $ -
513505 ASEO Y VIGILANCIA $ -
514010 REGISTRO MERCANTIL $ -
516015 EQUIPOS DE OFICINA $ -
516020 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ -
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE $ -
516515 INTANGIBLES $ -
519530 UTILES DE PAPELRIA $ -
519545 TAXIS Y BUSES $ -
519560 CASINO Y RESTAURANTES $ -
530505 GASTOS BANCARIOS-CUOTA DE MANEJO $ -
53050510 GMF GASTOS BANCARIOS $ -
530515 COMISIONES $ -
530520 INTERESES $ -
530535 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS $ -
531010 CARTERA $ -
531095 OTROS $ -
613538 COS. VTA DE PRODUCTOS DE ASEO,FARMACEUTICOS,
MEDICINALES,ARTICULOS DE TOCADOR $ -
SUMAS IGUALES
A
DEBITO CREDITO SALDO
$ - $ - $0
$ 450,000 $ - $450,000
$ 6,631,708 $ 14,971,376 $23,158,707
$ 5,000,000 $ - $5,000,000
$ 7,734,034 $ 6,584,208 $14,643,326
$ 165,966 $ 2,101 $308,866
$ - $ 66,718 -$66,718
$ 1,670,420 $ 4,033,593 $1,756,827
$ 190,000,000 $ - $190,000,000
$ - $ - $535,500
$ - $ - $1,785,000
$ - $ - $238,000
$ 25,000,000 $ - $25,000,000
$ 14,000,000 $ - $14,000,000
$ - $ 1,583,333 -$1,583,333
$ - $ 4,463 -$4,463
$ - $ 36,361 -$36,361
$ - $ 208,333 -$208,333
$ - $ 233,333 -$233,333
$ 25,000,000 $ 208,333 $24,791,667
$ 6,000,000 $ - $6,000,000
$ - $ 211,025,000 -$211,025,000
$ 1,950,000 $ 97,899 -$9,914,399
$ - $ 39,000,000 -$41,558,500
$ - $ 252,000 -$294,000
$ - $ 4,750,000 -$5,137,500
$ - $ - $0
$ - $ 1,261,345 -$5,118,345
$ 40,666 $ - $3,137,666
$ - $ - -$30,000,000
$ 6,300,875 $ - $10,522,461
$ - $ 6,300,875 -$6,300,875
$ - $ 6,638,655 -$6,638,655
$ 84,034 $ - $84,034
$ - $ 47,500 -$47,500
$ - $ - $0
$ - $ 1,620,000 -$1,620,000
$ 1,200,000 $ - $1,200,000
$ 50,000 $ - $50,000
$ - $ - $0
$ 1,583,333 $ - $1,583,333
$ 4,463 $ - $4,463
$ 36,361 $ - $36,361
$ 208,333 $ - $208,333
$ 233,333 $ - $233,333
$ 208,333 $ - $208,333
$ 20,000 $ - $20,000
$ 80,000 $ - $80,000
$ 250,000 $ - $250,000
$ 37,000 $ - $37,000
$ 31,676 $ - $31,676
$ 130,000 $ - $130,000
$ 775,000 $ - $775,000
$ - $ - $0
$ 66,718 $ - $66,718
$ 50,400 $ - $50,400
$ 3,983,193 $ 50,420 $3,932,773

$ 298,975,847 $ 298,975,847 $ -
110505 310531
CAJA GENERAL CAPITAL AUTORIZADO
D C D C
$30,000,000.00 $30,000,000.00
$30,000,000.00 $ - $ - $30,000,000.00
$30,000,000.00 $30,000,000.00
110510 111005
CAJAS MENORES BANCOS

D C D C
$450,000.00 $31,498,375.00
$450,000.00 $ - $31,498,375.00 $ -
$450,000.00 $31,498,375.00
135515 139905
CLIENTES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE
D C D C
$ 145,000.00 $ 2,100.84 $ 66,718.28
$ 105,042.02
$ 60,924.37
$ 310,966.39 $ 2,100.84 $ - $ 66,718.28

