1.

Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costos
de personal de para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

RTA: Si es necesario porque el comportamiento de los meses es diferente y esto depende

mucho de la demanda del producto. Por lo tanto la mano de obra cambia ya que para un
buen servicio y cumplimiento de objetivos se necesitará personal adicional o de
temporada y esto implica unos gastos fijos y variables que se deben tener en cuenta en el
presupuesto.

2. Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.

RTA: Si se debe analizar porque así se puede saber el desempeño del personal, de los
diferentes departamentos y de acuerdo a esto tomar decisiones adecuadas tanto en
empleados y gastos innecesarios para el buen funcionamiento de la compañía.

3. Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se debe analizar el

presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.

RTA: Si se debe desglosar porque hay meses que tienen más productividad en ventas, lo
que significa que se necesita más personal dejando claro cuáles son los meses de mayor
demanda y como se debe manejar tanto el personal fijo como el rotativo y también que se
evidencia los gastos fijos de los variables.