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Taller de Retencion en La Fuente
Taller de Retencion en La Fuente
La compañía “Gryffindor S.A”, régimen común, autorretenedor, comercializa artículos mágicos para llevar a
cabo su objeto social, la empresa utiliza el sistema de inventario permanente.
1. El 01 de abril compra a crédito a la compañía “Hufflepuff S.A.S”, régimen común, 750 varitas
mágicas, a $23.800 la unidad e IVA del 19%, condiciones de la negociación, 10 – 5, 6/30, 3/60, n/90,
i=1.8% mensual.
2. El 15 de abril vende a crédito a la compañía “Ravenclaw Ltda.”, gran contribuyente, autorretenedor,
30 lechuzas a PL $120.000 cada una, excluida de IVA y condiciones de negociación 8 – 4, 5/30, 3/60,
n/90, sin intereses de mora.
3. El 28 de abril “Gryffindor S.A” recibe un pago del 30% de la factura de la compañía “Ravenclaw
Ltda.”.
4. El 05 de mayo “Gryffindor S.A” compra a crédito a la sociedad “Slythein S.A”, régimen común,
autorretenedor, productos mágicos así: 40 libros de pociones a $55.000 la unidad y 60
mandrágoras a $40.000 la unidad, ambos productos tienen la misma negociación y se incluyen en
la misma factura, tienen IVA del 19%, condiciones: sin descuentos.
5. El 01 de junio “Gryffindor S.A” realiza un pago del 40% del saldo de la factura a “Hufflepuff S.A.S”.
6. El 15 de junio “Gryffindor S.A” recibe un segundo pago del 20% del saldo de la factura por parte de
la compañía “Ravenclaw Ltda.”.
7. El 20 de junio “Ravenclaw Ltda.” realiza una devolución de 5 lechuzas.
8. Dadas las constantes quejas de los estudiantes, el 30 de junio “Ravenclaw Ltda.” Solicita una rebaja
en las lechuzas del 10% del PL de cada una.
9. El 05 de julio “Gryffindor S.A” le paga el 35% de la factura a “Slytherin S.A”.
10. El 06 de julio “Gryffindor S.A” le devuelve a “Slytherin S.A” 10 libros de pociones y 15 mandrágoras.
11. El 10 de julio “Gryffindor S.A” le devuelve a “Hufflepuff S.A.S”, 400 varitas mágicas.
12. El 30 de agosto se saldan todas las cuentas entre las compañías.
Nota: Los descuentos por pronto pago se calculan sobre el valor bruto de la factura y el interés de mora
sobre el valor bruto de la compra o venta.
Se pide: Realizar todos los registros contables correspondientes a “Gryffindor S.A.”, “Hufflepuff S.A.S”,
“Ravenclaw Ltda.” y “Slytherin S.A.”.
TALLER RETENCIÓN EN LA FUENTE
La compañía “Harry Potter S.A”, gran contribuyente, comercializa artículos mágicos para llevar a cabo su
objeto social, la empresa utiliza el sistema de inventario permanente.
1. Paga arrendamiento de bienes inmuebles a “Ron Weasley S.A.S“, régimen común, autorretenedor,
por valor de $4.100.000.
2. Paga arrendamiento de bienes muebles a “Hermione Granger“, régimen simplificado, por valor de
$1.400.000.
3. Paga comisión a “Lord Voldemort Ltda.”, persona jurídica perteneciente al régimen común, gran
contribuyente, por valor de $2.500.000.
4. Paga comisión a “Albus Dumbledore”, persona natural perteneciente al régimen simplificado, por
valor de $680.000.
5. Paga honorarios a “Severus Snape S.C.A”, persona jurídica perteneciente al régimen común, por
valor de $3.600.000.
6. Paga honorarios a “Minerva McGonagall”, persona natural perteneciente al régimen simplificado,
por valor de $1.900.000.
7. Paga servicio de mantenimiento a “Bellatrix Lestrange S.A”, persona jurídica perteneciente al
régimen común, autorretenedor, por valor de $870.000.
8. Paga servicio de reparación a “Draco Malfoy Ltda.”, persona jurídica perteneciente al régimen
común, por valor de $75.000.
9. Paga servicio de vigilancia y aseo a “Ginny Weasley S.A”, empresa especializada no temporal,
perteneciente al régimen común, gran contribuyente, por valor de $3.500.000.
10. Paga rendimientos financieros en general a “Luna Lovegood Ltda.”, régimen común,
autorretenedor, por valor de $679.000.
11. Realiza venta de acciones a “Neville Longbottom S.A.S”, régimen común, autorretenedor, por
$7.400.000, cuyo valor en libros era $6.500.000.
12. Paga servicio de restaurante, hotel y hospedaje a “Rubeus Hagrid S.A”, gran contribuyente, por
valor de $2.600.000. El 60% del pago se realizó de manera directa y la proporción restante de
manera indirecta.
Se pide: Realizar los registros contables para “Harry Potter S.A” y para cada una de las personas con las que
negocia, teniendo en cuenta los conceptos, bases y tarifas para realizar la retención en la fuente a título de
renta.
TALLER RETENCIÓN EN LA FUENTE
La “Sociedad de los Poetas Malditos”, Régimen Común, se dedica a la comercialización de tres productos:
Lápices de escribir, cuadernos y café tostado. Los lápices de escribir son productos excluidos, mientras que
los cuadernos se encuentran gravados al 19% y el café tostado se encuentra gravado al 10%. La “Sociedad de
los Poetas Malditos” utiliza el sistema de inventario periódico. Las siguientes son las operaciones ocurridas
durante el período:
18. Exporta a crédito 200 Cuadernos y 200 Lápices de escribir a “Edgar Allan Poe”.
19. Paga honorarios a “Emilio Carrere”, persona natural perteneciente al Régimen Simplificado, por
valor de $3.100.000.
20. Paga servicio de mantenimiento a “Valle-Inclán”, persona jurídica perteneciente al Régimen Común,
por valor de $780.000.
21. La “Sociedad de los Poetas Malditos” retira 40 Cuadernos y 40 Lápices de escribir para distribuir a
sus empleados.
22. Realiza devolución a “Arthur Rimbaud” de 30 kilos de Café tostado.
23. Paga servicio de reparación a “Jean Moréas”, persona jurídica perteneciente al Régimen Común,
autorretenedor, por valor de $75.000.
24. “Tristan Corbiere” realiza una devolución de 150 Lápices de escribir.
25. Paga la factura correspondiente a “Pauvre Lelian”.
26. Paga rendimientos financieros en general a “Théophile Gautier”, Régimen Común, por valor de
$1.842.000.
Nota: Los descuentos por pronto pago se calculan sobre el valor bruto de la factura y el interés de mora
sobre el valor bruto de la compra o venta.
Se pide: Realizar todos los registros contables correspondientes la “Sociedad de los Poetas Malditos”.