$ 308,865.55 $ 66,718.28
158405 159205
CONSTRUCCIONES Y
SEMOVIENTES EDIFICACIONES
D C D C
$ 14,000,000.00 $ 1,583,333.33
$ 14,000,000.00 $ - $ - $ 1,583,333.33
$ 14,000,000.00 $ 1,583,333.33
159235 159715
SEMOVIENTES
D C D C
$ 208,333.33 $ 233,333.33
$ - $ 208,333.33 $ - $ 233,333.33
$ 208,333.33 $ 233,333.33
219595 220505
OTRAS PROVEEDORES NACIONALES
D C D C
$ 25,062,500.00 $ 1,950,000.00 $ 11,766,500.00
$ 185,962,500.00 $ 97,899.16
$ - $ 211,025,000.00 $ 1,950,000.00 $ 11,864,399.16

$ 211,025,000.00 $ 9,914,399.16
240805 240810
IVA DESCONTABLE 19% POR DEVOLUCION EN

IVA GENERADO EN VTAS 19% VENTAS
D C D C
$ 3,857,000.00 $ 3,097,000.00
$ 798,319.33 $ 15,966.39
$ 463,025.21 $ 24,700.00
$ - $ 5,118,344.54 $ 3,137,666.39 $ -
$ 5,118,344.54 $ 3,137,666.39
421005 429505
INTERESES APROVECHAMIENTO
D C D C
$ 47,500.00 $ 1,620,000.00
$ 47,500.00 $ - $ - $ 1,620,000.00
$ 47,500.00 $ 1,620,000.00
516005 516015
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EQUIPOS DE OFICINA

D C D C
$ 1,583,333.33 $ 4,462.50
$ 1,583,333.33 $ - $ 4,462.50 $ -
$ 1,583,333.33 $ 4,462.50
516084 516515
SEMOVIENTES INTANGIBLES
D C D C
$ 233,333.33 $ 208,333.00
$ 233,333.33 $ - $ 208,333.00 $ -
$ 233,333.33 $ 208,333.00
519560 530505
CASINO Y RESTAURANTE GASTOS BANCARIOS CUOTA DE MANEJO
D C D C
$ 250,000.00 $ 37,000.00
$ 250,000.00 $ - $ 37,000.00 $ -
$ 250,000.00 $ 37,000.00
531010 531095
CARTERA OTROS
D C D C
$ 66,718.28 $ 50,400.00
$ 66,718.28 $ - $ 50,400.00 $ -
$ 66,718.28 $ 50,400.00
122505 130505
CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
CLIENTES NACIONALES
D C D C
$5,000,000.00 $13,493,500.00 $4,894,957.98
$4,894,957.98 $1,689,250.00
$2,839,075.63
$5,000,000.00 $ - $21,227,533.61 $6,584,207.98

$5,000,000.00 $14,643,325.63
143538 154005
MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA FLOTA Y EQUIPO DE

19% TRASPORTE
D C D C
$ 4,120,000.00 $ 2,521,008.40 $ 25,000,000.00
$ 50,420.17 $ 1,462,184.87
$ 1,620,000.00 $ 50,400.00
$ 5,790,420.17 $ 4,033,593.28 $ 25,000,000.00 $ -

$ 1,756,826.89 $ 25,000,000.00
159215 159220
EQUIPOS DE COMPUTACION Y
EQUIPOS DE OFICINA COMUNICACIÓN
D C D C
$ 4,462.50 $ 36,361.11
$ - $ 4,462.50 $ - $ 36,361.11
$ 4,462.50 $ 36,361.11
163505 170525
LICENCIA SOFTWARE ARRENDAMIENTOS
D C D C
$ 25,000,000.00 $ 208,333.00 $ 6,000,000.00
$ 25,000,000.00 $ 208,333.00 $ 6,000,000.00 $ -

$ 24,791,667.00 $ 6,000,000.00
233595 236530 236540
OTRAS CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTOS

