Punto 1

Solución
Presupuesto de Ventas:

Ventas Marzo Abril Mayo Junio Julio Total

  L.40,000.00 L. L.80,000.00 L. L.50,000.00  
50,000.0 60,000.00
0
Contad 24000 30000 48000 36000 30000 168000
o 60%
Credito 16000 20000 32000 24000 20000 112000
40%
TOTAL: 40000 50000 80000 60000 50000 280000
Informació
n sobre la
cobranza            
Cobros Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
L.
50,000.0 L.
  L.40,000.00 0 L.80,000.00 60,000.00 L.50,000.00  
Ventas al
contado 0 30000 48000 36000 30000 144000
Cobros mes
anterior 0 16000 20000 32000 24000 92000
TOTAL: 0 46000 68000 68000 54000 236000

Cedula de
Compras: Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Inventario
final
deseado 48000 64800 53600 48000 42400 256800
(+) Costo de
venta 28000 35000 56000 42000 35000 196000
(=) Total
necesario 76000 99800 109600 90000 77400 452800
(-)
Inventario
inicial 42400 48000 64800 53600 48000 256800
(=) Total
compra 33600 51800 44800 36400 29400 196000

Informació
n de pagos
y compras:
  Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
50% del
mes pasado 0 16800 25900 22400 18200 83300
50% de
compras de
este mes 0 25900 22400 18200 14700 81200
Total de
pagos 0 42700 48300 40600 32900 164500

Informació
n de
sueldos y
comisiones:
  Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Salarios
(fijo) 2500 2500 2500 2500 2500 12500
Comisiones
(15%
ventas) 6000 7500 12000 9000 7500 42000
Total de
suelos y
comsiones 8500 10000 14500 11500 10000 54500
PUNTO 2

a) Estado de resultados proyectado acumulado para los cuatro meses-

Ventas   240000  
(-) Costo de ventas   168000  
(=) Utilidad Bruta   72000  
(-) Gasto Operativo      
Sueldos y Comisiones 46000    
Renta 800    
Gastos varios (5% de ventas) 12000    
Seguro 800    
Depreciacion 2000 68800  
(=) Utilidad antes de financieros   3200  
Gasto por interes   220  
(=) Utilidad de operación     2980

b) Flujo De Efectivo proyectado mensual

Presupuesto de flujo de efectivo

  Abril Mayo Junio Julio
Saldo inicial 10000 10550 10990 10240
(+)Entradas de operación:        
Cobros de clientes: 46000 68000 68000 54400
(=)Efectivo disponible 56000 78550 79990 64240
(-) Salidas de operación:        
Compras de mercancía 42700 48300 40600 32900
Sueldos y comisiones 9250 12250 13000 10750
Gastos variados 2500 4000 3000 2500
Renta 2000 2000 2000 2000
(=)Total de salidas de operación 56450 66550 58600 48150
(-) Salidas extraordinarias:        
Compra de camioneta 3000 0 0 0
(=)Total de salidas 59450 66550 58600 48150
(-) Mínimo deseado 10000 10000 10000 10000
(=)Necesidades de efectivo 69450 76550 68600 58150
-
(=)Sobrante (o faltante) 13450 2000 10390 6090
Prestamos 14000      
Pago de principal        
Interés   1000 10000 3000
0 10 150 60
(=) Entradas (o salidas) financieras 14000 -1010 -10150 -3060
(=) Saldo efectivo 10550 10990 10240 13030