a)    Para iniciar un negocio una persona aporta $ 1.000.

000 en efectivo otra persona aporta un

b)    Consigna en el banco $ 1.500.000
c)    Compro de Mercancías a contado por $300.000
d)    Compra de Mercancías a contado por $300.000
e)    Compra mercancías por $380.000; cancela el 50% con cheque del Bancomercio y el resto a
f)     Vende Mercancías al contado por $ 900.000
g)    Vende Mercancías por $ 440.000; cancela $40.000 y el saldo a 30 días
h)    Compra al contado una máquina de escribir por valor de $420.000
i)     Compra a crédito un Computador para uso de la empresa, por concepto de $750.000
j)     La empresa obtiene un préstamo del Bancomercio por $ 890.000 valor consignado en una c
k)    La empresa obtiene un préstamo del Bancomercio por $890.000 valor consigna en una cue
l)     Un cliente abona $200.000 a la deuda por venta de mercancías a Crédito
m)  El empleado abona $200.000 a la deuda por préstamo y giro un cheque a favor de la empre
n)    La empresa gira cheque por $230.000 al Bancomercio, por cancelación de una deuda por m
o)    La empresa gira un cheque por $800.000 como abono a la compra de la empresa
p)    La empresa gira un cheque por $300.000 para cancelar servicio de energía.
q)    La empresa recibe $560.000 por concepto de arrendamiento de una bodega
r)     La empresa obtiene préstamo del Banco Industrial Colombiano por $800.000; el banco le e
s)    A fin de mes quedan acumulados por pagar los Servicios Públicos por valor de $ 15.320.
t)     La empresa paga seguros Contra Incendios de la mercancías por un año anticipado por la
o otra persona aporta un terreno por $ 500.000 y $500.000 en efectivo.

Bancomercio y el resto a 60 días.

ncepto de $750.000
valor consignado en una cuenta corriente.
alor consigna en una cuenta corriente

heque a favor de la empresa.

ación de una deuda por mercancía.
a de la empresa
e energía.
na bodega
or $800.000; el banco le entrega el dinero descontado anticipadamente intereses por $ 48.000
s por valor de $ 15.320.
un año anticipado por la suma de $120.000
 1 1 3
CAJA TERRENO CAPITAL BANCO
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

a 1,500,000 1,500,000 b a 500,000 2,000,000 a b 1,500,000 190,000 e

300,000 c j 890,000
300,000 d k 890,000
f 900,000 420,000 h 230,000 n
g 40,000 800,000 o
l 200,000 300,000 p
m 200,000 r 752,000
q 560,000 120,000 t

VENTAS/ INGRESOS CUENTAS X COBRAR EQUIPO OFICINA CxP: Oblig. Financieras

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
900,000 f g 400,000 200,000 l h 420,000 890,000 j
440,000 g i 750,000 890,000 k
800,000 r
 COMPRA M/CIAS CTAS. X PAGAR Ing. Arrendamientos
Debe Haber Debe Haber Debe Haber

c 300,000 190,000 e 560,000 q

d 300,000 n 230,000 750,000 i
e 380,000 o 800,000
15,320 s

CxC: Empleados Gtos. Serv. Publicos Gtos. Intereses Financieros Gtos. Pagados por Anticipado
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
200,000 m p 300,000 r 48,000 t 120,000
s 15,320
En el mes de Agosto Callejas Consultor Contable S.A., inicio sus operaciones con las siguientes Transaciones:

Aug-01 Aportes en Efectivo por $9.000.000

Aug-04 Adquirio un Edificio por $3.000.000 , cuota inicial de $1.000.000 y una hipoteca por el saldo
Aug-06 Compra a Credito equipod de Oficina por $2.500.000
Aug-09 Compra de Contado de Contado Utiles de Oficina $ 250.000
Aug-10 Obtuvo un prestamo por con Cooperativa por $2.000.000
Aug-11 Pago $ 500.000 en efectivo por Alquiler
Aug-14 Presto Servicios de Consultoria a los Clientes, así $4.100.000 de contado $2.500.000 credito a 30 días
Aug-16 Pago los salarios de primera quincena $1.800.000
Aug-18 Pago Publicidad a una Emisora por $200.000
Aug-24 Compro un Computador por $895.000
Aug-27 Recibio $5.500.000 por Servicios Prestados a sus Clientes
Aug-29 Pago una Poliza de Seguro $1.150.000 a un año
Aug-30 Paga los salarios de la segunda quincena a sus trabajadores