COMPRAS
D C D C D
$ 2,558,500.00 $ 42,000.00
$ 25,000,000.00 $ 252,000.00
$ 14,000,000.00
$ - $ 41,558,500.00 $ - $ 294,000.00 $ -
$ 41,558,500.00 $ 294,000.00
413538 417538
VTA DE PRODUCTOS DE
ASEO,FARMACEUTICOS, DEVOLUCION EN VENTAS
D C D C
$ 4,201,680.67 $ 84,033.61
$ 2,436,974.79
$ - $ 6,638,655.46 $ 84,033.61 $ -
$ 6,638,655.46 $ 84,033.61
512005 513505
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ASEO Y VIGILANCIA
D C D C
$ 36,361.11 $ 50,000.00
$ 36,361.11 $ - $ 50,000.00 $ -
$ 36,361.11 $ 50,000.00
516020 516035
EQUIPOS DE COMPUTACION Y FLOTA Y EQUIPO DE
COMUNICACIÓN TRASPORTE
D C D C
$ 36,361.11 $ 208,333.33
$ 36,361.11 $ - $ 208,333.33 $ -
$ 36,361.11 $ 208,333.33
519530 519545
PAPELERIA TAXIS Y BUSES
D C D C
$ 20,000.00 $ 80,000.00
$ 20,000.00 $ - $ 80,000.00 $ -
$ 20,000.00 $ 80,000.00
530515 530520
COMISIONES INTERESES
D C D C
$ 130,000.00 $ 62,500.00
$ 130,000.00 $ - $ 62,500.00 $ -
$ 130,000.00 $ 62,500.00
COS. VTA DE PRODUCTOS DE

613538 53050510
ASEO,FARMACEUTICOS,
MEDICINALES,ARTICULOS DE
TOCADOR GMF GASTOS BANCARIOS
D C D C
$ 2,521,008.40 $ 50,420.17 $ 31,676.00
$ 1,462,184.87
$ 31,676.00
$ 4,014,869.28 $ 50,420.17 $ 31,676.00 $ -

$ 3,964,449.11 $ 31,676.00
236540
COMPRAS
C
$ 387,500.00
$ 4,750,000.00
$ 5,137,500.00
$ 5,137,500.00
Valor Entradas
Fecha Descripción
unitario Cantidad
12/4/2019 Compra 192 paca de Megarrollo x 24 unid fac # 2438 $15,625.00 192
12/5/2019 Compra 50 pacas de Megarrollo x 24 unid fac #2439 $16,000.00 50
12/6/2019 Compra 250 pacas de Megarrollo x 24 unid fac # 15873 $18,000.00 250
12/9/2019 se vende 150 pacas de Megarrollo x 24 unid fac # 001 $15,625.00
1/12/2020 DEVOLUCION DE 3 PACAS DE MEGAROLLO X 24 FAC # 6 $20,000.00 3
1/31/2020 AJUSTE DE INVENTARIO POR APROVECHAMIENTO $20,000.00 81
1/31/2020 AJUSTE POR PERDIDA DEL INVENTARIO $ 5,600.00
Entradas Salidas Saldos
Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
$ 3,000,000.00 192 $ 3,000,000.00
$ 800,000.00 242 $ 3,800,000.00
$ 4,500,000.00 492 $ 8,300,000.00
$ 3,200,000.00 652 $ 11,500,000.00
$ 4,800,000.00 902 $ 16,300,000.00
150 $ 2,343,750.00 752 $ 13,956,250.00
42 $ 656,250.00 710 $ 13,300,000.00
50 $ 800,000.00 660 $ 12,500,000.00
8 $ 144,000.00 652 $ 12,356,000.00
80 $ 1,440,000.00 572 $ 10,916,000.00
162 $ 2,916,000.00 410 $ 8,000,000.00
68 $ 1,360,000.00 342 $ 6,640,000.00
92 $ 1,840,000.00 250 $ 4,800,000.00
88 $ 1,689,600.00 162 $ 3,110,400.00
150 $ 3,000,000.00 12 $ 110,400.00
87 $ 1,740,000.00 -75 -$ 1,629,600.00
$ 60,000.00 $ - -72 -$ 1,569,600.00
$ 1,620,000.00 $ - 9 $ 50,400.00
9 $ 50,400.00 0 $ -
FECHA DE DEPRESIACION
ARTUCULOS VALOR INICIAL
COMPRA DEL MES
MUEBLES Y ENSERES 12/3/2019 $535,500 -$4,462.50

EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 12/3/2019 $1,785,000 -$29,750.00
EQUIPO DE TELECOMUNICACION 12/3/2019 $238,000 -$6,611.11
FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE 1/15/2020 $ 25,000,000 -$208,333.33
SEMOVIENTES 1/16/2020 $ 14,000,000 -$233,333.33
BODEGAS 1/18/2020 $ 190,000,000 -$1,583,333.33
TOTALES $231,558,500 -$2,065,823.61
AÑO VIDA MESES
TOTAL ACTIVO
UTIL VIDA UTIL
$531,038 10 120
$1,755,250 5 60
$231,389 3 36
$24,791,667 10 120
$13,766,667 5 60
$188,416,667 10 120
$229,492,676.39
JED SAS
NIT 900.418.625-3
CONSILIACION BANCARIA
Jan-20
CUENTA # SUCURSAL LA 60
FECHA 1/31/2020
SALDO EXTRACTO $ 27,000,000.00

FECHA CONCEPTO VALOR
1/3/2020 GRABAMEN MOV FINANCIERO $ 1,800.00
1/12/2020 GRABAMEN MOV FINANCIERO $ 476.00
1/31/2020 CUOTA DE MANEJO $ 37,000.00
1/31/2020 COMISION RECAUDO $ 130,000.00
12/31/2020 IVA COMISION $ 24,700.00
12/31/2020 AJUSTE AL PESO
SUBTOTAL $ 223,376.00
FECHA No. CHEQUE BENEFICIARIO VALOR
SUBTOTAL $ -
NUEVO SALDO EXTRACTO $ 27,223,376.00
SALDO EN LIBROS $ 27,223,376.00
( + ) N.C. Y CONSIGNACIONES SI BANCOS NO LIBROS

SUBTOTAL $ -
( + ) EGRESOS SI LIBROS NO BANCOS
SUBTOTAL $ -
( - ) CONSIGNACIONES SI LIBROS NO BANCOS
SUBTOTAL $ -
NUEVO SALDO LIBRO 27,223,376.00
DIFERENCIA $ -
JED SAS
NIT 900.418.625-3
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
dic 2019- enero 2020
(Expresada en Pesos)
ACTIVOS 2019 PARTICIPACION 2020
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente al efectivo 31,498,375.00 23,608,706.98

Clientes 13,493,500.00 14,643,325.63
Deterioro de cartera 0.00 (66,718)
Retencion ant 0.00 308,865.55
inventarios 4,120,000.00 1,756,826.89
Inversiones 0.00 5,000,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 49,111,875.00 45,251,006.77
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

Muebles y enseres 535,500.00 535,500.00
Equipo de procesamiento de datos 1,785,000.00 1,785,000.00
Equipo de telecomunmicacion 238,000.00 238,000.00
Flota y equios de transporte 25,000,000.00
Especies menores 14,000,000.00
Bodegas 190,000,000.00
DEPRECIACION
Construcciones y edificaciones (1,583,333)
Equipos de oficina (4,463)
Equipos de computo (36,361)
Flota y equipos de transporte (208,333)
Semovientes (233,333)
INTANGILES
Lisencias Software 24,791,667.00
DIFERIDOS
Arrendamientos 6,000,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,558,500.00 260,284,343.39
TOTAL ACTIVOS 51,670,375.00 305,535,350.16
PASIVOS Y PATRIMONIO 2019 PARTICIPACION 2020

PASIVO CORRIENTE
Proveedores nacionales 11,766,500.00 9,914,399.16

otros costos y gastos por pagar 2,558,500.00 41,558,500.00
Retenciones en la fuente por pagar 429,500.00 5,431,500.00
Impuestso gravamenes y tasas 760,000.00 1,980,678.15
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,514,500.00 58,885,077.31
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras a largo plazo 211,025,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 211,025,000.00
TOTAL DEL PASIVO 15,514,500.00 269,910,077.31
PATRIMONIO
Capital social 30,000,000.00 30,000,000.00

Utilidad o perdida del ejercicio 4,221,586.25 (2,532,463)
Utilidades acumuladas 6,300,875.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 34,221,586.25 33,768,412.30
TOTAL PASIVO Y PARIMONIO 49,736,086.25 303,678,489.61
Eliana Lombana J Diego Charry

