ACTIVIDAD 1

INTEGRANTE:
WILLIAM MIGUEL LARA REYES

GERENCIA FINANCIERA

DOCENTE
JAVIER LORA

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
IX SEMESTRE

ADMINISTRACION FINANCIERA
 DATOS GENERALES ELABORAR
1. PRESUPUESTOS 2. ESTADOS FINANCIEROS

ESTUDIO DE MERCADO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Presupuesto de Ingreso

PRECIO 61,000 Presupuesto de Costo Estado de Resultado

INFLACION 5.00% 5.50% 5.80% 6.00% Presupuesto de Gasto Admon Flujo de Caja

N° UNIDADES A VENDER 57,000 Presupuesto de Gasto Ventas Balance General

INCREMENTO 10% 15% 20% 20% Presupuesto de Gasto Financiero

POLITICA DE INVENTARIO 10% 10% 10% 10% 10% Presupuesto de Inversion y KW

Presupuesto Depreciacion

COSTO VENTA UNITARIO AÑO 1 GASTOS ADMON AÑO 1 3. INDICADORES EVALUACION 4. ANALISIS FINANCIERO
MATERIALES DIRECTOS UNIT $ 24,000 SALARIO VPN ANALISIS VERTICAL

MANO DE OBRA UNIT $ 13,000 GERENTE $ 2,800,000 VFN ANALISIS HORIZONTAL

CIF $ 230,000,000 SUBGERENTE $ 1,800,000 TIR INDICADORES LIQUIDEZ

SECRETARIA $ 900,000 INDICADORES RENTABILIDAD

ADQUISICION MAQUINARIA AÑO 0 ASISTENTE $ 781,240 INDICADORES ENDEUDAMIENTO

TERRENO 550,000,000 TOTAL SALARIO $ 6,281,240 WACC - EVA - EBITDA

MAQUINARIAS 460,000,000 ARRIENDO $ 3,800,000 PUNTO DE EQUILIBRIO

VEHICULO 410,000,000 PAPELERIA $ 3,500,000

MUEBLES Y ENSERES 250,000,000 SERVICIOS PUBLICO

EQUIPOS DE COMPUTO 130,000,000 AGUA $ 150,000

LUZ $ 1,400,000
GASTOS DE VENTAS AÑO 1 TELEFONO $ 850,000

SALARIO 1,200,000 TOTAL SERV PUBLICO $ 2,400,000

COMISIONES OTROS $ 4,000,000

PAPELERIA 500,000

PUBLICIDAD 1,200,000
TELEFONO 400,000 CAPITAL DE TRABAJO 60 DIAS COSTOS + GASTOS

OTROS 750,000

APORTE SEGURIDAD SOCIAL INFORMACION ADICIONAL

EPS 8.50% APORTE SOCIO 40%

AFP 12.00% PRESTAMO 60%

ARP 0.52% IMPUESTOS 33%

PRESTACIONES SOCIALES TEA 23%

PRIMA 8.33% RENDIMIENTO ESPERADO SOCIO 30%

VACACIONES 4.17% Aporte Seguridad Social 52%

CESANTIAS 8.33% Ventas de Contado 50%

INT CES 1.00% Ventas Credito 50%

PARAFISCALES Cuentas Por Cobrar Dias 60

SENA 2.00% Cuentas Por Pagar Dias 90

ICBF 3.00% C X C Años 0.17 0.83

COMFE 4.00% C X P Años 0.25 0.75

OTROS DATOS

AUX. TRANSPORTES 88,211

Calculo Cesantias, Int
AUX. TRANSPORTES Ces y Prima
No Constituyen Factor
COMISIONES Salarial
 PROYECCIONES
PROYECCION DE LOS PRECIOS
AÑOS AÑO 1 AÑO 2
PRECIO 61,000 64,050
INFLACION 5%

PROYECCION DE LAS VENTAS

AÑOS AÑO 1 AÑO 2
VENTAS 57,000 62,700
INCREMENTO 10%

PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS AÑO 1 AÑO 2
POLITICA DE INVENTARI 10% 10%
PRESUPUESTO DE VENTA 57,000 62,700
INVENTARIO INICIAL 5,700
INVENTARIO FINAL 5,700 6,270
NUMERO DE UNIDDAES 62,700 63,270
CCIONES
E LOS PRECIOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
67,573 71,492 75,781
5.5% 5.8% 6%