Se Pide:
a- Registrar las Transacciones en Cuentas T
b- Elaborar el Balance de Prueba
c- Elaborar el Estado de Resultados y el Balance General
 1110 BANCOS 3115 APORTES SOCIALES 1516 CONT. Y EDIFICA. 2125 CORP. A Y V. HIPOTECAS
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Aug-01 9,000,000 1,000,000 Aug-02 9,000,000 Aug-01 Aug-02 3,000,000 2,000,000 Aug-02
Aug-10 2,000,000 250,000 Aug-09
Aug-14 4,100,000 500,000 Aug-11
Aug-27 5,500,000 1,800,000 Aug-16
200,000 Aug-18
895,000 Aug-24
1,150,000 Aug-29
1,800,000 Aug-30
20,600,000 7,595,000
13,005,000

1524 EQUIPOS DE OFICINA 2205 PROVEEDORES 5195 GASTOS DIVERSOS - PAPELERIA 2135 CORP. FINANCIERAS
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Aug-06 2,500,000 2,500,000 Aug-06 Aug-09 250,000 2,000,000 Aug-10

5105 ARRENDAMIENTOS 1305 CLIENTES 4230 HONORARIOS - ASESORIAS 5105 GASTOS DE PERSONAL
Debe Haber Debe Haber DEBE HABER DEBE HABER
Aug-11 500,000 Aug-14 2,500,000 6,600,000 Aug-14 Aug-16 1,800,000
5,500,000 Aug-27 Aug-30 1,800,000

5235 SERVICIOS- PUBLICIDAD 1528 EQUIP. COMP. Y COMUN. 5130 SEGUROS

Debe Haber Debe Haber DEBE HABER
Aug-18 200,000 Aug-24 895,000 Aug-29 1,150,000

CALLEJAS CONSULTOR CONTABLE S.A

Balance de Prueba
Al 30 de agosto

Cuentas Debito Credito

1110 Bancos 13,005,000

1305 Clientes 2,500,000
1516 construcciones y edificios 3,000,000
1524 Equipo Oficina 2,500,000
1528 Equipo de computo y comunicaciones 895,000
5105 Gastos de personal- sueldos 3,600,000
5105 Gasto arrendamientos 500,000
5130 Seguros - plazo a un año 1,150,000
5195 Gastos diversos - papeleria 250,000
5235 Servicios- publicidad, propagando. 200,000
2205 proveedores 2,500,000
2125 corporaciones de ahorro y vivienda-hipot. 2,000,000
2135 corporaciones financieras 2,000,000
3115 Aportes Sociales 9,000,000
4230 Ingresos honorarios-asesorias 12,100,000
TOTAL 27,600,000 27,600,000 -

CALLEJAS CONSULTOR CONTABLE S.A

Estado de Resultados
Mes Agosto

4230 Ingresos Honorarios-asesorias 12,100,000

Gastos Operacionales
5105 Gastos de personal- sueldos 3,600,000
5105 Gasto arrendamientos 500,000
5130 Seguros - plazo a un año 1,150,000
5195 Gastos diversos - papeleria 250,000
5235 Servicios- publicidad, propagando. 200,000
Total Gastos Operacionales 5,700,000 12,100,000

Utilidad Operacional 6,400,000

CALLEJAS CONSULTOR CONTABLE S.A

Balance General
Agosto

ACTIVO PASICO

Bancos 13,005,000 Proveedores 2,500,000

Clientes 2,500,000 corporaciones ahorro y vivienda 2,000,000
construcciones y edificio 3000000 corporaciones financieras 2,000,000
Equipo Oficina 2,500,000 6,500,000
Equipo computo 895,000
PATRIMONIO
Aportes Sociales 9,000,000
Utilidad del Ejercicio 6,400,000
15,400,000
Total Activo 21,900,000 Total Pasivo y Patrimonio 21,900,000