Representante Legal Contador T.P. 733 604-T
PARTICIPACION
PARTICIPACION
JED SAS
NIT 900.418.625-3
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
ENERO DE 2020
EXPRESADO EN PESOS
ENERO -DICIEMBRE PARTICIPACION
2019
INGRESOS OPERACIONALES
Venta de productos de aseo, farmaceuticos,

medicinales y articulos de tocador $20,300,000.00
Devolucion en ventas
COSTOS DE VENTAS $12,180,000.00
UTILIDAD BRUTA $8,120,000.00
Gastos de administracion $1,790,000.00
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL $6,330,000.00
OTROS INGRESOS $139,800.00

OTROS EGRESOS (168,925)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $6,300,875.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA $6,300,875.00
UTILIDAD NETA POR ACCION 210.03
Eliana Lombana J Diego Charry

Representante Legal Contador T.P. 733 604-T
ENERO - DICIEMBRE PARTICIPACION
2020
$6,638,655.46
$84,033.61
$3,932,773.11
$2,621,848.74
$3,911,156.61
(1,289,308)
$1,667,500.00
(2,910,654.83)
(2,532,463)
(2,532,463)
-84.42
Diego Charry
Contador T.P. 733 604-T

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CONTABILIDAD FINANCIERA II

Cesar Augusto Zaabedra Hernandez.

Sede Chícala – Ibagué Tolima.

4649- COMERCIO AL POR MAYOR DE OTROS

Se constituye la empresa JED SAS con un capital de TREINTA MILLONES ($30.000.000),

ACCIONISTA 1 DIEGO CHARRY. $ 10,000,000 EFECTIVO

1.2 SOPORTES CONTABLES

Constitucion de la empresa JED SAS Minuta de Constitucion.

1.3 CODIFICACION SOPORTES CONTABLES:

· MINUTA DE CONSTITUCION.

1.4 ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

1.5 AJUSTES CONTABLES:

1.6 BALANCE DE PRUEBA:

HOJA BALANCE DE PRUEBA

1.7 ESTADOS FINANCIEROS DE APERTURA:

ONES ($30.000.000), representado en 20.000 acciones, de valor

1.2 SOPORTES CONTABLES

1.3 CODIFICACION SOPORTES CONTABLES:

· CERTIFICADO BANCARIO (RC)

· COMPROBANTE DE EGRESOS.

1105 (C) – CAJA.

1.4 ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

1.5 AJUSTES CONTABLES:

1.6 BALANCE DE PRUEBA:

1.7 ESTADOS FINANCIEROS DE APERTURA:

BANCOLOMBIA Nº XXX-XXX-XXX-XXX, por

Para el inicio de las operaciones de la empresa, se realiza la compra de utensilios de oficina d

3.2 SOPORTES CONTABLES

· SODIMAC Factura # 09674.

3.3 CODIFICACION SOPORTES CONTABLES:

· SODIMAC Factura # 09674.

1524 ( ) EQUIPOS DE OFICINA.

· CHEQUE # 001.

1110 (C) – BANCOS.

3.4 ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

3.5 AJUSTES CONTABLES:

3.6 BALANCE DE PRUEBA:

3.7 ESTADOS FINANCIEROS DE APERTURA:

nsilios de oficina de primera necesidad

Se compra mercancía para la distribución y venta, a los siguientes proveedores:

· proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4).

· proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente).

4.2 SOPORTE CONTABLE:

· Factura Cia Alfa Ltda #2438-2439

4.3 CODIFICACION SOPORTES CONTABLES:

· proveedor A (Cia Alfa Ltda).

1435(D) – MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA.

2408(C) – IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR.

· proveedor B (Carlos Alvarado Parra- Mercacentro 4).

1435(D) – MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA.

2408(C) – IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR.

2365(C) – RETENCION EN LA FUENTE.

2205. (C) proveedores

· proveedor C (Cadenalco SAS- Gran Contribuyente).

1435(D) – MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA.

2408(C) – IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR.

2365(C) – RETENCION EN LA FUENTE.

2205. (C) proveedores

4.4 ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

4.5 AJUSTES CONTABLES:

4.6 BALANCE DE PRUEBA:

4.7 ESTADOS FINANCIEROS DE APERTURA:

r de $3’000.000 más iva pago con cheque #1

lor de $4’500.000 más iva a crédito 60 dias