DE LAS VENTAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
72,105 86,526 103,831
15% 20% 20%

DE LA OFERTA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
10% 10% 10%
72,105 86,526 103,831
6,270 7,211 8,653
7,211 8,653 10,383
73,046 87,968 105,562
 PRESUPUESTO DE INGRE
AÑOS AÑO 0 AÑO 1
PRECIO $ 61,000
VENTAS CONTADO 28,500
INGRESO CONTADO $ 1,738,500,000
PRECIO $ 61,000
VENTAS CREDITO 28,500
INGRESO CREDITO 1,738,500,000
TOTAL INGRESOS $ 3,477,000,000
PRESUPUESTO DE INGRESO
AÑO 2 AÑO 3
$ 64,050 $ 67,573
31,350 36,053
$ 2,007,967,500 $ 2,436,166,569
$ 64,050 $ 67,573
31,350 36,053
2,007,967,500 2,436,166,569
$ 4,015,935,000.0 $ 4,872,333,139
AÑO 4 AÑO 5
$ 71,492 $ 75,781
43,263 51,916
$ 3,092,957,076 $ 3,934,241,401
$ 71,492 $ 75,781
43,263 51,916
3,092,957,076 3,934,241,401
$ 6,185,914,153 $ 7,868,482,803
 PRESUPUESTO COSTOS DE
AÑOS AÑO 0 AÑO 1
MATERIALES DIRECTOS $ 24,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS $ 1,504,800,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 13,000
Nº UNIDADES 62,700
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 815,100,000
CIF $ 230,000,000
TOTAL COSTOS $ 2,549,900,000
PUESTO COSTOS DE PRODUCCION
AÑO 2 AÑO 3
$ 25,200 $ 26,586
63,270 73,046
$ 1,594,404,000 $ 1,941,987,663
$ 13,650 $ 14,401
63,270 73,046
$ 863,635,500 $ 1,051,909,984
$ 241,500,000 $ 254,782,500
$ 2,699,539,500 $ 3,248,680,147
AÑO 4
$ 28,128
87,968
$ 2,474,365,661
$ 15,236
87,968
$ 1,340,281,400
$ 269,559,885
$ 4,084,206,946
 AÑO 5
$ 29,816
105,562
$ 3,147,393,121
$ 16,150
105,562
$ 1,704,837,941
$ 285,733,478
$ 5,137,964,540
 DEVENGADO

AUXILIO DE
CARGO SUELDO HORAS EXTRAS
TRANSPORTE

PORCENTAJE 88211
GERENTE 2,800,000 0
SUBGERENTE 1,800,000 0
SECRETARIA 900,000 88,211 0
ASISTENTE 781,240 88,211 0

TOTAL NOMINA DE
6,281,240 176,422
ADMINISTARCION
0
VENDEDOR 1,200,000 88,211 0

TOTAL NOMINA DE VENTAS 1,200,000 88,211

0
0
TOTAL NOMINA 7,481,240 264,633 0

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION

AÑOS MENSUAL AÑO 1 AÑO 2
TOTAL SALARIO + PRESTAC $ 9,439,277 $ 113,271,321 $ 118,934,887
ARRIENDO 3,800,000 $ 45,600,000 $ 47,880,000
INFLACION 0 5%
TOTAL ARRIENDO 3,800,000 $ 45,600,000 $ 47,880,000
PAPELERIA 3,500,000 $ 42,000,000 $ 44,100,000
INFLACION 0 5%
TOTAL PAPELERIA 3,500,000 $ 42,000,000 $ 44,100,000
SERVICIOS PUBLICO
AGUA 150,000 $ 1,800,000 $ 1,890,000
LUZ 1,400,000 $ 16,800,000 $ 17,640,000
TELEFONO 850,000 $ 10,200,000 $ 10,710,000
TOTAL SERV. PUBLICOS 2,400,000 $ 28,800,000 $ 30,240,000
OTROS 4,000,000 $ 48,000,000 $ 50,400,000

TOTAL PRES. GASTOS DE ADMON $ 23,139,277 $ 277,671,321 $ 291,554,887

 SAL
NGADO APORTE SEGURIDAD SOC

TOTAL BASE
COMISIONES EPS AFP
DEVENGADO LIQUIDACIÓN

8.5% 12.0%
0 2,800,000 2,800,000 238,000 336,000
0 1,800,000 1,800,000 153,000 216,000
0 988,211 900,000 76,500 108,000
0 869,451 781,240 66,405 93,749

6,457,662 6,281,240 533,905 753,749

0
0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000

0 1,288,211 1,200,000 102,000 144,000

0 7,745,873 7,481,240 635,905 897,749

ADMINISTRACION
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 125,476,306 $ 132,753,931 $ 140,719,167
$ 50,513,400 $ 53,443,177 $ 56,649,768
5.5% 5.8% 6%
$ 50,513,400 $ 53,443,177 $ 56,649,768
$ 46,525,500 $ 49,223,979 $ 52,177,418
5.5% 5.8% 6%
$ 46,525,500 $ 49,223,979 $ 52,177,418

$ 1,993,950 $ 2,109,599 $ 2,236,175

$ 18,610,200 $ 19,689,592 $ 20,870,967
$ 11,299,050 $ 11,954,395 $ 12,671,659
$ 31,903,200 $ 33,753,586 $ 35,778,801
$ 53,172,000 $ 56,255,976 $ 59,631,335

$ 307,590,406 $ 325,430,649 $ 344,956,488

 SALARIO
APORTE SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

TOTAL SEGURIDAD
ARP ICBF COMPE SENA SOCIAL Y
PARAFISCAL

0.52% 3.0% 4.00% 2.00%

14,616 112,000 700,616
9,396 72,000 0 450,396
4,698 36,000 0 225,198
4,078 31,250 0 195,482

32,788 0 251,250 1,571,692

0
6,264 48,000 0 300,264

6,264 0 48,000 300,264

0

39,052 0 299,250 0 1,871,956

PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS

ITEM MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALARIO + COMI $ 1,869,734 $ 22,436,813 Err:522 Err:522
PAPELERIA $ 500,000 $ 6,000,000 Err:522 Err:522
PUBLICIDAD $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 15,120,000 Err:522
TELEFONO $ 400,000 $ 4,800,000 Err:522 Err:522
OTROS $ 750,000 $ 9,000,000 $ 9,450,000 Err:522
TOTAL $ 4,719,734 $ 56,636,813 Err:522 Err:522
INFLACION 5.0% 5.5%
 113271320.9136

PRESTACIONES SOCIALES

BASE INTERESES DE
CESANTIAS VACACIONES PRIMA
LIQUIDACIÓN CESANTIAS

8.33% 1.00% 4.17% 8.33%

2,800,000 233,333 28,000 116,760 233,240
1,800,000 150,000 18,000 75,060 149,940
988,211 82,351 9,882 41,208 82,318
869,451 72,454 8,695 36,256 72,425

6,457,662 538,139 64,577 269,285 537,923

1,288,211 107,351 12,882 53,718 107,308

1,288,211 107,351 12,882 53,718 107,308

7,745,873 645,489 77,459 323,003 645,231

VENTAS
AÑO 4 AÑO 5
$ 26,025,069.30 $ 27,586,573.45
$ 7,031,997.00 $ 7,453,916.82
Err:522 Err:522
$ 5,625,597.60 $ 5,963,133.46
$ 10,547,995.50 $ 11,180,875.23
$ 66,107,452.20 $ 70,073,899.33
5.8% 6.0%
 TOTAL DE
TOTAL PRESUPUESTO
PRESTACIONES
MENSUAL NOMINA ANUAL
SOCIALES

52%
611,333 4,111,949 49,343,392
393,000 2,643,396 31,720,752
215,759 1,429,168 17,150,021
189,830 1,254,763 15,057,156

1,409,923 9,439,277 113,271,321

281,259 1,869,734 22,436,813

281,259 1,869,734 22,436,813

1,691,183 11,309,011 135,708,134